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会计年度终了应将活页账册
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
关于控制环境，下列说法中错误的是(　　)。 A.控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施 B.注册会计师在进行风险评估时，如果认为被审计单位控制环境薄弱，则很难认定某一流程的控制是有效的 C.良好的控制环境本身就能够防止或发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报 D.有效的控制环境能为注册会计师相信在以前年度和期中所测试的控制将继续有效运行提供一定基础
C.良好的控制环境本身就能够防止或发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报
226楼
2023-03-05 16:48:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李晴子 发表的提问：
无形资产， 寿命有限的，每年年度终了复核， 寿命不确定的，每个会计期间复核 请问每年年度与每个会计期间这两种时间有什么不一样
你好，有的行业会计期间并不是12个月。
227楼
2023-03-06 14:01:27
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李晴子：回复QQ老师 意思是，如果一个企业6月份才有的，一个会计期间是到下年的6月吗
2023-03-06 14:26:43
QQ老师：回复李晴子不是的，有的制造业会计期间是14个月。
2023-03-06 14:37:19
李晴子：回复QQ老师 不管是12还是14，每年年度终了肯定是截止到12月31日，但是会计期间不一定在12月份吗，这样理解对吗
2023-03-06 14:54:29
QQ老师：回复李晴子你好是的是这样理解的。
2023-03-06 15:09:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 日记账的页数是，该年限写了几页填几页吗？
你好，是的，根据实际使用页数情况填写
228楼
2023-03-06 14:24:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 邀月 发表的提问：
老师，手工活页三栏明细账该怎么登记？科目页码怎么设置？
根据分录登记三栏明细账 科目发生业务量多的，你可以预留足够的页数，这个一般是估计的
229楼
2023-03-06 14:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 野狼 发表的提问：
年度终了，应交税费-应交增值税下明细科目怎么结转？
你好，是小规模还是一般纳税人
230楼
2023-03-07 13:41:39
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野狼：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-07 14:10:12
邹老师：回复野狼你好，只需要把销项税额与进项税额的差额形成 的应纳税额结转到未交增值税 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 其他明细是不用结转的
2023-03-07 14:21:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
计提年终奖，账务处理：借：管理费用-年终奖，贷：应付职工薪酬-年终奖，对吗
对的
231楼
2023-03-07 14:04:40
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 范晓龙 发表的提问：
年度终了，企业应将利润分配科目所属其他明细科目的余额转入该科目“未分配利润”明细科目，其他明细科目指的是哪些科目名称是什么，会计分录怎么写？
同学，你好，比如利润分配-应付股利 盈余公积等这些，借利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付股利
232楼
2023-03-07 14:13:35
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范晓龙：回复小叶老师 把投资收益科目结转到本年利润科目体现结转亏损的分录这样写对吗？ 借：投资收益 贷：本年利润 借：投资亏损 贷：本年利润
2023-03-07 14:42:25
小叶老师：回复范晓龙借：投资收益 贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-07 15:11:07
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 思雨sy 发表的提问：
年终奖发放记账会计分录
你好！ 借:应付职工薪酬-年终奖 贷:银行存款
233楼
2023-03-07 14:22:45
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 美美韶华 发表的提问：
老师，年终关账是什么意思？ 发票跨年开了，会对年终关账有什么影响么
您好。 年底结账的意思
234楼
2023-03-07 14:47:59
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思顿乔老师：回复美美韶华1：普通发票，跨年仍可入账，不受影响。
2023-03-07 15:12:36
思顿乔老师：回复美美韶华2：增值税专用发票，如果跨年，仍可认证入账
2023-03-07 15:31:09
美美韶华：回复思顿乔老师 年底结账和平时做账有什么不同么
2023-03-07 15:43:42
美美韶华：回复思顿乔老师 老师，现在发生的银行手续费和年费发票是不是得12月开出来？ 发生的报销款是不是也得12月支出去，
2023-03-07 16:07:18
思顿乔老师：回复美美韶华您好，年底结账需要考虑的东西更多。 比如1：成本费用 2：收入 3：利润总额的多少，这样会涉及到企业所得税
2023-03-07 16:27:08
思顿乔老师：回复美美韶华报销款在12月份支出，银行手续费及发票在12月份开出去
2023-03-07 16:40:34
美美韶华：回复思顿乔老师 老师，银行手续费和年费发票是不是必须得来出来
2023-03-07 17:07:53
美美韶华：回复思顿乔老师 老师，利润表是根据每个月发生的业务来算么，  还是例如，11月做完了利润表，12月在有发生业务，12月的利润表只按照12月发生的业务来算 还是和11月的相关
2023-03-07 17:26:10
思顿乔老师：回复美美韶华12月的利润表按照12月业务来
2023-03-07 17:45:54
思顿乔老师：回复美美韶华您说的是累计利润，也就是1—12月份利润，谢谢！
2023-03-07 18:09:44
美美韶华：回复思顿乔老师 累计利润是把各个月利润表想加么
2023-03-07 18:28:19
思顿乔老师：回复美美韶华您好，是的，利润表是会自动生成的，谢谢！
2023-03-07 18:57:05
美美韶华：回复思顿乔老师 现在是手工帐
2023-03-07 19:17:35
思顿乔老师：回复美美韶华您好，是的，累计加在一起，谢谢
2023-03-07 19:37:28
思顿乔老师：回复美美韶华您好，请问还有什么可以帮到您的
2023-03-07 19:57:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Gemini 发表的提问：
请问 原材料、库存商品明细账应该采用“数量金额式账簿”还是应该采用“活页式账簿”
应该采用“数量金额式账簿”
235楼
2023-03-08 14:07:03
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Gemini：回复辜老师 活页式账簿的使用范围不也是明细分类账吗？为什么不可以用呢？
2023-03-08 14:26:15
辜老师：回复Gemini因为原材料、库存商品是要核算数量和金额的，所以要采用数量金额式账簿”
2023-03-08 14:55:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
老年终奖已经发了，但是应纳税额计算错了，现在发现系统里扣款和我之前计算的不一样，现在造册的应纳税额和全年一次性年终奖的自动计算不一样，现在已经发工资给员工了，现在要怎么办呢
多算了个税可以下月补给员工
236楼
2023-03-08 14:17:00
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愛不随人愿＆只留有心人：回复郭老师 少算了。有的员工已经走了
2023-03-08 14:39:38
郭老师：回复愛不随人愿＆只留有心人走了的看你单位领导意思，你单位负担的记营业外支出
2023-03-08 15:04:35
愛不随人愿＆只留有心人：回复郭老师 好的
2023-03-08 15:15:30
愛不随人愿＆只留有心人：回复郭老师 老师全年终奖怎么计算纳税呢？比如，我的年终奖得2719元，然后我拿2719/12=300.35元，然后它是属于税率3%，所以300.35*3%=9.01这样行吗？
2023-03-08 15:28:19
愛不随人愿＆只留有心人：回复郭老师 还是这样算:2719/12=300.35 然后拿2719*3%=81.57这样吗
2023-03-08 15:50:57
愛不随人愿＆只留有心人：回复郭老师 那种方法对
2023-03-08 16:05:29
郭老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不对，单独算2719*3%， 你也可以合并工资里面申报
2023-03-08 16:28:10
愛不随人愿＆只留有心人：回复郭老师 好的
2023-03-08 16:47:03
郭老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不用客气的
2023-03-08 16:59:52
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
来料加工在年度终了5个月应提交什么资料？
我厂是来料加工企业，申报年度企业所得税时只用填写“B”类的表，请问我现在应该交给税局什么资料？是不是就“资产负债表”，“利润表”，还有申报的“B”类的表就可以？谢~~~~~~急
237楼
2023-03-08 14:44:59
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李老师2：回复jossonli你可以在国税网上下载3月份最新4.0版本的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的软件，里面有需要填写的汇算清缴的所有表格，填好后打印两份纸质，再存入u盘电子版一并提交税局。
2023-03-08 15:07:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 粗暴的电灯胆 发表的提问：
装订凭证时首页和末页应放置什么会计资料
您好！这个没有硬性规定，企业可以根据自己需要放置，一般首页放置银行对账单，末页放置资产负债表及利润表。
238楼
2023-03-09 13:30:07
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 妩媚的火车 发表的提问：
企业在年度中间终止经营活动的何时开始汇算清缴何时结束？
　　依据【中华人民共和国企业所得税法】第五十五条企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。
239楼
2023-03-09 13:43:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
手工账总账是不是一个年度登记一页账薄
你好，是的。
240楼
2023-03-09 14:06:09
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