首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计年度终了应将活页账册
分享
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 背后的项链 发表的提问：
1、案例分析题 X公司系ABC会计师事务所的常年审计客户，2018年11月，ABC会计师事务所与X公司续签了审计业务约定书，审计X公司2018年度财务报表，假定存在以下情形: 1.X公司由于财务困难，应付ABC会计师事务所2017年度审计费100万元一直没有 支付。经双方协商，ABC会计师事务所同意X公司延至2019年底支付。在此期间，X公司按银行同期贷款利率支付资金占用费。 2.X公司由于财务人员短缺，2018 年向ABC会计师事务所借用一名注册会计师，由该注册会计师将经会计主管审核的记账凭证录入计算机系统。ABC会计师事务所未将该注册会计师包括在X公司2018年度财务报表审计项目组。 3.甲注册会计师已连续5年担任X公司财务报表的签字注册会计师。根据有关规定,在审计X公司2018年财务报表时,ABC会计师事务所决定不再由甲注册会计师担任签字注册会计师。但在成立X公司2018年度财务报表审计项目组时，ABC会计师事务所要求其继续担任外勤审计负责人。 4.由于X公司降低2018年财务报表审计费用近三分之一,导致ABC会计师事务所审计收入不能弥补审计成本，ABC 会计师事务
（1）违反。事务所延期收取甲公司审计费用并按银行同期贷款利率收取资金占用费属于存在直接经济利益，存在因自身利益对独立性的小利影响。（2）不违反。审计客户临时借调注册会计师的工作没有代行管理层职责，不存在自我评价对独立性的不利影响。（3）违反。会计师事务所应当定期轮换关键审计合伙人，在任期结束后的两年内，关键审计合伙人不能参与该客户的审计业务，A注册会计师继续担任外勤审计负责人，将因存在密切关系和自身利益对独立性的不利影响。（4）违反。会计师事务所降低收费缩小了审计范围，影响审计工作质量，存在外在压力对独立性的不利影响。（5）不违反。会计师事务所提供财务报表审计业务和内部控制审计业务属于相容的鉴证业务，不存在自我评价对独立性的不利影响。（6）不违反。会计师事务所为审计客户提出会计政策选用及会计调整的建议等属于审计工作本身的职责，没有行使管理层职责，不存在自我评价对独立性的不利影响。
241楼
2023-03-09 14:25:49
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 雷喵在鸟不列颠 发表的提问：
老师好，请问手工账里，费用类本月合计和本年累计刚好在本页最后过次页之前，过次页应该怎么登记？
你好，在下面写过次页。
242楼
2023-03-09 14:41:59
全部回复
雷喵在鸟不列颠：回复月月老师 嗯，过次页要写什么内容？累积哪些数
2023-03-09 14:56:57
月月老师：回复雷喵在鸟不列颠你好， 过次页”的本页合计数的计算方法一般分为三种情况： 1、需要结计本月发生额的帐户，结计“过次页”的本页合计数应当为自本月初起至本页末止的发生额合计数；（如：现金、银行账） 2、需要结计本年累计发生额的帐户，结计“过次页”的本页合计数应当为自年初初起至本页末止的累计数；（如：主营业务收入、主营业务成本等帐户） 3、既不需要结计本月发生额也不需要结计本年累计发生额的帐户，可以只将每页末的余额结转次页就行。（如：实收资本、资本公积等帐户）
2023-03-09 15:14:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 豆豆珍珠 发表的提问：
企业在年度中间终止经常活动的，应到自实际经营终止之日起60日内还是30日，是不是今年有改变，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴
企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。
243楼
2023-03-10 16:37:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 畅快的鼠标 发表的提问：
初创公司建账需要买哪些表单，我买了活页明细账页，收据，记账凭证，借款单，报销单，还需要什么，怕有遗漏的
您好！有遗漏也没关系。要用的时候买也行。有些东西想不起来的。 出库单，入库单这些
244楼
2023-03-10 16:45:13
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 已逝D年華 发表的提问：
新企业会计准则中没有调整以前年度损益的科目了，实际做账涉及到了以前年度损益的调整，最终的财务报表因为调整了以前年度损益导致不平，这种情况这么解决那？
直接用未分配利润
245楼
2023-03-10 17:00:00
全部回复
已逝D年華：回复袁老师 老师您好，我直接用的未分配利润，月末出报表的时候，资产负债表和利润表不平，我应该怎么调整，才能使报表平了那
2023-03-10 17:27:27
袁老师：回复已逝D年華这个都是平的啊
2023-03-10 17:43:37
：回复已逝D年華表逻辑关系不对
2023-03-10 18:01:20
余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 坦率的吐司 发表的提问：
2)A注册会计师考虑到本项目属于连续审计业务，以往年度审计调整少，风险较低，因此将2019年度财务报表整体的重要性确定为400万元。
有不当之处。确定财务报表整体的重要性，需要总体上考虑，不能单看以前年度的审计调整情况。
246楼
2023-03-12 16:04:48
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 简单点 发表的提问：
老师，残保金申报表，需要上传的资料有年终决算基本情况表，必须包含应付职工薪酬页和年平均人数页是什么意思了？ 我们单位2018年没业务，上半年职工只有2个人，一直零申报的了，下半年只有1个人，没有弄过年终决算呀，我该上传点什么资料呢？
您好，可以上传您的个人所得税申报表
247楼
2023-03-12 16:12:54
全部回复
简单点：回复文老师 每个月的？ 我的职工人数填几呢？
2023-03-12 16:35:04
文老师：回复简单点上年平均职工人数，一般我们原来要求提供的是12月份的个税申报数据
2023-03-12 17:04:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 幸福的发带 发表的提问：
预收账款都可以用什么账页格式登账，比如活页式，订本式，多栏式，三栏式等
你好，预收账款明细账是三栏式，活页式；如果是总账是用三栏式，订本式。
248楼
2023-03-12 16:17:54
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 默默的雪碧 发表的提问：
非营利组织收取会费用于活动开销。年终钱用得剩下零头了。怎么登记总帐。
你好，同学 你这里正常收会费计入收入，开支计入支出，结余作为余额登记处理
249楼
2023-03-12 16:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
1.2019年的年终奖在2020年1月发放，当时在账上做的是 借：利润分配—未分配利润（小企业会计准则，没有以前年度损益科目） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 2.由于当时这个发放是在申报完1月的个税之后发放的，所以1月在申报时没有申报这部分的年终奖，于是在2月补申报年终奖，于是产生了这部分年终奖相应的个税并缴纳了 3.我之前在一月计提年终奖和发放年终奖时宾馆没有做相应个税的计提，请问现在怎么做账？（个税由公司承担）
1 借营业外支出 贷应交税费 应交个人所得税，借应交税费 应交个人所得税 贷银行
250楼
2023-03-13 13:44:53
全部回复
Rosemary：回复maize老师 1.请问之前做的年终奖的计提与发放是否正确？ 2.请问为什么是入营业外支出科目？
2023-03-13 14:03:02
maize老师：回复Rosemary1.是的，没有问题， 2，公司承担个人个税这个是不能税前扣除
2023-03-13 14:16:58
Rosemary：回复maize老师 汪老师，之前我提问的时候是这位老师接到了我的问题，但是我感觉我和她无法沟通，所以又提了一个相同的问题，然后就是您帮我解答，但是她与您说的完全不一样，所以我很纠结
2023-03-13 14:40:54
maize老师：回复Rosemary小准则没有以前年度损益调整，这个
2023-03-13 15:01:23
Rosemary：回复maize老师 她说可以税前扣除？ 关于那个个税还有别的做账方法吗？
2023-03-13 15:26:59
maize老师：回复Rosemary你做别的也不能税前扣除，这个是个人应该负担的，需要换成税前那个年终奖申报，还是需要做借应付职工薪酬 工资 -年终奖，贷银行 应交税费 应交个人所得税，缴纳做应交税费 应交个人所得税 贷银行，你这个不是都发和申报了吗，
2023-03-13 15:54:20
Rosemary：回复maize老师 1.好的，先谢谢汪老师耐心解答 2.您说的，需要换成税前那个年终奖申报，还是需要做 借：应付职工薪酬 工资 -年终奖， 贷：银行 应交税费 应交个人所得税 缴纳做 借：应交税费 应交个人所得税 贷银行 这里我不太懂 3，您可以根据我和您描述的我的情况，告诉我完整的分录吗？从计提到发放
2023-03-13 16:05:59
maize老师：回复Rosemary你看链接这个说明这个
2023-03-13 16:25:38
maize老师：回复Rosemary你看下这个截图说明这个
2023-03-13 16:48:56
Rosemary：回复maize老师 根据您的资料，我的理解如下，并根据我的实际情况做出以下分录 1，因为发放是在1月，但是当时是在申报期之后才发放，所以我先做一笔计提与发放的 计提 借：利润分配—未分配利润 贷：应付职工薪酬—年终奖 发放 借：应付职工薪酬—年终奖 贷：银行存款 在二月补申报年终奖 于是 借：营业外支出 贷：应交税费—应交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-13 17:18:11
maize老师：回复Rosemary是的，你说是对的，这个原则是发之后申报，申报最好是换成税前的，
2023-03-13 17:46:27
Rosemary：回复maize老师 我纠结的点就在于我的发放与申报不是一致的，所以我不知道我的分录到底怎么做才好 1.您的意思是说申报的分录要换吗？ 2您可以给我一份合理的分录吗？我不太相信自己
2023-03-13 18:12:32
maize老师：回复Rosemary你这个咋申报的，咋会不一样，不一样更正申报，没有扣个税之前年终奖 做申报，
2023-03-13 18:26:27
Rosemary：回复maize老师 请看划线部分
2023-03-13 18:45:25
maize老师：回复Rosemary这么做可以，计提 借：利润分配—未分配利润 贷：应付职工薪酬—年终奖 发放 借：应付职工薪酬—年终奖 贷：银行存款 在二月补申报年终奖 于是 借：营业外支出 贷：应交税费—应交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-13 18:56:41
Rosemary：回复maize老师 不用把申报换成税前的吗？
2023-03-13 19:15:26
maize老师：回复Rosemary你这个不是申报吗，换成税前，按是需要之前就扣员工才可以 你之前那个都做完了，操作不了
2023-03-13 19:26:11
Rosemary：回复maize老师 因为是在发了年终奖之后才申报，所以不可以改了？ 我可以冲销之前的计提与发放，然后在更正呀，如果更正的话 是不是变成 计提借：利润分配—未分配利润 贷：应付职工薪酬—年终奖 发放借：应付职工薪酬—年终奖 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税
2023-03-13 19:36:44
maize老师：回复Rosemary是的，但是年终奖那个表上面需要有这个个税才可以，有一栏需要扣个税才可以
2023-03-13 19:53:08
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ??? 发表的提问：
政府预算会计里，以前年度支出明细科目有误应在本年如何调账，如：将接待费记成办公费支出
你好！ 跨年度了，损益类科目都结转了没有余额了，本年不可以调整了（可以返结账调整）
251楼
2023-03-13 14:04:58
全部回复
帅老师
职称：,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 通过2020cpa考试 发表的提问：
老师 54题 我想问下不是年度终了才将本年利润转移到利润分配吗？为什么不是d啊
再填写资产负债表的时候是要把本年利润的数字转到未分配利润的 ，要不然你的资产负债表是不等的
252楼
2023-03-13 14:23:14
全部回复
通过2020cpa考试：回复帅老师 噢 明白了 意思就是不用等年终是吧！
2023-03-13 14:56:33
帅老师：回复通过2020cpa考试你可以年终结转 但是你填写资产负责表的时候视同这个结转了
2023-03-13 15:20:28
通过2020cpa考试：回复帅老师 谢谢老师 我爱你❤️
2023-03-13 15:34:24
帅老师：回复通过2020cpa考试客气了 对你有帮助请记得好评哦
2023-03-13 15:48:55
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 忧郁的小刺猬 发表的提问：
您好，老师，金蝶易记账年度终了如何结转到下年
你好，跟月末结转类似，年度结转，注意备份
253楼
2023-03-13 14:38:58
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂 发表的提问：
你好，我想问一下小规模纳税人，做账时计提的应交增值税比季度终了税务局缴纳的增值税少计提了0.02，现在补回，应该如何做会计分录呢？
你好，补的分录，借：管理费用0.02 贷：应交税费——应交增值税0.02
254楼
2023-03-14 14:05:51
全部回复
哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂：回复立红老师 好的，谢谢
2023-03-14 14:25:50
立红老师：回复哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂不客气的，祝学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！
2023-03-14 14:38:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 云11 发表的提问：
以前年度误将低值易耗品计入固定资产，应怎样调账
你好，直接红冲固定资产，然后转到低值易耗品
255楼
2023-03-14 14:14:47
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料