典当的话，所有权还并没有转移。将来有钱，可以赎回的。 而且是涉及不动产转让，才有契税的问题

企业月末已收，银行未达账，不做分录的

期末结转 财务会计 借，收入类 贷，费用类 累计盈余 预算会计 借，支出类 贷，收入类 财政拨款结转结余

记销售费用

已交增值税本来是计入当月缴纳当月的增值税的，你现在可以把所有增值税子目都转到应交税费-未交增值税科目，如果你数据准确的话，应该是余额和年末应交增值税数据是刚好相等的

典当行业属于其他金融机构，按金融行业进行会计核算，不同于工业企业

你好， 现金盘盈： 借：库存现金 贷：待处理财产损益-待处理流动资产损益 假如该现金无法查明原因，那么贷记营业外收入，如果应支付给有关人员或单位，那么贷记其他应付款（经领导核实批准后） 借：待处理财产损益-流动资产损益 贷：营业外收入 /其他应付款 现金盘亏： 借：待处理财产损益-待处理流动资产损益 贷：库存现金 假如该现金无法查明原因，那么借记管理费用，如果属有关人员失职应赔偿的话，那么借记其他应收款（经领导核实批准后） 借：管理费用/其他应收款 贷：待处理财产损益-待处理流动资产损益 二存货盘盈： 借：原材料 贷：待处理财产损益-待处理流动资产损益 批准后： 借：待处理财产损益-待处理流动资产损益 贷：管理费用 （此处是冲减管理费用） 盘亏： 借：待处理财产损益-待处理流动资产损益 贷：原材料 查明原因，需赔偿或者是经营性损失再或者是非常损失，自然灾害子类的应借记其他应收款或管理费用或营业外支出，批准后分录如下 借：其他应收款/管理费用/营业外支出 贷：待处理财产损益-待处理流动资产损益 三、固定资产盘盈 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 批准后： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 盘亏： 借：待处理财产损益-待处理固定资产损益 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出、其他应收款 贷：待处理财产损益-待处理固定资产损益

借 应收利息 5000 贷 利息收入 4000 债权投资 利息调整 1000

在本年利润里面体现的不需要单独做分录。

你好，可以按金融企业会计制度执行