简单的你：回复微微老师 分录怎么做

微微老师：回复简单的你 您好，会计分录如下: 借:税金及附加——印花税  贷:应交税费--应交印花税 实际交纳印花税的会计分录:借:应交税费--应交印花税贷:银行存款、库存现金等。

简单的你：回复微微老师 嗯嗯，好的

微微老师：回复简单的你祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。

奔奔：回复邹老师 哦， 现在主要是 签了那个租机器的合同至少一年。 但是 开票可以是年中才开一张全年租金的票， 之后才能收货一年租金钱。

奔奔：回复邹老师 那这种怎么做， 未开票 之前的月份要做账吗？ 怎么做？开票当月 又怎么做账呢？

邹老师：回复奔奔你好 开具发票 借；应收账款 贷；其他业务收入 应交税费 收款 借；银行存款 贷；应收账款

奔奔：回复邹老师 未开票 之前的月份要做账吗？ 怎么做？！

邹老师：回复奔奔你好，如果有收到款项就这样做分录 借；银行存款 贷；应收账款

奔奔：回复邹老师 没有收到款项。 没有收款， 没有开票，

奔奔：回复邹老师 这样说吧， 取个例子： 我有一台复印机， 2019.2月3号--2010年2月2日出租给A公司， 每月租金1000元， 2019.10月开具发票 1000*12=12000元 ， A公司2019.11月付款。 那现在的问题是 1、2019年2月-9月，要怎么做账？ 2、2019年10月做分录： 借：应收账款 1000*12 贷：其他业务收入 1000*12/1.03 应交税费 1000*12/1.03*0.03 3、2019年11月收款时 借: 银行存款 贷:应收账款 4、 2020年 1月、2月又怎么做账？

邹老师：回复奔奔你好 1,2-9月份没有开具发票，没有收款不用做账 42020 年 1月、2月 如果有收款 借；银行存款 贷；应收账款

奔奔：回复邹老师 2020年1月、2月应收的租金，在2018年10月时就已经开票了， 11月收款了。

邹老师：回复奔奔你好，在11月份已经全部收到了租金款项？

奔奔：回复邹老师 这样没有开票，没有收款， 就不用做账。 那这样的话会不会 没有体现权责发生制呢？或者其他的什么规定呢？ 第一次做这个 ， 有点糊涂了

邹老师：回复奔奔你好，如果你单位没有按月开具发票，就无法体现权责发生制 的 如果没有开具发票做收入，开具发票还需要做收入，这样就会导致收入重复确认的

奔奔：回复邹老师 主要平时没有什么收入， 突然开一张一个租金收入的发票， 金额又大， 就有这各种担心呀。 怕账务哪里没有处理好， 出错了。

邹老师：回复奔奔你好，实际工作中是根据开具发票情况确认收入，而不是按权责发生制处理

渡口：回复文文老师 谢谢老师 申请退税是不是很麻烦？

文文老师：回复渡口现在好多了，申请退税发现的越早越好。

阿华：回复宋生老师 哦，请问如果不是当期就交印花税，会对账务有什么影响吗？就是费用没有入到当期

宋生老师：回复阿华您好！印花税本身税金比较小，可以在支付的时候直接计入当期费用。

张张：回复文文老师 计提时：借：管理费用--印花税 贷：应交税费---印花税 实际付款时：借：应交税费---印花税 贷：银行/现金。那就是这样的吗

文文老师：回复张张借：税金及附加--印花税 贷：应交税费---印花税 实际付款时：借：应交税费---印花税 贷：银行/现金 现在的准则要求。

张张：回复文文老师 那就是书上没按着新的会计准则变吗

文文老师：回复张张是的，书上没按着新的会计准则变