小鱼儿：回复朴老师 是出口的是出口的

朴老师：回复小鱼儿一、外贸公司出口退税（增值税）核算 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税） 二、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率 借：应收出口退税（消费税）        贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款        贷：应收出口退税（消费税）

小鱼儿：回复朴老师 单独设账？是每一张报关单都要列明?有这个台账的模块吗？

朴老师：回复小鱼儿不用 一个账套来操作就可以了

木子杰：回复meizi老师 欠老板的呀

木子杰：回复meizi老师 老师用抵账协议可不可以？来回过户程序太复杂了吧？

meizi老师：回复木子杰 你好 ；     可以 。但是这个车辆    因为是老板名下的。到时要过户给公司。 到时看你 以什么方式 ；是变卖给公司还是实物投资 

木子杰：回复meizi老师 老师大概意思就是，领导收来的抵账车，最好是变卖，然后借款给公司，再由公司出钱去买固定资产，这是最简便的方法

木子杰：回复meizi老师 实物资产出资的话，实质上也是先把对方车变到领导名下，领导再给公司，最后车还需要归到公司名下，再去置换？

meizi老师：回复木子杰 你好；  那可以呀； 那就 走合同流程   或者是 实物捐赠给公司都可以的 

木子杰：回复meizi老师 捐赠应该是不能了，看看置换过程中能不能体现为变卖吧

meizi老师：回复木子杰 你好； 是的。 这个无偿还是会涉税的  

木子杰：回复meizi老师 好的，谢谢老师啦

meizi老师：回复木子杰 没事的； 希望能帮到你  

木子杰：回复meizi老师 感谢老师，思路清晰多了^O^

meizi老师：回复木子杰 没事的； 希望能帮到你 满意请给予评价  

彪壮的墨镜：回复小云老师 已经办理了，

彪壮的墨镜：回复小云老师 我的意思是说，后面我会承担什么风险部

小云老师：回复彪壮的墨镜你公司有什么和那个证相关的违法行为就承担什么风险

雨滴?：回复轶尘老师 取得发票了

轶尘老师：回复雨滴?发票是零税率发票 你仔细看看

雨滴?：回复轶尘老师 没开发票的时候记的预付，开回来怎么还记预付呀

轶尘老师：回复雨滴?开回来不做账也可以 最后加油的时候拿票冲账

雨滴?：回复轶尘老师 如果开回来的是专票呢

轶尘老师：回复雨滴?专票可以入账 但是一般预付款开不了专票

雨滴?：回复轶尘老师 专票入帐分录怎么做，

轶尘老师：回复雨滴?（1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款

雨滴?：回复轶尘老师 如果记管理费用，二级科目怎么列

轶尘老师：回复雨滴?管理费用-交通差旅费

雨滴?：回复轶尘老师 如果拿票冲账怎么处理业务

轶尘老师：回复雨滴?就是计入管理费用-交通差旅费 贷 预付账款

芒果：回复小林老师 假如是2019年12月开的发票，进项税额还能抵吗

小林老师：回复芒果您好，是可以进项税抵扣

芒果：回复小林老师 2020.3月以前的发票不是有期限吗？是360天

小林老师：回复芒果您好，您在认证系统是否可以看到发票？

心灵★之约：回复王超老师 那我需要吧这个领导给打的收款条子附在这笔凭证后面吗？作为原始凭证？

王超老师：回复心灵★之约是的，这个是证明钱是到你们领导那边去了啊

心灵★之约：回复王超老师 那领导还回来的时候，我是否还需要给领导写个公司已经收到款的条子

王超老师：回复心灵★之约最后是要写一个收据给你们领导的

sherry：回复小宋老师 报销单一般给财务经理审核之前，要给专门审核报销单的费用会计先审核吧？

小宋老师：回复sherry看你公司，一般不用，到会计做账的时候在审核的。

sherry：回复小宋老师 不是吧，报销单一帮要费用会计先审核金额和发票的

小宋老师：回复sherry看你单位制度，每个公司不一样的。我经历的是不会。

坐看云起：回复张艳老师 差旅费是不是要必须是本公司的职工才能报销？分公司的领导不在我公司花名册上，可以走差旅费吗？

张艳老师：回复坐看云起您说的没有错，做会计除了专业技能要提高，而且情商也一定要提高的。 您可以按招待费核算的。

虚拟的牛排：回复小锁老师 用出红头文件不？

小锁老师：回复虚拟的牛排金额不大的话就不用了

虚拟的牛排：回复小锁老师 民非组织提折旧2OO多万

小锁老师：回复虚拟的牛排那最好是出一个正式的文件

林老师：回复爱笑的流沙提现金现是要经领导审批吧。

小白兔：回复bamboo老师 谢谢，老师！

bamboo老师：回复小白兔不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

广东：回复赵英老师 想问一下怎么调比较好，如何调生产成本会帐表不一致。

广东：回复赵英老师 如果调生产成本，帐表会不一致

广东：回复赵英老师 能不能做存货的坏帐准备，如果可以，会计分录能否告诉我。

赵英老师：回复广东确认成本差额，做出成本差额调整报告，要主管领导审核确认，对成本表数据进行调整，再调账。

赵英老师：回复广东调增成本借：生产成本 贷：原材料或人工或制造费用，调减成本借：原材料或人工或制造费用 贷：生产成本

广东：回复赵英老师 ERP系统调不了，

赵英老师：回复广东不是在系统中调，是在帐里面调。

赵英老师：回复广东系统中导出来的表格可以调。

广东：回复赵英老师 谢谢老师

赵英老师：回复广东不客气同学。。。。