张壹老师：回复p5n2uw借:银行存款2000000贷:实收资本-甲1200000 实收资本-乙500000 实收资本-丙300000 借:银行存款500000贷:实收资本-丁300000 资本公积-资本溢价200000

张壹老师：回复p5n2uw借:银行存款2000000 贷:实收资本-甲1200000 实收资本-乙500000 实收资本-丙300000 借:银行存款500000 贷::实收资本-丁300000 资本公积-资本溢价200000

遇见：回复蒋老师 不对不对 事情是这样的 我们公司才开业 经理先是给了1140的现金给我留作平时花销备用 后来又从银行卡转了60元给我凑成了1200 我该怎么做呢

蒋老师：回复遇见那就借：现金 1200 贷：其他应付款 1200，只要不是转到公司对公账户都是作为现金列支

遇见：回复蒋老师 那60元是从公帐转给我的

蒋老师：回复遇见是公司名字的对公账户？还是经理私人卡？

遇见：回复蒋老师 公司名字的对公账户

蒋老师：回复遇见那就是相当于经理个人给了公司1140作为备用金，公司账户又转出给你60 借：现金 1140 贷：其他应付款-经理 1140 借：现金（或其他应收款-你的名字） 60贷：银行存款60

遇见：回复蒋老师 老师 如果只是从公帐转了60到我的私人银行账户 我以后要还给公司的 怎么做分录呀

蒋老师：回复遇见借：其他应收款-xx 60 贷：银行存款 60

夏末：回复meizi老师 老师分录能不能分开写，

夏末：回复meizi老师 看不太不清

meizi老师：回复夏末你好；  我是给你分开写的。 第一笔是     滞纳金支付   借其他应收款-滞纳金 贷银行存款   ；第二笔 房租缴纳 ：借 预付账款 贷银行存款 ；到时房租按月分摊  ；  第三笔    工资发放扣除：  借应付职工薪酬-工资；贷其他应收款-滞纳金 ；银行存款  

夏末：回复meizi老师 懂了老师

meizi老师：回复夏末没事的； 希望能帮到你   

star：回复陈诗晗老师 本期准备核销应收代偿款，超出担保赔偿准备的部分是计“担保赔偿支出”科目，还是冲减“未到期责任准备“和”一般风险准备余额”？

陈诗晗老师：回复star冲一般风险 准备余额，你本末把负数补提起来即可了

star：回复陈诗晗老师 假设应收代偿款无法收回的金额是100万元，已经计提的担保赔偿准备为10万元。分录是这样吗？ 借：担保赔偿准备 10 担保赔偿支出 90 贷：应收代偿款 100 然后期末再根据担保责任余额的1%计提担保赔偿准备？

陈诗晗老师：回复star借，担保赔偿准备  100、 贷，应收代偿款 100

star：回复陈诗晗老师 如果这样做，期末担保责任余额不够，按照1%计提也不到90万元，那担保赔偿准备不就是借方余额了？

陈诗晗老师：回复star后面，你月末计提，补起来就是了的啊。

跳跳虎：回复舟舟老师 我们公司注册资金500万，投资子公司190000，子公司的未分配利润是-115000，不好意思啊，我不知道还需要多么数据，真是不会啊

跳跳虎：回复舟舟老师 现在被投资方账上未分配利润是-115000，投资方长期股权投资是190000

跳跳虎：回复舟舟老师 因为这190000是收不回来了，是否直接转成减值？

舟舟老师：回复跳跳虎若是可回收金额为0，可以全额计提减值

跳跳虎：回复舟舟老师 直接借：长期股权投资减值准备190000，贷长期股权投资190000？

舟舟老师：回复跳跳虎借：资产减值损失190000 贷：长期股权投资减值准备190000

跳跳虎：回复舟舟老师 就可以了？长期股权投资不用操作？

舟舟老师：回复跳跳虎对的，这样就可以了，不需要操作了

跳跳虎：回复舟舟老师 谢谢！

舟舟老师：回复跳跳虎祝您学习愉快，若满意请好评，谢谢

有多好：回复紫藤老师 是管理费用么？不是预收账款？

紫藤老师：回复有多好可以计入管理费用

lulu0：回复陈诗晗老师 之前提取风险准备金我是做借：营业费用——担保赔偿准备。贷：担保赔偿准备金。 可是结转利润的时候这个准备金就结转成营业费用了，这时候营业费用就增大了，我可以在损益类科目重新设置一级科目担保赔偿准备金吗，这样的利润会不会有变动

陈诗晗老师：回复lulu0你的处理是对的。这部分的计提本就应该归集到你的营业费用。只是担保赔偿实际发生再处理，处理的是你的担保赔偿准备金，不是营业费用。

lulu0：回复陈诗晗老师 那我在损益类设一级科目担保赔偿准备金。 借：担保赔偿准备金（损益类下科目）。 贷：担保赔偿准备金（负债类下科目）。这样对吗

陈诗晗老师：回复lulu0可以这样处理，实际 发生时再做处理。

大瑜子：回复玲老师 您好，新成立有限责任公司应该如何办理社保缴纳？

玲老师：回复大瑜子参保需要准备以下材料： 1、以单位名义写一份申请 2、营业执照、批准成立证件、事业单位法人证书或其他核准执业证件及复印件； 4、企业法定代表人和负责人身份证及复印件； 5、办理养老保险结算业务的银行开户名称、开户银行及账号； 6、本单位上一年度《劳动工资统计年报》和本单位职工上月工资发放花名表； 7、参保人员的合同（或协议书）或者最早工资表原件及复印件； 8、参保人员的户口本、身份证复印件、近期一寸彩色相片一张。 以上所有复印件加盖单位公章，工资加盖财务章。

周思娟：回复邹老师 可以做其它业务收入吗？

邹老师：回复周思娟你好，这个不属于其他业务收入核算范围的