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进口增值税进货的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Aillen知知一枝枝 发表的提问：
学堂“进出口企业课程”，实操重点——生产出口企业会计实操——主要使用会计分录——购进材料 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应付账款 问：老师，是不是应该，借：应交税费-应交增值税——进项税额
您好 是应该借：应交税费-应交增值税——进项税额
181楼
2023-02-19 17:02:36
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
进口货物交增值税的问题
是的，进口货物交的是进口增值税，可以进项抵扣。
182楼
2023-02-19 17:24:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 潘多拉丶A夢 发表的提问：
进口的货物寄回国外返修，要交进口增值税和关税吗？
您好，那您办理出口的时候，是怎么办理的，
183楼
2023-02-20 14:21:36
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潘多拉丶A夢：回复文老师 要分情况吗？出口怎么办理的我也不知道，没办过
2023-02-20 14:36:21
文老师：回复潘多拉丶A夢应该来说出口的时候就要办理退回返修
2023-02-20 14:59:32
潘多拉丶A夢：回复文老师 像您说的这种，需要交进口增值税和关税吗
2023-02-20 15:26:26
文老师：回复潘多拉丶A夢您这实际退回返修是不需要缴纳的
2023-02-20 15:43:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ ????Xia De???? 发表的提问：
进口一批商品，先支付了货运代理 商品的进口运费（已取到发票），商品要下个月缴纳进口增值税和到库。如果这个进口运费要算入成本的话该怎么做分录
借：物资采购/在途物资 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：银行存款 借：库存商品 贷：物资采购/在途物资
184楼
2023-02-20 14:42:37
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 温婉的口红 发表的提问：
我公司代理进口货物，进口时的增值税，我们能抵扣？
如果增值税税单是你们的抬头，由你们开票给委托代理人，你们可以抵扣
185楼
2023-02-20 14:56:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小小幸福 发表的提问：
购进货物在港口储存发生的费用怎么做会计分录
借；库存商品 贷银行存款 可以计入货物购进成本
186楼
2023-02-20 15:21:00
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小小幸福：回复邹老师 要是单独记录呢
2023-02-20 15:49:34
邹老师：回复小小幸福你好，你意思是不计入成本，计入费用核算？
2023-02-20 16:08:33
小小幸福：回复邹老师 是的
2023-02-20 16:32:58
邹老师：回复小小幸福你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-02-20 17:02:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
老师，进口货物不是可以抵扣进项税吗，为什么进口货物还交增值税
你好，因为进口货物属于我国增值税的征收范围，所以需要缴纳
187楼
2023-02-21 14:35:02
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骆旭燕：回复邹老师 你的意思是进口一批货物，这批货物即可以抵扣进项税又要交增值税是吗
2023-02-21 15:04:24
邹老师：回复骆旭燕你好，是先缴纳进口环节的增值税，然后可以用这个增值税 来抵扣销项税额 
2023-02-21 15:19:32
骆旭燕：回复邹老师 比如进口环节交100万增值税，销售时需要交150增值税，直接交给税务局50万就行了是吧
2023-02-21 15:32:34
邹老师：回复骆旭燕你好，是的，是这样的
2023-02-21 16:00:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 蝶儿 发表的提问：
货物就是茶叶，茶叶的进口增值税和关税是多少呢？
你好，进口增值税13%，关税是5
188楼
2023-02-21 14:53:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 春天 发表的提问：
进口货物38万加关税5万，请问进口增值税多少 ，
你好，增值税=38*17%
189楼
2023-02-21 15:13:48
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春天：回复邹老师 老师那关税5万哪，不是38 5=43*0.17
2023-02-21 15:27:53
邹老师：回复春天你好，关税不作为增值税计税基础的
2023-02-21 15:54:01
春天：回复邹老师 进口增值税计算公式 : 进口增值税=(关税完税价格 关税)/(1-消费税率)×增值税率 老师难道这个公式有误吗，
2023-02-21 16:04:29
邹老师：回复春天你好，进口增值税=(关税完税价格 +关税)/(1-消费税率)×增值税率 这个是对的，我开始以为你38万是已经包括关税的进口组成计税价格，不好意思
2023-02-21 16:24:11
邹老师：回复春天进口增值税=组成计税价格*17%=(关税完税价格 关税 消费税定额税)/(1-消费税率)*17% 正确的计算应当整个公式是最严谨的
2023-02-21 16:49:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ sherry 发表的提问：
7月份，公司直接了，进口增值税，是借：应交税费-已交进口增值税， 8月份海关专用缴款书稽核相符，所以8月的账里，要怎么编制会计分录呢
你好，正确的分录应当是 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
190楼
2023-02-21 15:20:59
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sherry：回复邹老师 老师，7月份，我们公司支付进口增值税，是借：应交税费-已交进口增值税， 贷：银行存款 8月份海关专用缴款书稽核相符，所以8月的账里，我要怎么编制会计分录呢 ？可以借： 应交税费（进项税额） 贷：应交税费-已交进口增值税吗
2023-02-21 15:47:01
邹老师：回复sherry你好，可以这样做调整分录 借： 应交税费（进项税额） 贷：应交税费-已交进口增值税
2023-02-21 16:12:24
职称：
解题: 
引用 @ hh 发表的提问：
进口一批货物，按付出当天的汇率货款是10万人民币，报关是缴纳海关进口增值税1.8万，用海关进口增值税计算出的货款为10万零588元，那按照哪个数字进行商品入库
学员你好，进口货物的成本包含货物的完税金额+关税，增值税就直接计入应交税费-应交增值税（进项）
191楼
2023-02-22 14:44:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
192楼
2023-02-22 15:00:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ k1 发表的提问：
老师 2020年进口到有质量问题的货物（2020年已入账，未抵扣进口税，已申请退进口税，退税已退回），把货物退回去，但是只退回货物，对方没有退货款给我们。然后再重新进口货物，这次货物已缴纳进口税，但是不用支付货款。这样的会计分录要怎么做呢？
同学你好 为什么不用支付
193楼
2023-02-22 15:18:12
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k1：回复朴老师 本来就是国外提供了有问题的货给我们，海关查出来了，让我们退回去，我们退回去了，然后2021年国外处理好再回货物给我们。
2023-02-22 15:44:29
k1：回复朴老师 但是进口海关单上的货值不一样呀
2023-02-22 16:00:17
朴老师：回复k1这个这个你们做出口出去的就行了 走的退货吗
2023-02-22 16:17:50
k1：回复朴老师 以前已经入账了，需要做相反分录吗？
2023-02-22 16:34:45
朴老师：回复k1退货直接红冲就可以了
2023-02-22 16:53:52
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小高 发表的提问：
老师问一下，进料加工海关核销残次品 397KG ，物流公司代扣代缴的增值税和关税的会计分录怎么做？ 借：原材料(进口关税税金） 应交税金-进项税 （进口增值税税额） 贷：应付账款 （物流公司）
你好！ 对的。
194楼
2023-02-22 15:23:59
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小高：回复蒋飞老师 我网上百度了一下，有的是借：主营业务成本 （关税） 应交税金-进项税（进口增值税） 贷： 应付账款 （物流公司） 这样做可以吗？
2023-02-22 15:51:59
蒋飞老师：回复小高你好， 也可以直接记入主营业务成本
2023-02-22 16:13:50
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 潘多拉丶A夢 发表的提问：
小规模纳税人进口货物，进口增值税税率是多少？
你好，进口货物增值税税率一般为13%。这个不区分小规模还是一般纳税人。
195楼
2023-02-23 14:48:32
全部回复
潘多拉丶A夢：回复宇飞老师 小规模取得海关缴款书，不能抵扣对吧
2023-02-23 15:11:41
宇飞老师：回复潘多拉丶A夢嗯，不能抵扣增值税。
2023-02-23 15:37:23
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