哦买嘎：回复宋生老师 那把附加税计提到，税金及附加的目的是为了什么？

宋生老师：回复哦买嘎你好！这个只能说会计制度要求了

柠萌：回复陈诗晗老师 那？我抵税这个分录怎么做？

陈诗晗老师：回复柠萌抵税 借 应交税费 加计抵 贷 营业外收入

欣欣子：回复东老师 一般纳税人，小微企业

东老师：回复欣欣子根据最新的政策是可以减半征收。

欣欣子：回复东老师 根据啥政策 这个政策是？

东老师：回复欣欣子财政部、税务总局发布《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策》的公告。

5fsshz：回复小锁老师 我说的是用的科目不一样

小锁老师：回复5fsshz您好，是你们公司用的不一样吗？

5fsshz：回复小锁老师 印花税为什么不是应交税费-印花税

小锁老师：回复5fsshz因为印花税是直接缴纳的，不用计提

5fsshz：回复小锁老师 课程里面是这样讲的

小锁老师：回复5fsshz印花税直接就是借 税金及附加贷 印花存款

5fsshz：回复小锁老师 这是筹建期这是筹建期这是筹建期

小锁老师：回复5fsshz筹建期也是这样的，您好

5fsshz：回复小锁老师 课讲错了吗课讲错了吗

小锁老师：回复5fsshz这个开办费是印花税？

5fsshz：回复小锁老师 第4节第4节第4节第4节第4节

小锁老师：回复5fsshz不是，我看不到这个课程啊，没有权限，筹建期间的是 借 管理费用 贷 银行存款，不需要通过应交税费

5fsshz：回复小锁老师 如果这个按照你说的，这里的税金及附加要加上250老师，和别的老师探讨一下

小锁老师：回复5fsshz为什么税金及附加加上？不是管理费用？

5fsshz：回复小锁老师 你不是说把管理费用改成税金及附加吗借贷到底是什么？老师你说一下吧

5fsshz：回复小锁老师 还是课程里面说的吗那我理解错了

小锁老师：回复5fsshz正确的分录 开办期的是  借 管理费用  贷 银行存款理解了吗？

橙子????：回复maize老师 没有交增值税是不是就不用交城建费了？

maize老师：回复橙子????是的，还有出口企业是根据免抵税额缴纳这个城建税，

橙子????：回复maize老师 那残疾人就业保障金怎么交

maize老师：回复橙子????https://mp.weixin.qq.com/s/oPplubtJLKwQk-8RO25SEw

maize老师：回复橙子????有课程，你可以去看课程，一下说不清楚，

橙子????：回复maize老师 可以直接按照里面公式计算马

maize老师：回复橙子????是的，是按这个里面公式计算的，

橙子????：回复maize老师 人数少于30是不是免征

maize老师：回复橙子????三、自2020年1月1日起至2022年12月31日，对残疾人就业保障金实行分档减缴政策。其中：用人单位安排残疾人就业比例达到1%(含)以上，但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的，按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金；用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金。 四、自2020年1月1日起至2022年12月31日，在职职工人数在30人(含)以下的企业，暂免征收残疾人就业保障金。 五、本公告自2020年1月1日起执行。

橙子????：回复maize老师 那我们就5人，没有残疾人是不是不要交了

maize老师：回复橙子????四、自2020年1月1日起至2022年12月31日，在职职工人数在30人(含)以下的企业，暂免征收残疾人就业保障金。 需要申报只是不需要交，

橙子????：回复maize老师 哦

maize老师：回复橙子????好，我先回复别的学员了

v7喜：回复宋艳萍老师 我这里就显示交了增值税和城市建设税！没有消费税呀！怎么计算

v7喜：回复宋艳萍老师 开票金额是100095.5

v7喜：回复宋艳萍老师 应该怎么计算.

宋艳萍老师：回复v7喜没有消费税，就直接用增值税*城建税的税率就可以了

v7喜：回复宋艳萍老师 不等我我划款的金额呀！增值税是991.04城建税是多少呢？税率5%

宋艳萍老师：回复v7喜增值税是991.04城建税税率5%，991.4*0.05=49.57

v7喜：回复宋艳萍老师 我划款的金额是24.77

宋艳萍老师：回复v7喜这是因为城建税减免50%

凤血紫悠：回复方老师 也是零申报。

凤血紫悠：回复方老师 老师想问一下界面本月待申报的，如果没有就表示全都报送完成了对吗？

方老师：回复凤血紫悠对的，如果增值税零申报，附加税是自动零申报的。