浅忆87：回复邹老师 老师，补缴的还需要计提么？

邹老师：回复浅忆87你好，是的，是这样的

Umigxixx：回复荣荣老师 如果到时代缴时是 借：其他应付款，贷：银行存款。收到个人的补缴时怎么做呢

荣荣老师：回复Umigxixx做个相反分录即可

Umigxixx：回复荣荣老师 如果个人补缴部分直接从应付给个人的款项里扣除，那怎么记账

荣荣老师：回复Umigxixx比方说，社保应收个人50，其他应付个人120，那么个人不用再转50，其他应付款到时候只支付70就行了。分录 借：其他应付款 70 贷：银行存款 70

Umigxixx：回复荣荣老师 不需要体现这个50了吗

荣荣老师：回复Umigxixx单位在代缴的时候，做一个凭证就行 借 其他应付款 50 贷 银行存款50

Umigxixx：回复荣荣老师 代缴时与其他人员一起了，可以吗

荣荣老师：回复Umigxixx可以，最后账做平即可。

Umigxixx：回复荣荣老师 好的，谢谢

荣荣老师：回复Umigxixx不客气。满意请五星好评，谢谢

会计：回复邹老师 应计入其他收益吧，可以算不征税收入吗？

邹老师：回复会计你好，这个需要计入营业外收入，需要计入利润总额征收企业所得税的

ωǒ嘢蛮〓∞：回复郭老师 营业外收入和管理费用做两笔吗？

郭老师：回复ωǒ嘢蛮〓∞不是的 两个选一个做的

ωǒ嘢蛮〓∞：回复郭老师 哦哦 明白了 谢谢老师

郭老师：回复ωǒ嘢蛮〓∞不用客气的，

叮咛：回复朴老师 是公司付了这款

叮咛：回复朴老师 就是社保是员工交的，滞纳金部分是公司给交了

朴老师：回复叮咛那公司计入营业外支出

叮咛：回复朴老师 哦，好的谢谢老师

朴老师：回复叮咛满意请给五星好评，谢谢

微信用户：回复maize老师 好的谢谢

maize老师：回复微信用户好的我先回复别的学员了

跟酒聊心事：回复邹老师 这个要问单位的对吗？

跟酒聊心事：回复邹老师 转给员工和不转给员工分录不一样吗？

邹老师：回复跟酒聊心事你好，是的 转给员工计入其他应付款核算 不转的计入他收益核算

跟酒聊心事：回复邹老师 营业外收入吗？要设什么明细吗

邹老师：回复跟酒聊心事你好，是其他收益——生育津贴

跟酒聊心事：回复邹老师 没有这个科目，是要增加吗？

邹老师：回复跟酒聊心事你好，没有这个科目就需要新增的

跟酒聊心事：回复邹老师 是新增在哪里

邹老师：回复跟酒聊心事你好，新增在损益科目中

李艳艳10789323：回复文文老师 1、收到社保局转来的稳岗补贴： 借：银行存款300 贷：递延收益-稳岗补贴300 本月实际交社保700元【公司承担400+个人300】 2、稳岗补贴交社保 ①借：递延收益-稳岗补贴300 贷：营业外收入-政府补贴300 ②借：应付职工薪酬-社会保险费100【单位400-稳岗补贴300】 其他应收款-社会保险费300【个人】 贷：银行存款400

李艳艳10789323：回复文文老师 老师上面账务处理对吗？

文文老师：回复李艳艳10789323实际支付时 借：应付职工薪酬-社会保险费７00 其他应收款-社会保险费300【个人】 借：递延收益　３００ 贷：银行存款７00

李艳艳10789323：回复文文老师 稳岗补贴部分是冲公司的费用支出吗？不能冲个人的对吧？

李艳艳10789323：回复文文老师 2、发生社保支出时： 借：应付职工薪酬-社会保险费400【单位】 其他应收款-社保300【个人】        贷：银行存款700 同时 借：递延收益-稳岗补贴300        贷：营业外收入-政府补助利得300

李艳艳10789323：回复文文老师 老师，这样做对吗？我糊涂了

　　　　　　　　　　　　：回复蒋飞老师 不需要体现公司承担部分的社保费用吗，只需要将收取的员工承担部分的社保费用做账就可以吗？

蒋飞老师：回复　　　　　　　　　　　　比如交纳时 借：管理费用-社保费 其他应收款（个人社保部分） 贷：银行存款 其他应收款（社保补贴）

　　　　　　　　　　　　：回复蒋飞老师 我们上月社保费直接抵减了，所以没有缴纳社保费呢

　　　　　　　　　　　　：回复蒋飞老师 相当于是全部都抵减完了，所以没有缴纳社保费的，连个人部分都没有缴纳，但是办理的那个社保补贴，它仅仅针对的是公司部分，所以个人部分，还是在发工资时，照常扣除了员工个人部分的社保费

蒋飞老师：回复　　　　　　　　　　　　你好！ 对的！

蒋飞老师：回复　　　　　　　　　　　　比如交纳时 借：管理费用-社保费 其他应收款（个人社保部分） 贷：其他应收款（社保补贴）

　　　　　　　　　　　　：回复蒋飞老师 那我就只需要做收到个人部分的社保费，借其他应收款贷营业外收入，这样对吗

蒋飞老师：回复　　　　　　　　　　　　借：其他应收款（社保局补贴） 贷：营业外收入