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印花税交重复会计账务处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 小采 发表的提问：
老师你好！我5月重复申报了印花税并交了税款！6月申报印花税是能抵扣吗？
你好 可以这么做的，
61楼
2022-12-26 17:08:59
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小采：回复郭老师 那在电子税务局具体怎么操作啊老师？
2022-12-26 17:36:13
郭老师：回复小采你好 这个月的收入减去上个月多交的收入填写就可以
2022-12-26 17:49:47
小采：回复郭老师 不用跟税局沟通的吗？
2022-12-26 18:19:32
郭老师：回复小采你好 不用 可以不用的
2022-12-26 18:40:43
小采：回复郭老师 好的！谢谢老师！
2022-12-26 19:09:17
郭老师：回复小采不用客气 工作愉快
2022-12-26 19:29:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 渡口 发表的提问：
2018年10月有份合同申报印花税本该只申报交纳300元，当时填申报表填了2次，但在2018.10月只交一次款300元，现在去税务开票税务让把欠的印花税300交才让开，请教下19年交18年这因重复申报而欠的300印花税怎么写分录？因退税麻烦，这重复申报而多交的300经老板同意打算营业外支出处理，要做以前年度损益调整吗？老师
您好 不用做以前年度损益调整科目 借：营业外支出 贷：银行存款 如果您不想计入当期 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
62楼
2022-12-27 15:48:24
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渡口：回复bamboo老师 谢谢老师 18年计提税金只计提300，多申报的这300没计提 直接做 借：营业外支出 贷：银行存款  没问题是吧？老师 如果您不想计入当期（这步分录我看不懂，怎么理解老师？） 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
2022-12-27 16:15:03
bamboo老师：回复渡口就是营业外支出这笔分录是影响19年的利润的 如果您不想影响19年 就做下面那笔分录
2022-12-27 16:40:02
渡口：回复bamboo老师 下面这分录 营业外支出这300影响那期的利率？ 老师 我们的本年利润是按月结转
2022-12-27 16:56:14
bamboo老师：回复渡口影响您结转当期的利润 您多计了营业外支出 当期的利润就少了300
2022-12-27 17:20:08
渡口：回复bamboo老师 影响结转当期，那还是本月吧？老师 本年利润我们按月结转
2022-12-27 17:30:33
bamboo老师：回复渡口是的 影响结转当期，是本月
2022-12-27 17:53:48
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 凶狠的眼睛 发表的提问：
新办公司交的印花税怎么做账务处理呢？
筹建期交的吗，记管理费用开办费。
63楼
2022-12-27 15:55:24
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 夜落星辰 发表的提问：
房地产企业合同印花税与预交印花税如何进行账务处理？在计算土增时可以计入扣除项目吗？
印花税的话 通过税金及附加核算的 预缴的印花税 借：应交税费-预缴印花税 贷：银行存款 这个 计算土地增值税时 是不能扣除的哦
64楼
2022-12-27 16:21:56
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夜落星辰：回复许老师 只有计入税金及附加的是可以计入扣除项目？
2022-12-27 16:54:26
许老师：回复夜落星辰印花税，以前是说记入管理费用 所以 不作为扣除项目 现在改了 记入税金及附加 这样 理论上 是可以扣除的 但是 税务局在这方面 没有改过来 有些滞后 所以 还是不可扣除项目的
2022-12-27 17:24:20
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ ?晶晶?〰 发表的提问：
请问以前会计申报缴纳社保月份重复申报一个月，现在账务处理补差，怎么账务处理？
计提差额，借：其他应付款-社保个人部分 管理费用-社保公司部分 贷：银行存款
65楼
2022-12-27 16:49:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小可爱呀呀呀啦 发表的提问：
上一季度重复做了税费的计提和缴纳，借：营业税金及附加—印花税 50贷：应交税费—印花税 50借：应交税费—印花税50贷：库存现金 50这个月怎么改呢？
你好，做相反分录冲销就是了 借；库存现金 贷；税金及附加 50
66楼
2022-12-27 17:05:59
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小可爱呀呀呀啦：回复邹老师 计提的也是吗？
2022-12-27 17:26:48
小可爱呀呀呀啦：回复邹老师 做红字也是一个意思？
2022-12-27 17:38:23
小可爱呀呀呀啦：回复邹老师 只有这一笔吗？
2022-12-27 17:59:20
邹老师：回复小可爱呀呀呀啦你好，因为印花税不需要计提 缴纳是借税金及附加 贷；库存现金等科目 冲销就是相反分录了
2022-12-27 18:10:46
小可爱呀呀呀啦：回复邹老师 我计提了，
2022-12-27 18:39:35
邹老师：回复小可爱呀呀呀啦你好，你可以把计提，扣款分录做相反分录冲销就是了
2022-12-27 18:50:52
小可爱呀呀呀啦：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-27 19:10:18
邹老师：回复小可爱呀呀呀啦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-27 19:26:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
6月账务处理时印花税忘计提了，7月初我直接就缴纳了，7月份账务处理要不要计提6月印花税的
你好，印花税不需要计提的，扣缴就 借；税金及附加 贷；银行存款
67楼
2022-12-28 16:07:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 明明申 发表的提问：
最新印花税的账务处理
借：税金及附加-印花税，贷：应交税费--印花税
68楼
2022-12-28 16:36:53
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ dream梦- 发表的提问：
这个为啥不做印花税账务处理
印花税一般是月底进行计提，和附加税一起计提 。
69楼
2022-12-28 17:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
现在印花税的账务处理？
你好，印花税不需要计提，扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
70楼
2023-01-02 08:41:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 慕颜 发表的提问：
印花税如何进行账务处理
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
71楼
2023-01-02 08:50:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 饱满的砖头 发表的提问：
印花税减半的账务处理
您好 按照实际缴纳的写分录就可以了 借:税金及附加 贷:银行存款
72楼
2023-01-02 09:15:57
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
我想咨询一下，去年的印花税没有申报，今年补报是只在申报系统里选所属期改成去年12月31日吧 金额不大，十几块钱 还有会计的问题，账务处理该怎么做？
你好！金额不大做到当前年度就可以，摘要注明补缴的去年的
73楼
2023-01-02 09:41:41
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复QQ老师 不需要计提，直接借：税金及附加，贷：银行存款，对吗？
2023-01-02 10:04:03
QQ老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉按正规应该通过应该通过以前年度损益调整科目，金额不大你这样也可以
2023-01-02 10:19:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 向阳花开 发表的提问：
老师请教一下，补缴2017和2018年度的印花税，怎么账务处理？
借以前年度损益调整贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
74楼
2023-01-02 09:51:00
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芭比 发表的提问：
老师，印花税的最新的账务处理是怎么样的
你好，缴交时，借税金及附加，贷银行存款，
75楼
2023-01-03 15:55:13
全部回复
芭比：回复庄老师 不用计提是吗
2023-01-03 16:17:45
庄老师：回复芭比你好，以前要计提，现在不用了，
2023-01-03 16:33:16
芭比：回复庄老师 哦哦，还有工会经费，房产税呢？
2023-01-03 16:47:46
庄老师：回复芭比工会经费，房产税，这个要计提的，
2023-01-03 17:17:03
芭比：回复庄老师 账务处理是怎样的
2023-01-03 17:33:01
庄老师：回复芭比借管理费用一工会经费，贷应付职工薪酬一工会经费
2023-01-03 17:59:40
庄老师：回复芭比借税金及附加，贷应交税费一应交房产税
2023-01-03 18:18:10
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