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怎么查会计证还能不能使用
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 郭欢 发表的提问：
老师，您好。我2月份做了一笔分录：借：销售费用——广告费及业务宣传费 3209.71 应交增值税——（进项税额）96.29贷：银行存款3306，我7月份发现这笔分录有问题，进项税不能抵扣，要调整分录应该怎么调？（备注：发票未认证）
你这个后续认证贴上面就可以，不用重新做分录 要不把之前改应交税费 待认证进项税额就可以 不影响你报表
91楼
2023-01-06 16:47:59
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郭欢：回复maize老师 取得专票的时候属于小规模，抵扣不了，做账做错了
2023-01-06 17:06:10
maize老师：回复郭欢那科目不变数字是负数冲回之后重新做，可以联系销售方那边重新给你们开发票
2023-01-06 17:26:05
郭欢：回复maize老师 联系过了，对方闲麻烦，不给开。 月末结转到本年利润，没有影响吗？
2023-01-06 17:47:58
郭欢：回复maize老师 联系过了，对方闲麻烦，不给开。 月末结转到本年利润，没有影响吗？
2023-01-06 18:06:14
maize老师：回复郭欢没有，你冲回之前重新做就可以借：销售费用——广告费及业务宣传费 -3209.71 应交增值税——（进项税额）-96.29借：银行存款3306，没有贷方
2023-01-06 18:34:51
郭欢：回复maize老师 老师，借方是负数冲红，没有贷方；和借方贷方都按原来分录冲红，这两种处理有什么不同？
2023-01-06 18:55:34
maize老师：回复郭欢银行不能做贷方负数啊
2023-01-06 19:22:01
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.33w
引用 @ 柒月 发表的提问：
因为金税盘被锁导致进项税不能抵扣，有一年半的进项票都没抵扣，我能在3月全部抵扣完吗？有没有什么风险？
同学你好 可以的 是实际的收入和进项就行了
92楼
2023-01-08 18:38:47
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柒月：回复朴老师 都是实际的，就是怕之前都没抵扣过，现在突然全部抵扣，有担风险
2023-01-08 19:01:04
柒月：回复朴老师 还有个事情想咨询下老师，我们现在工程结算，收到甲方付的100多万结算款，但是差900万发票没有开给甲方，甲方暂扣了80万，如果我们不想要这80万也不开票可以吗？
2023-01-08 19:22:01
朴老师：回复柒月没事呀 是实际业务就行了 可以抵扣的 2.可以先不开这个80万
2023-01-08 19:41:49
柒月：回复朴老师 不是80万问题，是900万发票问题，甲方扣80万作为我们没开票的税款，收到了账款不开票风险高吗？
2023-01-08 19:54:39
朴老师：回复柒月预收账款的话可以，但是要预交增值税
2023-01-08 20:06:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
老师，小规模企业购入商品，普票的进项税不能抵扣，做分录的时候要做进项税吗？
您好，小规模不做进项税的，购入时价税一起记入成本。
93楼
2023-01-08 18:49:53
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复王雁鸣老师 借：库存商品 贷：应付账款。这样做吗？
2023-01-08 19:15:31
王雁鸣老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ您好，对的。是这样做的。
2023-01-08 19:42:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.39w
引用 @ 李平平 发表的提问：
你好老师，外购原材料等用于房屋等不动产在建工程时，进项税不能抵扣是吗？用于设备等动产在建工程时，可以抵扣？
可以抵扣的 前提设备房屋都用在生产经营的
94楼
2023-01-08 18:59:59
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 重生 发表的提问：
如果本月只有简易计税销项税额，有进项税额，进项税不能抵扣，进项怎么结转，分录怎么计？
借：原材料-成本 贷：应交税费-进项税额转出
95楼
2023-01-09 15:38:37
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.8w
引用 @ 徐晓萍 发表的提问：
购进免税农产品，进项为什么可以抵扣？为什么购进免税药，进项税不能抵扣
免税农产品抵税是计算抵扣，税法特别规定的，属于优惠
96楼
2023-01-09 16:00:38
全部回复
钟存老师：回复徐晓萍免税农药，不能抵扣进项是正常税法规定 而且很多时候是农民用，产品都给你免税了，进项税不让你扣
2023-01-09 16:28:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 元元 发表的提问：
公司的员工在外出差，发生的住宿费的增值税专用发票的进项税不能抵扣吗？
你好，可以抵扣的
97楼
2023-01-09 16:24:59
全部回复
元元：回复邹老师 哦，老师：这个住宿费不属于非应税项目吧？怎么QQ群里前几天说，招待费发票的进项税不能抵扣？
2023-01-09 16:53:35
邹老师：回复元元你好，招待费的不可以，住宿费是可以的
2023-01-09 17:17:52
元元：回复邹老师 哦谢谢邹老师。很巧，总是邹老师您回答我的问题。问的有点多，我都有些不好意思了。 邹老师：招待费发票的进项税为啥不能抵扣啊？呵呵
2023-01-09 17:33:28
邹老师：回复元元你好，这个是实施条例的规定
2023-01-09 17:49:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.35w
引用 @ 怡然的豆芽 发表的提问：
你好，我们是小规模物业公司水电转售，水厂公司开具的进项税不能抵扣销项税，那我们公司免收部分的销项税怎么做账呢？？
你好，免收的部分做营业外收入
98楼
2023-01-09 16:41:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 优雅的汽车 发表的提问：
（5）从某境外公司承租仪器一台，支付租金（含增值税）174万元人民币。该境外公司所属国未与我国签订税收协定，且未在我国设有经营机构，也未派人前来我国。 2018cpa税法真题的一个小问，请问为什么这笔代扣代缴的进项税不能抵扣那？整体太多不能全粘
你这属于动产租赁所得，在我国没有设立经营机构、也没有派人，那么你是要按支付金额代扣增值税，代扣增值税可以抵扣。
99楼
2023-01-10 15:54:41
全部回复
懿曼老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,初级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 学堂用户_ph754507 发表的提问：
老师好！我公司是小规模企业，进项税不能抵扣，我怎么去算企业所得税的税负率？我们会计是做事后工作的，怎样才能知道我当季是盈利还亏损？怎样去控制一家公司的盈亏？请老师指教，谢谢！
同学你好，所得税税负率是用应缴所得税除利润总额得出，跟进项税没有直接关系
100楼
2023-01-10 16:22:57
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懿曼老师：回复学堂用户_ph754507通过计算净利润来看是盈利还是亏损，控制一家公司的盈亏需要看你们企业是做什么的，可以从哪些方面来控制
2023-01-10 17:09:37
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 我们公司是做广告行业，就是做商场围档拾建的，我不知道怎样去控制？请老师指教，因为有时到月初做完账才知道公司亏损严重，或都盈利很大，好像没有方向那样，请老师指教，谢谢！
2023-01-10 17:28:13
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507这个你们可以在做一个项目之前，先测算，做完能赚多少钱，要把成本费用税费都考虑进去，比如你们一个月能做多少项目，有多少收入，然后成本可能就有直接成本，人工费，还有其他费用，最好是做个成本费用的预算，这些要根据前期的经验去测算。
2023-01-10 17:45:22
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！因为这个行业，跟另的不一样，业务每一笔都很小，有些几块，或者一、二仟，金额不大，但比较多，有时候场次会延长，所以不确定因素比较金，有些先做先期的工作，又发生了一些费用，有可能不一定能成功，所以这些都不好确定，有可以，这个月不开票，过一、二个月再开票，这样会没法控制，问业务部门，她们说也不确定，所以不知道怎样做？
2023-01-10 18:06:21
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507这个问题就是跟业务人员的业务有很大关系，所以会计不能说只是事后做事，不能说业务说什么时候开票就什么时候开票，要有规定制度，这样我们才能事先知道当季度需要预缴的所得税是多少，最好那个季度不要差别太大。还是要根据实际情况经验来去跟业务协调
2023-01-10 18:25:24
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！我每次问业务部门，答案都是不知道，而且报销多少也是不知道，除了固定费用是知道的，其他都是一问三不知。老想请教，一般开票有什么规定制度？有什么好的制度可以提供一下么？谢谢老师！
2023-01-10 18:43:24
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507开票的规定都是财务这边规定的，如果当月到月中财务觉得开票金额已经很多了，而成本票又没那么多，那么就要控制，让业务跟客户沟通下月再开始可不可以，对于业务如果不听财务的，那就只能跟老板说了，财务要跟老板说明利弊，这样可能会比较有执行力
2023-01-10 19:11:19
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 我这边主要是费用太多，报销的很多，有时没那么多票开，有些费用发生了，员工不能不报，这样也会导致失控，有时到月底突然又开出很多票，因为开票前要跟客户对账确认，有时对好账都到月底了才开，有时对不出来就只能放到下个月，所以不知道怎样把控？
2023-01-10 19:33:49
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507这个就是财务制度不完善的原因，需要一个个问题解决，可以先从报销上去管控，制定规范的报销制度，报销费用也应该都要取得发票才行
2023-01-10 20:01:30
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！我们所有报销的都是有发票的，怎样的报销制度才是规范？我没这方面的经验，请老师指教，谢谢！
2023-01-10 20:25:33
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507报销主要要规范：第一，报销时间的规范，当月费用，一般次月初应该报销，第二，报销审批要规范，第三，报销票据要齐全真实，于费用要回应，第四，报销费用要合理，本来可以20块钱吃饭的，非拿50块的票来报
2023-01-10 20:51:42
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！知道了，谢谢老师教会了我很多，真心再一次谢谢！
2023-01-10 21:14:30
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507不客气，麻烦给个好评哈！
2023-01-10 21:32:49
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.17w
引用 @ lafengjiejie 发表的提问：
一般纳税人开的3个点的税票，是不是也属于进项税不能抵扣呢
对的，进项税额不能抵扣
101楼
2023-01-10 16:41:59
全部回复
lafengjiejie：回复东老师 意思就是不管是小规模还是一般纳税人只要开的3个点，进项税都不能抵扣嘛
2023-01-10 17:11:11
东老师：回复lafengjiejie对你这个可以这么理解。
2023-01-10 17:23:35
lafengjiejie：回复东老师 谢谢老师
2023-01-10 17:52:06
东老师：回复lafengjiejie不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您
2023-01-10 18:07:17
林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
报关单上只有1个产品，实际还出口了一个配件，属于附带赠送的，到时候单独采购配件的进项发票要结转成本吧？那这张进项发票进项税不能抵扣，也不能勾选退税，那我要在发票勾选平台上认证吗？
是需要结转成本，如果不能退税就勾选成内销进项。
102楼
2023-01-11 15:14:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 石头麻麻 发表的提问：
一般纳税人，在还没有开始销售生产之前，也就是企业还在自建工程，有没有什么进项税不能抵扣的
你好，购进的用于集体福利，个人消费的不能抵扣
103楼
2023-01-11 15:35:29
全部回复
石头麻麻：回复邹老师 构建固定资产的这些进项都可以抵扣吧
2023-01-11 15:56:15
石头麻麻：回复邹老师 购买的电缆线记入哪里呢，买了就直接拿回来了，也要进入在途物资吗
2023-01-11 16:22:23
邹老师：回复石头麻麻可以抵扣的 看电缆线的用途了，如果是工程，先计入工程物资
2023-01-11 16:36:01
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ つばめ 发表的提问：
老师好：疫情期间，餐饮公司1月份销售收入可免增值税，相对应的进项税不能抵扣。请问相对应的进项税是指本月的进项票还是本月业务对应的进项票？
本月业务对应的进项票。
104楼
2023-01-11 15:58:01
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 请叫我银角大王 发表的提问：
您好，请问关联方之间的委托贷款，A公司确认了销项税，B公司因进项税不能抵扣，确认的应付利息比A公司的应收利息高，A公司编制合并报表时候，如何处理
您好，应该合并的时候是总金额合并的吧，抵消的应该是按低的金额抵消
105楼
2023-01-11 16:28:01
全部回复
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