首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
进口增值税进货的会计分录
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ ???? 发表的提问：
公司有进出口货物。货款到美元账户，结汇时应该怎么做会计分录。
借：银行存款-人民币户 实际结汇金额 财务费用-汇兑损益 （差额） 贷：银行存款-美元户
106楼
2023-01-12 16:11:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 淡然的雨 发表的提问：
是委托报关行帮助我们报关，收到海关进口增值税和进口专用缴款书怎么做会计分录
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
107楼
2023-01-12 16:26:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 大果果 发表的提问：
进口一辆汽车关税消费税增值税会计分录怎么做 汽车原值在哪里
你好，是进口自用吗？ 
108楼
2023-01-12 16:35:59
全部回复
大果果：回复邹老师 如果是自用怎么账务处理 如果销售呢
2023-01-12 16:48:02
邹老师：回复大果果你好 如果是自用 借：固定资产  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 如果是销售 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
2023-01-12 17:04:29
大果果：回复邹老师 消费税和关税呢
2023-01-12 17:28:26
邹老师：回复大果果你好，消费税和关税，计入固定资产的成本或者库存商品的成本核算啊 
2023-01-12 17:54:30
大果果：回复邹老师 哦好的谢谢老师
2023-01-12 18:05:07
邹老师：回复大果果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-12 18:22:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 听话的蛋挞 发表的提问：
3.某汽车制造企业进口一批汽车轮胎,海关核定的到岸价格为200000元,适用的进口 关税税率为20% 要求:(2)写出进口轮胎与缴纳进口增值税的会计分录
应交增值税是200000*1.2*0.13=31200 借原材料240000 应缴税费应交增值税进项税额31200 贷银行存款271200
109楼
2023-01-27 16:30:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 池鱼 发表的提问：
收到进口增值税和进口关税发票要怎么做分录？
您好 借 材料等 应交税费～应交增值税～进项税额 贷 应付账款等 关税计入材料成本 进口增值税可以抵扣进项
110楼
2023-01-27 16:48:36
全部回复
池鱼：回复bamboo老师 但是这个分录没有体现关税和增值税？增值税和关税也不能列入应付账款吧？不是付给对方公司的
2023-01-27 17:03:30
bamboo老师：回复池鱼关税计入材料成本 第一笔分录
2023-01-27 17:17:50
bamboo老师：回复池鱼第二笔分录就是进口增值税
2023-01-27 17:35:57
bamboo老师：回复池鱼您付给谁的就挂谁的往来
2023-01-27 17:57:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ plasticine玉☀️ 发表的提问：
老师，进口货物 ，保税放行需要交进口关税和进口增值税吗
您好，是的，是需要交的
111楼
2023-01-27 17:13:12
全部回复
plasticine玉☀️：回复文老师 老师，第二小问，这个答案里可抵扣进项税没有计入这个数据
2023-01-27 17:26:25
plasticine玉☀️：回复文老师
2023-01-27 17:42:50
文老师：回复plasticine玉☀️不好意思，保税放行的是免税的
2023-01-27 17:54:12
plasticine玉☀️：回复文老师 那意思保税这种是不交进口增值税的
2023-01-27 18:19:41
文老师：回复plasticine玉☀️是的，保税的是不需要交的
2023-01-27 18:34:47
plasticine玉☀️：回复文老师 那关税这里交吗
2023-01-27 18:54:48
文老师：回复plasticine玉☀️是的，也是不需要交的
2023-01-27 19:07:05
plasticine玉☀️：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 19:18:47
文老师：回复plasticine玉☀️不客气，这是我们的职责所在
2023-01-27 19:40:56
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
老师你好，我收到一张进口关税的缴款书和一张进口增值税的缴款书，为什么两张单上是针对同一个物品，但是完税价格不一样？这个缴款是因为客户用邮政MSN快递被海口清关发现的 补交关税和增值税。实际为客户退货物品。会计分录应该怎么做呢
增值税完税价格=货物价格+关税价格+消费税
112楼
2023-01-27 17:35:48
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
进口增值税如何认证抵扣，期限是多久。 收到进口增值税如何做分录。进口增值税和关税的完税价格是否是一样。
你好，在电子税务局海关系统录入数据抵扣，期限360 和专票的儿一样做分录的。 不一样
113楼
2023-01-27 17:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 秋米 发表的提问：
一般纳税人 支付进口关税 进口增值税 怎么做分录？
关税计入成本，增值税计入进项税额 借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
114楼
2023-01-28 14:52:12
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
进口货物计算增值税的组成计税价格公式，货物为不交增值税的
同学您好，进口货物的增值税计算公式：进口货物增值税的应纳税额=(关税完税价格+关税十消费税)×增值税税率，组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税税额。
115楼
2023-01-28 15:17:19
全部回复
小可爱：回复文老师 老师，这个货物如果不交消费税呢，进口货物增值税如何计算
2023-01-28 15:45:04
文老师：回复小可爱那就没有消费税税额，其他都一样
2023-01-28 15:58:35
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 桃子 发表的提问：
老师，退货为什么还要产生进口增值税
同学您好，这里您是做的进口报关的是吗
116楼
2023-01-28 15:32:07
全部回复
桃子：回复文老师 是的，又退货了
2023-01-28 16:16:17
文老师：回复桃子您的意思是进口以后又退货的是吗
2023-01-28 16:39:14
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 冰 发表的提问：
10月进口货物，进口增值税还没有抵扣，现在要退货，不再进口，这个增值税该如何处理？
已缴纳增值税的进口货物，退货的，1年内，可以向海关申请退税。
117楼
2023-01-28 15:41:43
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ LXP鹏 发表的提问：
#提问#：1、进口货物进口时需要缴纳增值税，那在销售时还需不需要缴纳增值税或者说是用其他的税来代替增值税？ 2、进口货物在进口时缴纳了增值税，在销售时还需要另外缴纳增值税的话，那进口时缴纳的增值税能不能拿来抵扣销售时的部分增值税？
你好， ：1、进口货物进口时需要缴纳增值税，那在销售时还需不需要缴纳增值税或者说是用其他的税来代替增值税？——销售时需要交增值税 2、进口货物在进口时缴纳了增值税，在销售时还需要另外缴纳增值税的话，那进口时缴纳的增值税能不能拿来抵扣销售时的部分增值税？——可以，进口的增值税是做为进项税额来抵减销售时的销项税额
118楼
2023-01-28 16:05:58
全部回复
LXP鹏：回复立红老师 老师能不能举个例子说明下：进口的进项税额可以抵减销售时的销项税额，那这个进口商品在国内的售价是不是就比在国内的同类产品的价格高很多了啊？
2023-01-28 16:24:50
立红老师：回复LXP鹏你好，比如进口货物时，货款100万增值税为13万，销售时，售价140万，税额18.2 进口时 借：库存商品 100 借：应交税费——应增（进） 13 贷：银行存款 113 销售 借：银行存款 贷：主营业务收入 140 贷：应交税费——应增（进） 18.2 那么需要交的增值税=销项减进项=18.2-13
2023-01-28 16:41:52
LXP鹏：回复立红老师 销售时为什么这个“140万”是不含税的售价？
2023-01-28 17:00:48
立红老师：回复LXP鹏你好，一般纳税人的售价一般是不含税的，如果是含税的，做价税分离就可以
2023-01-28 17:11:17
LXP鹏：回复立红老师 老师你说的这个“一般纳税人的售价一般是不含税的”是专 “进口商（一般纳税人资质）”的进口商品的销售价格是不含税的还是指所有的“一般纳税人资质”销售的商品都是不含税的？
2023-01-28 17:22:20
立红老师：回复LXP鹏你好，是指所有的一般纳税人
2023-01-28 17:44:27
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 哎哟喂 发表的提问：
购进商品用于出口跟平常购进商品的分录是一样的吗？我见前会计，购进商品用于出口，对于这个增值税是进项税额转出
购进商品用于出口的，增值税部分要做进行税额转出。一部分进成本，一部分是退税。 比如10000元的商品，16%的进项为1600元，13%的退税率能退1300元 借：应收出口退税款 1300 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 1300 借：主营业务成本 300 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）300
119楼
2023-01-29 14:50:56
全部回复
哎哟喂：回复晶晶老师 商贸企业收到一张发票，发票内容为铜版费，怎么入账啊？
2023-01-29 15:36:21
晶晶老师：回复哎哟喂铜版费是什么？材料？还是模具？
2023-01-29 16:00:32
哎哟喂：回复晶晶老师 不清楚，发票内容就是这么开的，
2023-01-29 16:23:38
晶晶老师：回复哎哟喂那需要先问清业务这是什么，才能入账。
2023-01-29 16:48:43
哎哟喂：回复晶晶老师 老师可以做整比关于的关于购进销售出口的分录嘛？谢谢
2023-01-29 17:09:25
晶晶老师：回复哎哟喂购进时：借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 销售时：借：应收账款 贷：主营业务收入 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 确认退税额： 借：应收出口退税款 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
2023-01-29 17:28:49
哎哟喂：回复晶晶老师 如果本月没有出口销售，那购进的货物不能申请退税啊？要匹配吗这个
2023-01-29 17:42:34
哎哟喂：回复晶晶老师 能不能
2023-01-29 18:08:43
晶晶老师：回复哎哟喂不可以，出口后才能申请退税。
2023-01-29 18:19:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 你好 货物退运以进口的方式进来 交了一个进口增值税 这个进口增值税怎么处理
你好，按照海关缴款书的信息录入系统就可以抵扣进项
120楼
2023-01-29 15:19:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料