首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业会计准则其他流动资产
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 贤惠的荷花 发表的提问：
老师好，我上一年12月忘记计提一笔附加税，在1月份补提了，调整后的资产负债表中的利润分配的金额跟利润中的利润金额不一致，利润表中的利润金额刚好差了补提的金额，请问怎样才能调平呢(小企业会计准则)谢谢
你好用利润分配做的吗
226楼
2023-03-02 15:05:59
全部回复
贤惠的荷花：回复郭老师 做了分配
2023-03-02 15:35:09
郭老师：回复贤惠的荷花你好，就是因为这个有差异的，可以忽略的。
2023-03-02 15:46:03
贤惠的荷花：回复郭老师 老师，两个表的金额不一致，也没问题的么，谢谢
2023-03-02 15:56:44
郭老师：回复贤惠的荷花你好，对的事的没有问题的，可以啊。
2023-03-02 16:14:43
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 改变不了别人那就改变自己 发表的提问：
老师您好，资产负债表的表头小企业会计准则是什么样子的，大企业会计准则是什么样子的
资产负债表格式是一样的啊，只不过是里面有些科目企业会计准则里面有小企业会计准则里面没有。
227楼
2023-03-05 16:34:09
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 温婉的画板 发表的提问：
净资产怎么算？小企业会计准则，怎么看资产负债表算出净资产阿
您好，净资产即所有者权益。资产负债表右下角有所有者权益一栏。 净资产，是指企业的资产总额减去负债以后的净额，属于所有者权益。
228楼
2023-03-05 16:50:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ arale08 发表的提问：
请问国税的小企业会计准则报表申报中，资产负债表中的期初余额是上月余额还是年初余额的意思
你好，是年初余额。
229楼
2023-03-05 16:59:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Acc2019043 发表的提问：
请问小企业会计准则的资产负债表年初余额是填上月期末数还是一直填年初余额
您好 小企业会计准则的资产负债表年初余额是一直填年初余额
230楼
2023-03-06 14:37:16
全部回复
Acc2019043：回复bamboo老师 好的，我只需填本期发生额即期末余额，对么？
2023-03-06 14:48:12
bamboo老师：回复Acc2019043只填写资产附表表期末数 对的
2023-03-06 15:11:53
Acc2019043：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-06 15:23:06
bamboo老师：回复Acc2019043不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-03-06 15:52:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 业精于勤 发表的提问：
小企业会计准则 没有使用预付账款科目，使用t3软件自动生成的资产负债表有预付账款余额 单位老会计让 带出来的应付账款余额减去预付账款余额填写应付账款期初期末数 然后把预付账款余额删掉。。这一步操作如何理解
你好！预付账款是应付账款借方余额明细科目产生的，这是报表重分类，真实业务不用调整
231楼
2023-03-06 14:45:21
全部回复
业精于勤：回复QQ老师 您的意思我因为没有使用预付账款，现在我资产负债表日应付账款是-50000 也就是借方余额5w 表示今年我已经没有应付账款要付了。反而是预付账款付了5w 如果我们使用了预付账款科目。就应该是应付账款0 预付账款5w 我这么理解对嘛
2023-03-06 14:59:14
QQ老师：回复业精于勤你好！可以这样理解的
2023-03-06 15:11:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 叒ふ蓙 发表的提问：
老师 请问2013小企业会计准则期末列报时，如“工程施工”账面余额大于“工程结算”账面余额，则应将其差额列示于资产负债表“存货”项目；如“工程施工”余额小于“工程结算”余额时，应当列示于资产负债表“预收账款”项目。在存货那里我知道改，预收账款这里体现 怎么取数？
你好，预收账款就是按工程结算与工程施工科目的差额
232楼
2023-03-06 14:59:58
全部回复
叒ふ蓙：回复邹老师 设置的时候取两个科目的公式相加吗 比如加上原来的预收账款
2023-03-06 15:29:26
邹老师：回复叒ふ蓙你好，是按两个科目的余额相减，而不是相加 比如工程施工余额1万，工程结算余额3万，那计入预收 账款栏次 金额就是2万
2023-03-06 15:43:30
叒ふ蓙：回复邹老师 老师 那我这个2万要加原来公式的预收往来的 就对了
2023-03-06 15:54:29
叒ふ蓙：回复邹老师 我现在的报表都取不到数 很多数据都没有 只有货币资金 往来的
2023-03-06 16:21:24
邹老师：回复叒ふ蓙你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-03-06 16:33:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 十月 发表的提问：
小企业会计准则中的资产负债表，年初余额是不是一直都是上年末12月份的数字，还是说比如我现在填写1-3月份，年初数就是上年12月的，到了4-6季度，年初数就变成了3月末的数值呢
您好 今年一年 资产负债表的年初数都是不变的 是上年12月的期末数。
233楼
2023-03-07 14:36:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Joy红 发表的提问：
请问我们去年底由小企业会计准则改为会计准则了，现在填报资产负债表中还是好多的科目没有呢，是因为没执行新收入和租赁准则吗
你好 ； 是的； 如果原来科目按小企业会计准则做账的； 那么就是格式 会有差异的； 你可以考虑重新建账下
234楼
2023-03-07 14:48:51
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。小企业会计准则的第三季度的资产负债表里面的年初余额是1-9月吗？还是7-9月？
您好 请问表上是本年累计还是本季金额
235楼
2023-03-07 14:56:59
全部回复
程阿梦。：回复bamboo老师 利润表是本月金额和本年累计金额。
2023-03-07 15:25:57
程阿梦。：回复bamboo老师 资产负债表是年初余额和期末余额。
2023-03-07 15:40:59
bamboo老师：回复程阿梦。那您填9月份的利润表就好了
2023-03-07 16:10:40
程阿梦。：回复bamboo老师 上面写的月报。但是报的是季报。
2023-03-07 16:22:15
程阿梦。：回复bamboo老师 是1-9月的是吗？
2023-03-07 16:41:31
bamboo老师：回复程阿梦。填6月份的财务报表就好了 您是第二季度的
2023-03-07 16:55:17
程阿梦。：回复bamboo老师 什么意思？不明白。现在不是第三季度了吗？我给你看的图片是我查询的之前的。
2023-03-07 17:06:30
bamboo老师：回复程阿梦。哦哦 我看的您的图片 那您现在填9月份的
2023-03-07 17:31:37
程阿梦。：回复bamboo老师 老师。好奇怪呀。为什么我点我要报财务报表。我一点进来这里面年初余额就有数据。而且数据还是1-3月的数据。4-6月的数据也是1-3月的数据就那样直接被申报了。
2023-03-07 18:01:07
bamboo老师：回复程阿梦。年初数据是每个月都不会变的 只填期末数就好了
2023-03-07 18:12:23
程阿梦。：回复bamboo老师 你看年初余额哪里就有数据。
2023-03-07 18:24:42
程阿梦。：回复bamboo老师 那我填是填1-9月还是7-9月呢？
2023-03-07 18:39:24
bamboo老师：回复程阿梦。对的 年初余额有数据是正常的
2023-03-07 19:08:38
程阿梦。：回复bamboo老师 这个年初余额我是不动它还是修改它？
2023-03-07 19:20:10
bamboo老师：回复程阿梦。年初余额是跟您资产负债表的年初数一致的吧
2023-03-07 19:38:55
程阿梦。：回复bamboo老师 这个就是资产负债表里面的年初余额呀。然后这个年初余额的数据是来源于1-3月的数据。然后4-6月的数据也是1-3月的数据。期末余额还没填就直接报了。然后我现在一点就到7-9月的。也是一样的。那我现在应该怎么做？
2023-03-07 20:08:30
bamboo老师：回复程阿梦。年初数不动的 期末数填9月的
2023-03-07 20:34:56
程阿梦。：回复bamboo老师 填9月一个月还是填7-9月还是填1-9月？
2023-03-07 21:02:23
bamboo老师：回复程阿梦。填9月一个月的就好了
2023-03-07 21:28:46
程阿梦。：回复bamboo老师 可是我这不是季报嘛？为什么只填9月一个月的？
2023-03-07 21:55:20
bamboo老师：回复程阿梦。您资产负债表是填期末数啊 利润表是有本月跟本年利润啊
2023-03-07 22:22:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则，待摊费用在资产负债表里填哪
你好，现在没有待摊费用科目了
236楼
2023-03-08 14:12:57
全部回复
鱼儿：回复吴月柳 那我这个月有费用，但是又没有收入，怎么办
2023-03-08 14:47:52
吴月柳：回复鱼儿直接计入当期费用 ，没收入也可以计费用的
2023-03-08 14:57:59
鱼儿：回复吴月柳 那到了季度末，专管员让交所得税怎么办呢
2023-03-08 15:13:21
吴月柳：回复鱼儿没收入有费用亏损不用交所得税
2023-03-08 15:42:12
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 千千惠子 发表的提问：
最近国税金税三期改革工作，申报企业资产负债表、利润表，都是按小企业会计准则执行了。有没有小企业会计准则制度和核算办法。在申报中，有选报的可以不报吗，
这些你可以不申报的
237楼
2023-03-08 14:21:21
全部回复
千千惠子：回复吴月柳 就是说只要选报，就可以不申报。那小企业会计准则核算内容能发给我吗，或都资产负债表，利润表科目结构能发给我吗，谢谢。
2023-03-08 14:50:15
吴月柳：回复千千惠子http://baike.so.com/doc/3771741-3962098.html你看看这个吧，报表你在会计下载中心去下载就可以了。
2023-03-08 15:19:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ tyza 发表的提问：
申报地税时候是选小企业会计准则 填写资产负债表跟利润表吗？
你好，是需要按规定填写报表的
238楼
2023-03-08 14:33:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ wuli喵喵 发表的提问：
小企业会计准则的资产负债表下，在途物资科目的借方余额应该放在原材料还是在产品？
你好，可以计入原材料
239楼
2023-03-08 14:53:59
全部回复
wuli喵喵：回复邹老师 不管是已经验收的还是在途的都计入原材料么？我看报表里没有在途物资这一项
2023-03-08 15:18:30
邹老师：回复wuli喵喵你好，只能是这样填写了
2023-03-08 15:47:27
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 梦之翼 发表的提问：
请问，小企业会计准则的企业，自用办公楼出租，可以不把固定资产_房产转为投资性房地产吗？把租赁期间的固定资产累计折旧直接计提到其他业务成本可以吗？
你好 是的 是可以的。
240楼
2023-03-09 13:52:03
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料