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进口增值税进货的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 出发 发表的提问：
进口企业进口货物增值税是百分之十七，该批商品卖出的增值税是按照17还是3？
你好，如果是外销是免征增值税的，内销通常是17%
121楼
2023-01-29 15:41:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 伶俐的蛋挞 发表的提问：
进口关税和增值税是国外付的，完税凭证是国内收货人，这个增值税部分收货人可以做进项抵扣吗？就是进口增值税抵扣对谁支付的增值税有没有要求？
进口增值税可以抵扣，但是作为增值税进项抵扣的人一定是实际支付方
122楼
2023-01-29 16:02:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 难过的小天鹅 发表的提问：
16、 进口卷烟100箱,完税价格150万元,关税25％，消费税56％，定额税率150元/箱，增值税17％.计算关税、消费税、应纳增值税、进口成本、做简单的会计分录
同学你好 先回答计算的部分 关税=1500000*25%= 消费税=（1500000*125%%2B150*100）/（1-56%）*56% 消费税=（1500000*125%%2B150*100）/（1-56%）*17%
123楼
2023-01-30 14:54:32
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
第一张是进口关税，第二张是进口增值税！会计分录怎么做？已经抵扣过了！！借贷，并且带金额最好
你好 借：原材料（关税金额） 应交税费~应交增值税~进项税额 贷：银行存款
124楼
2023-01-30 15:10:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 欣喜的口红 发表的提问：
老师：进口货物，有进口关税、进口消费税、进口増值税，进口增值税可以抵扣，那怎么入账?谢谢！
借；库存商品 （不含税价格+关税） 应交税费（进项税额） 应交税费——应交消费税 贷；银行存款等科目
125楼
2023-01-30 15:37:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Abby 发表的提问：
进口货物，货还未到，缴纳的进口关税和增值税如何入账？
你好，借；库存商品（关税），应交税费（进项税额），贷； 银行存款
126楼
2023-01-30 15:59:58
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Abby：回复邹老师 可不可以直接入管理费用（关税部分）借：管理费用-费用性税金 贷：银行存款
2023-01-30 16:13:28
邹老师：回复Abby你好，不可以，关税应当计入进口货物成本才是的，而不是计入管理费用核算的
2023-01-30 16:24:11
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
我司进口货款，进口时，付了关税1万，增值税2万，消费税1万，分录怎么写。缴款书己收到了。
你好，关税和消费税直接计入成本 借：有关成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:银行存款
127楼
2023-01-31 14:54:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 樱律 发表的提问：
本月销项25000，认证了海关进口发票增值税29000，怎么做会计分录？
你好 销项，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款等科目 然后做结转销项，进项税额的分录
128楼
2023-01-31 15:21:49
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樱律：回复邹老师 我要的就是结转分录 能再回答一下吗？
2023-01-31 15:48:23
邹老师：回复樱律你好 借；应交税费—应交增值税（销项税额）25000，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4000，贷；应交税费—应交增值税（进项税额）29000
2023-01-31 16:02:54
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 沛沛920 发表的提问：
公司从日本进口一批货物，采用DDP贸易方式，进口的增值税和关税均由日本方缴纳。但进口增值税发票抬头开具我公司，增值税和关税直接付给对方是否合理，需不需要办理什么手续，或提供什么资料，会计分录怎么做？
您好，发票开你公司的，你公司需要纳税吧，是你公司先缴对方公司再转给你公司吗？还是？这个具体流程是怎样的呢？
129楼
2023-01-31 15:39:29
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沛沛920：回复王瑞老师 进口商品，一般情况下，关税和增值税由买家支付，或者货代垫付，我公司是买家，但日本供应商选用的是DDP贸易，也就是供应商缴纳所有的在途费用，比如增值税，关税等，但是进口增值税发票是开给我们公司的，也就是说我们要把供应商付的相关税费还给他们，直接汇款会不会有什么问题，需不需要办理什么手续！
2023-01-31 16:21:08
王瑞老师：回复沛沛920您好，也就相当于对方代垫了税费，公司要返给对方，根据双方协议可以把代垫税费转对方账户，
2023-01-31 16:32:52
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我公司是进出口工业企业，产成品的边角料内销后，应补关税和增值税，收到海关进口增值税、关税专用缴款书，会计分录怎么做？
你好！ 借：库存商品（关税加在里面） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
130楼
2023-01-31 15:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
老师， 收到进口关税和进口增值税的缴款书，分录怎么做呢
你好 借；库存商品等科目（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
131楼
2023-02-01 15:16:58
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紫伊藤：回复邹老师 老师，进口材料这部分6月份已经入账了，当时进项税额没有认证，要到7月份才能认证，所以进口增值税和进口关税在7月份入账，关税可以记录到生产成本吗
2023-02-01 15:45:59
邹老师：回复紫伊藤你好，关税计入原材料成本，领用计入生产成本核算
2023-02-01 16:02:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ little简* 发表的提问：
请问，进口货物代理费会计分录怎么做
你好，同学。 借 销售费用 贷 存款
132楼
2023-02-01 15:27:58
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little简*：回复陈诗晗老师 筹建期呢？也是做销售费用吗？
2023-02-01 15:55:19
little简*：回复陈诗晗老师 你好，是筹建期支付这一笔费用，也是做销售费用吗？
2023-02-01 16:10:03
陈诗晗老师：回复little简*筹建期就是计管理费用开办费用 处理的。
2023-02-01 16:34:44
little简*：回复陈诗晗老师 老师，也就是以后还有得要计入销售费用吗
2023-02-01 16:58:21
陈诗晗老师：回复little简*是的，后面计销售费用处理的
2023-02-01 17:17:27
little简*：回复陈诗晗老师 老师，请问那报关费用呢，也是计入管理费用吗？
2023-02-01 17:41:01
陈诗晗老师：回复little简*是的，筹建 期间的是计管理费用开办费用
2023-02-01 17:57:09
little简*：回复陈诗晗老师 以后呢，报关费用是计入哪个科目
2023-02-01 18:09:27
陈诗晗老师：回复little简*以后的计销售费用处理的。
2023-02-01 18:22:47
little简*：回复陈诗晗老师 老师，报关费也是销售费用啊？那码头的拖车运费呢，是计入原材料还是费用
2023-02-01 18:44:30
陈诗晗老师：回复little简*这些是属于产品成本。
2023-02-01 18:54:40
little简*：回复陈诗晗老师 拖车费和运费是计入原材料吗？借:原材料 贷:银行存款 老师是这样吗？
2023-02-01 19:09:37
陈诗晗老师：回复little简*这些是属于原材料成本，没问题的
2023-02-01 19:35:56
little简*：回复陈诗晗老师 老师，还是再请教一下，代理费和报关费用不是做原材料吗？
2023-02-01 20:04:39
陈诗晗老师：回复little简*这些一般是销售费用。看你如果是购进，计原材料也是可以的
2023-02-01 20:17:13
little简*：回复陈诗晗老师 老师你好！就是在筹建期购入一批货，运输代理费和报关费用感觉应该不计入销售费用吧，就是不知道能不能进入原材料还是管理费用
2023-02-01 20:47:11
陈诗晗老师：回复little简*如果你是购进你直接计成本处理。
2023-02-01 21:05:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，进口货物如何缴纳增值税，会计怎么记账？
你好，进口货物增值税=进口报关价款*增值税税率 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
133楼
2023-02-01 15:56:59
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钟灵毓秀：回复邹老师 老师，我不太明白这个不是进项吗?为什么是要缴纳的增值税啊
2023-02-01 16:20:13
邹老师：回复钟灵毓秀你好，是可以抵扣的进项税额（而不是实际需要缴纳的），计入应交税费借方啊。
2023-02-01 16:34:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做会计分录呢进口关税专用缴款书完税价格108675 税款金额是11410.88进口增值税专用缴款书完税价格120085.88 税款金额19213.74
借：原材料 120085.88 应交税费—应交增值税—进项税 19213.74 贷：应付账款139299.62
134楼
2023-02-02 15:10:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 蝶 发表的提问：
老师，进口货物一台机器设备，进口的货物货款是合作的公司付款的，海关进口增值税是我司交的，这怎么入账，进口货物如果没有发票，收到进口增值税发票又做如何处理？
借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；其他应付款 银行存款 你好，可以这样处理
135楼
2023-02-02 15:33:40
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