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进口增值税进货的会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 完美的泥猴桃 发表的提问：
代加工货物出口被退换，进口的关税和增值税会计分录
同学您好， 您能详细说一下吗
1楼
2022-12-12 13:55:46
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ little简* 发表的提问：
请问，进口关税，进口增值税，进口消费税的会计分录怎么做
你好，关税消费税 借:原材料 库存商品 贷:应付账款 进口增值税 借:应交税费应交增值税进项税 贷:应付账款
2楼
2022-12-12 15:17:14
全部回复
little简*：回复王瑞老师 老师，小规模企业不是没有进项税不能抵扣，那这个进项税还能做吗
2022-12-12 16:13:37
王瑞老师：回复little简*小规模纳税人进项入采购商品成本
2022-12-12 16:36:08
little简*：回复王瑞老师 老师，是不是借:材料采购 贷:银行存款
2022-12-12 17:01:29
王瑞老师：回复little简*是的，小规模的税费都入商品采购成本
2022-12-12 17:26:02
little简*：回复王瑞老师 老师，材料采购和在途物资怎么用，购买的东西回来还要加工的是不是就是材料采购，购买商品直接可以卖的是不是就是在途物资
2022-12-12 17:38:13
王瑞老师：回复little简*计划成本法下有材料采购科目，按实际成本法入原材料科目，购买商品直接可以卖入库存商品，在途物资是指商品所有权已经归属公司还没有办理入库
2022-12-12 17:57:47
little简*：回复王瑞老师 老师，按这样的情况是入材料采购还是在途物资
2022-12-12 18:21:40
王瑞老师：回复little简*对应商品未入库的入在途物资，已经入库的入原材料或库存商品
2022-12-12 18:45:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿华 发表的提问：
出口货物增值税进项税不允许抵扣，会计分录？
你好！ 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
3楼
2022-12-12 16:16:30
全部回复
阿华：回复蒋飞老师 但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。
2022-12-12 16:36:02
蒋飞老师：回复阿华你们是什么企业？
2022-12-12 16:50:12
阿华：回复蒋飞老师 是贸易公司
2022-12-12 17:12:22
蒋飞老师：回复阿华（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （2）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税
2022-12-12 17:23:20
阿华：回复蒋飞老师 老师，应收出口退税的科目是什么？
2022-12-12 17:38:21
蒋飞老师：回复阿华可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了
2022-12-12 18:07:19
阿华：回复蒋飞老师 贸易公司代理出口货物
2022-12-12 18:36:23
蒋飞老师：回复阿华根据你们公司实际确定就可以了
2022-12-12 18:52:05
蒋飞老师：回复阿华代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。
2022-12-12 19:16:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
进口关税和进口增值税的凭证会计分录怎么做
借；库存商品（完税价格+关税） 应交税费（进项税 额） 贷；银行存款等科目
4楼
2022-12-12 17:46:20
全部回复
Hong Cai：回复邹老师 同样的货物，为什么进口增值税的完税价格和关税的完税价格不一样
2022-12-12 18:08:44
邹老师：回复Hong Cai你好，这个本来就会存在不一样的情况
2022-12-12 18:30:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
缴纳进口增值税会计分录
借；应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
5楼
2022-12-12 19:14:28
全部回复
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 李丹 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，进口一批货物，老板只给了进口增值税和进口关税的发票，会计分录怎么写呢
借：库存商品、原材料等（进价%2B关税%2B保险费%2B运输费%2B其他费用） 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等 进口货物所发生的费用和关税等计入进口货物的成本，增值税作为进项税额抵扣。
6楼
2022-12-12 20:40:31
全部回复
美橙老师：回复李丹不好意思，小规模纳税人分录是 借：库存商品、原材料等（进价%2B关税%2B保险费%2B运输费%2B其他费用） 贷：应付账款等
2022-12-12 20:59:40
李丹：回复美橙老师 那我的进口增值税也是进入库存商品吗
2022-12-12 21:21:35
李丹：回复美橙老师 进口增值税发票上的金额就是货物的进价吗？
2022-12-12 21:39:36
美橙老师：回复李丹是的，进口增值税计入库存商品成本。
2022-12-12 21:59:32
李丹：回复美橙老师 我的理解就是小规模纳税人进口增值税及关税都要进入库存商品，一般纳税人关税进库存商品，进口增值税单独计算
2022-12-12 22:11:17
美橙老师：回复李丹是的，一般纳税人可以抵扣的，需要单独确认进项税额。小规模不能抵扣，价格合计入成本。
2022-12-12 22:28:37
李丹：回复美橙老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 22:50:35
美橙老师：回复李丹不客气，满意请给个五星好评，祝你生活愉快！
2022-12-12 23:12:46
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
公司有进出口权，一直没出口贸易，现在进口了一批货物，进口增值税能抵扣吗？货物入库了怎样做会计分录，货款没付
你好，进口增值税可以正常抵扣，分录借库存商品，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应付账款。
7楼
2022-12-12 21:53:29
全部回复
杨阳：回复牛老师 抵扣进口增值税需要向税务局提交什么资料昵？
2022-12-12 22:23:32
牛老师：回复杨阳不需要的，但要在一个专门的系统，进行操作，好像是使用“通用税务数据采集系统“先进行比对，然后将比对的结果数据导入纳税申报系统，具体我没有操作过，建议你咨询下主管税务局。
2022-12-12 22:51:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 果冻 发表的提问：
进口商品内销 关税和增值税 货款怎么做会计分录呢 增值税是可以抵扣的
你好 借：库存商品（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
8楼
2022-12-12 23:12:28
全部回复
果冻：回复邹老师 老师 这个进项税也是全部可以抵扣的吗
2022-12-12 23:33:54
邹老师：回复果冻你好，是的，是这样 的
2022-12-12 23:44:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 默然回首-那些年 发表的提问：
海关进口关税和海关进口增值税会计分录怎么做啊
关税计入成本，增值税计入进项税额 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额 ） 贷；银行存款等科目
9楼
2022-12-13 00:20:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
10楼
2022-12-13 01:40:32
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
计提进口关税和增值税的会计分录是啥
同学你好 不需要计提 关税计入商品价格 增值税收到缴款书计入进项税
11楼
2022-12-13 02:45:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小楼 发表的提问：
缴纳海关进口增值税会计分录？
你好 借；库存商品等科目，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目
12楼
2022-12-13 04:06:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 奋斗的冰棍 发表的提问：
进口货物 收到进口关税 进口增值税专用缴款书 未交税 本月已经勾选进口增值税怎么做分录
你好，正常情况下，报关进口的时候，当时就需要缴纳关税，增值税啊 借：库存商品或原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款
13楼
2022-12-13 05:35:32
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 曾小青 发表的提问：
公司进口乙材料10万美元，进口关税税率6%，进口增值税由海关已代征，货到验收（汇率7.50），请问怎么做会计分录？
借：原材料 45000 应交税金-应交增值税-进项120000 贷：银行存款 165000 1200
14楼
2022-12-13 06:40:27
全部回复
曾小青：回复暖暖老师 怎么计算的？1200是什么？
2022-12-13 07:10:11
暖暖老师：回复曾小青1200是不小心打进去的，没有这个数字
2022-12-13 07:26:47
曾小青：回复暖暖老师 怎样计算的可以告诉我吗？
2022-12-13 07:42:04
曾小青：回复暖暖老师 我不会
2022-12-13 07:53:00
暖暖老师：回复曾小青关税是要计入成本的=10*6%*7.5=4.5 增税=10*16%*7.5=12
2022-12-13 08:10:45
曾小青：回复暖暖老师 45000？120000？165000？
2022-12-13 08:23:35
暖暖老师：回复曾小青计算过程在上边了
2022-12-13 08:43:26
曾小青：回复暖暖老师 进口也要交进项税啊，出口货物需要交销项税吗
2022-12-13 09:12:46
暖暖老师：回复曾小青出口货物一般是免税的
2022-12-13 09:24:48
曾小青：回复暖暖老师 成本是75+4.5=79.5吧
2022-12-13 09:45:14
暖暖老师：回复曾小青对的，完税价格加关税
2022-12-13 10:10:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
进口货物，关税，增值税，汇兑损益，整个一系列会计分录怎么做？
借，库存商品，含关税金额 应交税费～增值税 贷，应付帐款 借，应付帐款 贷，银行存款 财务费用，或在借方
15楼
2022-12-13 07:39:57
全部回复
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