楚云：回复bamboo老师 不知道是不是，打电话咨询社保局说是现在政策退回实际缴纳失业保险金的50%

楚云：回复bamboo老师 2019年的实缴失业的50%退回

bamboo老师：回复楚云优惠政策退回的话 借：银行存款 贷：营业外收入

楚云：回复bamboo老师 谢谢

bamboo老师：回复楚云不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

专注的石头：回复朴老师 银行扣款的社保和医保费，如何做会计分录

朴老师：回复专注的石头应付职工薪酬——社会保险费贷银行

专注的石头：回复朴老师 单位和个人的部分，都用哪个科目，老师，有没有一系列的会计分录，从交纳到取得发票的

朴老师：回复专注的石头1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

丁零：回复meizi老师 计入营业外收入，那如何税务如何申报

meizi老师：回复丁零计入利润总额 交企业所得税即可

称心的大炮：回复易 老师 就是单位缴纳的部分的冲减计提的费用，个人部分冲减其他应收吗

易 老师：回复称心的大炮是的是的，就是这样的

称心的大炮：回复易 老师 但是有一个问题是社保局退了很多笔，有些还是好多笔金额合在一起的，那我还要人为的把单位和个人的部分拆分出来做分录吗

易 老师：回复称心的大炮是的，会计是个细致活呀，1分都要搞清楚

称心的大炮：回复易 老师 好的，谢谢

易 老师：回复称心的大炮不客气，有空给五星好评哦

瞳瞳：回复月月老师 返还吧

月月老师：回复瞳瞳你好，冲保险费用就可以。

瞳瞳：回复月月老师 如果是奖励呢？

月月老师：回复瞳瞳你好，奖励计入营业外收入。

yinana：回复meizi老师 这个需要缴增值税跟企业所得税的吗

meizi老师：回复yinana 你好； 缴纳所得税即可； 不用涉及增值税的 

冬冬：回复maize老师 如果用于员工福利费，整笔分录怎么做？

maize老师：回复冬冬借银行 贷营业外收入，借应付职工薪酬 贷银行 借管理费用 贷应付职工薪酬

韩小韩：回复蒋飞老师 老师 合作社年末给股东分红怎么做分录

蒋飞老师：回复韩小韩借：利润分配…未分配利润 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款

呵呵呵：回复meizi老师 我的分录是这样做的 收到：借：银行存款 贷：递延收益 支付时：借：管理费用（公司部分） 借：其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 同时：借：递延收益 贷：其他收益 现在就是不知道这个递延收益的金额应该是公司部分还是合计数

meizi老师：回复呵呵呵你好 公司部分 其他应收款这个金额 是要在员工工资扣除的

呵呵呵：回复meizi老师 递延收益转到其他收益的这个金额如何确定的？

呵呵呵：回复meizi老师 所以就是只转公司部分

meizi老师：回复呵呵呵1.收到补贴款时： 借：银行存款 　　贷：递延收益 2.发生相关支出时： 借：管理费用 　　贷：银行存款 同时： 借：递延收益 　　贷：其他收益 参考这个来的话 是的

越努力越幸运：回复朴老师 但是得交个税是吗？

朴老师：回复越努力越幸运同学你好 对的 交个税就可以的

越努力越幸运：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复越努力越幸运满意请给五星好评，谢谢

越努力越幸运：回复朴老师 老师你好，关于这个问题我还有一个疑问，就是差旅补助这块如果这样操作的话会有什么隐患吗？我在网上查到的资料是有说差旅补贴可以，差旅补助就不可以，好像实操中这部分是有争议的

朴老师：回复越努力越幸运同学你好 这个计入差旅费补助就可以的 这个不交个税

Grace：回复马老师 大学生在我们公司实习

马老师：回复Grace那是你们当地的政策吧？？？大学生实习社保局给你们补助？？你先搞清楚是给你们单位的，还是给大学生的