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进口增值税进货的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 弘跃咨询Kevin ·中小企业托管平台 发表的提问：
老师，进口企业委托货代公司代缴增值税与海关关税，拿到货代公司给我海关缴款书以后，把钱通过公司账户转给了货代公司，那么货代公司是不会给进口企业开发票的，那么这会计分录改怎么处理？
你好，由海关给进口企业开具海关进口增值税专用缴款书 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
196楼
2023-02-23 14:54:56
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弘跃咨询Kevin ·中小企业托管平台：回复邹老师 老师，这个钱是货代公司替进口企业垫付的，然后企业再把钱转给货代公司，您给的回复是企业直接把钱交给海关的。
2023-02-23 15:29:50
邹老师：回复弘跃咨询Kevin ·中小企业托管平台借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
2023-02-23 15:53:08
弘跃咨询Kevin ·中小企业托管平台：回复邹老师 感谢！
2023-02-23 16:05:31
邹老师：回复弘跃咨询Kevin ·中小企业托管平台不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-23 16:30:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小涂 发表的提问：
进口货物是要交增值税和消费税，那出口货物是要退增值税的吗？
您好，出口货物是免增值税或者退增值税的。
197楼
2023-02-23 15:03:37
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ Lily 发表的提问：
进口物资价值50万元，关税5万，进口环节增值税7.15万，消费税5.5万。请问这个在做会计分录时将物资的价值和关税加在一起计入库存商品了，那就是说其实我们所有进口商品的关税也是需要缴纳增值税的，是吗？
你好是的，关税是物价的一部分通俗的讲法
198楼
2023-02-23 15:14:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 蓝胖子 发表的提问：
我公司往香港公司汇款买货物，中国内地工厂发货，需要交什么税款，需要报关交进口增值税和关税嘛
同学你好 需要交的哦
199楼
2023-02-24 15:05:05
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蘑菇小姐姐
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 丹 发表的提问：
您好老师！我们是商贸进出口外贸公司，在进口货物进口环节现收到以下：进口增值税缴款单和进口报关单 请问如何做账和计算应纳增值税？谢谢
税款不用计算，缴款书上，税款金额25579.32就是增值税。做账进库存的话就是按照通关合同HKT10-0910-1 金额乘以你平时记账用的汇率计入成本就可以。
200楼
2023-02-24 15:11:11
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蘑菇小姐姐：回复丹另外，收到的海关增值税缴款书不要忘记在国税局网站登录认证。
2023-02-24 15:45:24
丹：回复蘑菇小姐姐 老师，意思是说不用换算成：组成计税价格乘以税率了？
2023-02-24 16:00:53
丹：回复蘑菇小姐姐 分录： 借：库存商品 196764 应交税费—应交增值税（进项税额）25579.32 贷：银行存款
2023-02-24 16:17:19
蘑菇小姐姐：回复丹同学，平时用的汇率是固定的吗。还是年底一块调的？
2023-02-24 16:30:00
丹：回复蘑菇小姐姐 年底调
2023-02-24 16:57:07
丹：回复蘑菇小姐姐 这笔业务关税金额如何计算？
2023-02-24 17:26:48
蘑菇小姐姐：回复丹如果年底调，这笔直接按合同做库存 ，这个增值税单据 借：应交税费-应交增值税25579.32 贷：银行存款
2023-02-24 17:53:28
蘑菇小姐姐：回复丹如果年底调，这笔直接按合同做库存 ，这个增值税单据 借：应交税费-应交增值税-进项税额 25579.32 贷：银行存款
2023-02-24 18:17:12
蘑菇小姐姐：回复丹有疑问随时来问，满意请给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～
2023-02-24 18:36:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 菜菜 发表的提问：
老师你好，麻烦问下进口货物，贸易方式是其他进出口免费，但进口增值税和关税都是我司自己交的，我司每次收到进口货物都会在外汇上做延期付款，但这次查不到，那这进口增值税还能抵扣吗？
进口付了进口增值税就可以抵扣的
201楼
2023-02-24 15:20:59
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菜菜：回复朴老师 那这单是不是外汇局上可以不管了，直接先在采集软件上申报，然后上传到国税网站上
2023-02-24 15:49:11
朴老师：回复菜菜嗯，这个直接采集就行
2023-02-24 16:09:35
菜菜：回复朴老师 好的，谢谢老师！进口货物返修，不用支付任何费用，收到货物后：借：库存商品/半成品，贷：营业外收入，这分录对吗？
2023-02-24 16:28:10
朴老师：回复菜菜你不是说返修的吗？发出去的时候怎么做的呢
2023-02-24 16:39:42
菜菜：回复朴老师 收到货物先确定是成品还是半成品，然后就借：库存商品/半成品，应交税费-增（进）贷：银行存款/应付账款。月末做成本时确认是否已发货，若发货就将它转入主营成本。国内返修的产品，我是放在营业费用-售后维修的，有些产品国内不能返修的，先出口到总公司，修好后再进口到国内
2023-02-24 16:58:42
朴老师：回复菜菜那就按你这上面做的后面收到的时候冲销之前的
2023-02-24 17:21:43
菜菜：回复朴老师 您的意思是先将之前入库的冲销，再重新入库吗？那之前发生的费用重新计入到返修的里面吗？
2023-02-24 17:51:04
朴老师：回复菜菜不要，你去修的时候怎么做账的
2023-02-24 18:09:00
菜菜：回复朴老师 送去修的时候没做账，等修好了入库了，借：营业费用-售后维修，贷：材料、人工等
2023-02-24 18:36:06
朴老师：回复菜菜那你返修回来也不要做库存了，只做维修费的分录就行
2023-02-24 18:53:31
菜菜：回复朴老师 好的，谢谢老师！
2023-02-24 19:13:46
朴老师：回复菜菜满意请给五星好评，谢谢
2023-02-24 19:37:13
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 飞越那片海 发表的提问：
进口货物的关税，消费税，增值税应该怎么计算？
您好，请问是具体的业务吗
202楼
2023-02-27 14:25:39
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ???? 发表的提问：
把自产的或购进的货物赠送红十字会要交增值税吗会计分录怎么做
借：营业外支出，贷：库存商品，应交税费
203楼
2023-02-27 14:47:50
全部回复
????：回复袁老师 老师将自产委托加工，或购进的货物用作投资分录怎么做？
2023-02-27 15:14:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，进口货物，银行付了货款的钱，也付了进口增值税的钱，分两次付了，那结转成本按哪个金额算呀？要扣除增值税的吗
你好，结转成本的金额=销售数量*单位购进成本  如果进口的时候，增值税抵扣了，结转的成本就不包括增值税金额。
204楼
2023-02-27 15:11:59
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会计学堂：回复邹老师 好的，可是是分两次付的，一次货款钱，一次进口增值税，我有点懵，到底是以付的货款的钱作为成本，还是付的货款的钱减进口增值税的余额作为成本
2023-02-27 15:39:02
邹老师：回复会计学堂你好，以不含增值税的购进金额为准 
2023-02-27 15:51:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 糟糕的紫菜 发表的提问：
增值税进项税额转岀的会计分录
你好 你需要说下业务 判断你借方科目是什么 ？ 之前分录怎么做账的
205楼
2023-02-28 14:19:20
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 利枝(lizzy) 发表的提问：
进口关税和进口增值税的计算公式
首先海关会根据你的进口货物算出你组成计税价格，这个要海关给算，你做不了主的 组成计税价格*（1+15% ） 就是含关税价格 含关税的价格/（1-20%）就是含消费税的价格 含关税的价格/（1-20%）*20% 就是要交的消费税 含关税的价格/（1-20%）*13%就是要交的增值税
206楼
2023-02-28 14:34:45
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 1936 发表的提问：
公司7月份有笔进口业务是通过其他公司代办的，涉及海关那里的进口税费问题，我们把关税和进口增值税从我们公户打入了这家国内代办公司，这笔业务怎么做？然后关税和增值税海关已经给我们开具了完税凭证回来，增值税部分我们可以自己在8月去申请做进项额导入的，关税计入产品成本，对吧这些会计分录该怎么做下来？银行支出的款项进的是这家代办公司
您好，支付款项时，借：预付账款-代办公司，贷：银行存款，收到票据时，借：库存商品等科目（关税），应交税费-应交增值税-进项（增值税，一般纳税人，用于应税项目，否则，无此分录），贷：预付账款-代办公司。
207楼
2023-02-28 14:52:20
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ Akeke 发表的提问：
现新开的企业，老板进公司银行的钱，怎么做分录，本月交上月的增值税会计分录，及开出出口发票时，会计分录又如何做
1.老板进公司银行的钱 是什么意思 2.缴纳上月增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3.开出口发票可以确认收入 借：应收帐款 贷：主营业务收入
208楼
2023-02-28 15:05:59
全部回复
Akeke：回复赵老师 老板第一次投进公司银行账户的钱
2023-02-28 15:41:40
Akeke：回复赵老师 那出口退税的钱，又怎么做分录呢
2023-02-28 16:07:41
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
进口产品的会计成本计算时增值税要加入进去吗
不用加进去，如果是增值税进口专用发票，一般纳税人，可以抵扣，如果是小规模纳税人，需要加进成本中
209楼
2023-03-01 13:59:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 2333333 发表的提问：
海关进口增值税我公司是简易征收是不能抵扣的，分录怎么做？海关进口增值税5023.2；关税1495；
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
210楼
2023-03-01 14:26:41
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