我只爱学习：回复玲老师 长期待摊费用 因为跨年了

玲老师：回复我只爱学习长期待摊费用属于非流动资产。

我只爱学习：回复玲老师 那一年租金应该记入什么科目

玲老师：回复我只爱学习一年的租金。先去预付账款后面再分摊。 预付账款是流动资产。

王立志：回复玲老师 审计的时候调报表把预付款记入了其他非流动资产，记账待抵扣的记入了其他流动资产，

王立志：回复玲老师 我怎么处理呢？用改成账表一直吗？还用该12月份税务局报表吗？

玲老师：回复王立志你说一下，你哪个分录错了？怎样写的？

王立志：回复玲老师 分录没有错啊，就是审计的时候把我们的报表里面的预付款放到了其他非流动资产，应交税费负数变成了正数放到了其他流动资产，现在我要记20年的账了，19年的账还用不用改，成跟报表一样的

王立志：回复玲老师 老师我发的图片您能看到吗？

王立志：回复玲老师 就是这么该的，我还用不用做账务处理，跟报表一致改成

玲老师：回复王立志账上没有错，那你不用改，实际就是把报表 填写的项目变了

王立志：回复玲老师 那20年直接记账就行吗？不用管别的？

王立志：回复玲老师 财务软件不改账出的报表跟这个不一致怎么弄啊？

玲老师：回复王立志不用管，接着往下做帐就行，如果你报表取数的公式设置错误了，你可以改报表设置的公式

Ð `ω゜：回复吴少琴老师 一般纳税人 怎么是执行小企业会计准则 呢这样可以么？

吴少琴老师：回复Ð `ω゜一般纳税人也可以使用小企业准则

溪客：回复思顿乔老师 现金流量表填哪里？？

思顿乔老师：回复溪客计入"支付的其他与筹资活动有关的现金"项目. 支付的其他与筹资活动有关的现金主要对应科目为财务费用的手续费、汇兑损失等.应说明的是主表中借款所收到的现金与偿还债务所支付的现金的差额应与资产负债表上的期初、期末借款相一致.如果收到利息列入收到的其他与筹资活动有关的现金,利息支出列入分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,手续费等列入支付的其他与筹资活动有关的现金,这样会与副表(补充资料)财务费用数据相一致,而财务费用数据又等于利润及利润分配表上列支的财务费用.

溪客：回复思顿乔老师 老师，月末汇率损益跟筹资没关系吧？

思顿乔老师：回复溪客支付的其他与筹资活动有关的现金主要对应科目为财务费用的手续费、汇兑损失等.

思顿乔老师：回复溪客汇兑损益是企业筹资活动产生的现金流量

翻牌：回复佟老师 小企业会计准则有没有明确指出现金流量表必须填报？

佟老师：回复翻牌你好，电子税务局申报页面上有的都需要申报的

翻牌：回复佟老师 老师，麻烦把小企业会计准则给我下，谢谢您，我需要确定下

佟老师：回复翻牌你好小企业准则我这里没有，你可以搜索一下在网上

郭guoguo：回复张艳老师 没有具体规定的吗？规模大小如何界定？

张艳老师：回复郭guoguo《小企业会计准则》第二条规定，本准则适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。 下列三类小企业除外： （一）股票或债券在市场上公开交易的小企业。 （二）金融机构或其他具有金融性质的小企业。 （三）企业集团内的母公司和子公司。 前款所称企业集团、母公司和子公司的定义与《企业会计准则》的规定相同。 第三条规定，符合本准则第二条规定的小企业，可以执行本准则，也可以执行《企业会计准则》。 （一）执行本准则的小企业，发生的交易或者事项本准则未作规范的，可以参照《企业会计准则》中的相关规定进行处理。 （二）执行《企业会计准则》的小企业，不得在执行《企业会计准则》的同时，选择执行本准则的相关规定。 （三）执行本准则的小企业公开发行股票或债券的，应当转为执行《企业会计准则》；因经营规模或企业性质变化导致不符合本准则第二条规定而成为大中型企业或金融企业的，应当从次年1月1日起转为执行《企业会计准则》。 （四）已执行《企业会计准则》的上市公司、大中型企业和小企业，不得转为执行本准则。 《工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业[2011]300号）第二条规定，中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。 第三条规定，本规定适用的行业包括：农、林、牧、渔业，工业（包括采矿业，制造业，电力、热力、燃气及水生产和供应业），建筑业，批发业，零售业，交通运输业（不含铁路运输业），仓储业，邮政业，住宿业，餐饮业，信息传输业（包括电信、互联网和相关服务），软件和信息技术服务业，房地产开发经营，物业管理，租赁和商务服务业，其他未列明行业（包括科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务、修理和其他服务业，社会工作，文化、体育和娱乐业等）。 第四条第（十五）款规定，租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。 第（十六）款规定，其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上的为中型企业；从业人员10人及以上的为小型企业；从业人员10人以下的为微型企业。 根据上述规定，租赁和商务服务业应依据其从业人员和资产总额为划型标准，且应符合小企业会计准则的相关规定。。

Ella：回复小黎老师 上个季度是零申报

小黎老师：回复Ella您好，之前有申报过0吗？

Ella：回复小黎老师 这样填可以吗

小黎老师：回复Ella您好，这个是不对的吧 你这个应付职工薪酬有数据了，未分配利润应该为负数

Ella：回复小黎老师 应收账款是3000，应付职工薪酬3000，也就是负债，那未分配利润不是零吗？右边和左边都是3000，也就是没有未分配利润吧？

小黎老师：回复Ella你好，应付职工薪酬贷方，代表有计提费用，计提费用利润表就是负数，净利润负数未分配利润就是负数

Ella：回复小黎老师 那这样还是零申报吗？应收账款那边怎么填呢？

小黎老师：回复Ella您好，这不属于0申报，你这个是账务不对 不符合逻辑