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企业会计准则其他流动资产
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
老师想请问一下18年审计给我们调整了几个分录，之前的会计还没有做，我这个月做上去，想请问老师这个其他流动资产我增加在哪个下面呢
留抵税金重分类至其他流动资产不用做账务处理，这是一笔重分类分录，不是调整分录 报表上在流动资产合计的上面列示
241楼
2023-03-09 14:06:27
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毛毛：回复风老师 好的，谢谢老师，另外问一下老师，第一笔分录是审计要求调的，然后我接着在做一笔分录是这第二笔，不影响以前年度的利润，除了这个还需要做其他分录吗？
2023-03-09 14:33:23
风老师：回复毛毛刚才的截图中，除了第二笔是重分类分录不用做之外，其他都要做账的。 而且审计调整的是2018年，你现在2019年做账，凡是利润表项目都要改成以前年度损益调整
2023-03-09 14:52:16
毛毛：回复风老师 好的，老师，那完了这个以前年度损益调整项目还要转入什么科目吗
2023-03-09 15:13:07
风老师：回复毛毛要转入利润分配-未分配利润中
2023-03-09 15:23:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
我这边有个食品协会，是有会费收入的，但主营是自己开票的宣传活动费，可以用企业会计准则吗
你好，非盈利性质的协会，需要按非盈利组织会计制度执行的
242楼
2023-03-09 14:19:43
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双头大剪刀：回复邹老师 那填企业所得税申报表的时候营业收入那一栏包含免征企业所得税收入吗
2023-03-09 14:36:00
邹老师：回复双头大剪刀你好，包括的，是包括各项你计入主营业务收入+其他业务收入的业务
2023-03-09 14:50:23
双头大剪刀：回复邹老师 那个会费收入是免征企业所得税吧
2023-03-09 15:16:52
邹老师：回复双头大剪刀你好，经营收入是不免征企业所得税的
2023-03-09 15:40:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 心想四陈 发表的提问：
新建公司第一季度填小企业会计准则报表 资产负债表的年初余额没有数据怎么填 提示不能为0
你好！真实情况是没有业务吗？可以填写0.01（与税管员沟通一下）
243楼
2023-03-09 14:41:47
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心想四陈：回复QQ老师 我说错了 这是第二季度 上季度有数据 只是这里报表没有显示出来 我应该填哪个数据
2023-03-09 15:05:17
QQ老师：回复心想四陈你好，根据上季度报表的金额填写相关的项目就可以。
2023-03-09 15:17:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 感悟 发表的提问：
资产负债表和利润表中，如何选执行企业会计准则和执行企业会计制度和小企业会计准则，有什么区别
你好，这个是企业根据自己单位核算情况选择的，没有统一规定
244楼
2023-03-09 14:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 这个冬天有点冷 发表的提问：
资产负债表的季度，小企业会计准则的如何编制
你好 资产负债表看季度末的那个月就可以
245楼
2023-03-12 15:49:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 愉快的音响 发表的提问：
老师，请问一下资产评估机构需要提取一个职业风险基金，但我们是小企业会计准则，电子税务局的资产负债表里面没有这一栏，我该填在哪里？
你好，同学。 你这放到专用 基金里面处理 或放在盈余公积
246楼
2023-03-12 16:13:19
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愉快的音响：回复陈诗晗老师 老师，小企业会计准则的资产负债表没有专项应付款这一栏，可以填到其他非流动负债吗？或者放在盈余公积的话，是要新增一个二级科目“职业风险基金”还是放到任意盈余公积？
2023-03-12 17:03:04
陈诗晗老师：回复愉快的音响可以放其他非流动负债 处理的。 是的。
2023-03-12 17:22:08
愉快的音响：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-03-12 17:45:21
陈诗晗老师：回复愉快的音响不客气，祝你工作愉快。
2023-03-12 18:04:34
笛老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 忧郁的小甜瓜 发表的提问：
老师请问适用于小企业会计准则和企业会计准则下，不同的企业资产负债表等会计报表项目内容是否一样呢？谢谢
首先，项目详略程度不同。《小企业会计准则》规定，资产负债表中重要的项目需要列示明细项目。如“存货”项目，不仅要列示“存货”总额，还需分别列示其中的“原材料”“库存商品”等；而《企业会计准则》只需列示“存货”项目。 其次，简化分析列示项目。《企业会计准则》规定，单独列示将在一年内到期的非流动性资产及负债，而《小企业会计准则》没有该项规定。 再次，突出重点项目列示。《小企业会计准则》要求企业不仅列示固定资产的原价，还需列示累计折旧额以及固定资产账面价值，以便更全面地反映小企业的资产原貌；而《企业会计准则》只列示固定资产的账面价值
247楼
2023-03-12 16:33:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 利率百分百 发表的提问：
老师您好，我们是小企业会计准则，现在公司预收账款我做到应收账款里了，导致资产负债表里的资产总额为负数，这个是不是不符合逻辑？我要怎么调整啊？谢谢！
您好 把应收账款贷方金额调整到预收账款贷方
248楼
2023-03-12 16:53:59
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利率百分百：回复bamboo老师 这个启用的是小企业会计准则，没有预收这个科目
2023-03-12 17:10:37
bamboo老师：回复利率百分百如果报表是平的 那就不用调整 就这样做
2023-03-12 17:37:08
利率百分百：回复bamboo老师 报表是平的，但是这样在税局那边会不会不通过或者是报警的可能性啊？有什么别的办法调整吗？
2023-03-12 18:00:44
bamboo老师：回复利率百分百您报表里面没有这个科目 不好随意调整啊 这是正常的现象 不会不通过的
2023-03-12 18:26:32
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 允畅 发表的提问：
老师好，请问，发现2018年工资发错了，有20000不属于工资，应该属于其他应付款~ 请问本月我怎么做分录更这个？我们是小企业会计准则，
同学你好，2018年计入了费用，需要冲减以前年度费用 借：利润分配—未分配利润20000（负数） 借：其他应付款20000
249楼
2023-03-13 13:42:32
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允畅：回复李雪婷老师 老师是这样，计提的没错，但是发放多了，发错了（应付职工薪酬借方多了20000，这应该是计入其他应付款的）2018年度汇算清缴都是按照计提数做的（应付职工薪酬贷方数）。 这也要冲减以前年度费用吗？
2023-03-13 14:04:47
李雪婷老师：回复允畅计提没有错，不用调整以前年度，把应付职工薪酬调整到其他应付款就可以了 借：其他应付款20000 贷：应付职工薪酬20000
2023-03-13 14:26:02
允畅：回复李雪婷老师 老师，请问，冲减以前的应付职工薪酬，调整到其他应付款里，这个应付职工薪酬是在借方负数好，还是在贷方正数好？我是用财务软件做账
2023-03-13 14:38:35
李雪婷老师：回复允畅因为你这个是以前年度的，所以放贷方借方（负数）都是一样的，如果是本年的，一般放借方负数，因为可以从应付职工薪酬累计数直接看出本年的合计数，但跨年没有办法看出来，所以放哪方都是一样的。
2023-03-13 14:58:49
允畅：回复李雪婷老师 老师您建议我放哪方呢？因为我不太懂，总觉得如果放贷方，好像意思是本年计提的了；放借方是冲减了，但是好像是影响到本年发放数了，······· 您建议放哪方呢？
2023-03-13 15:23:24
李雪婷老师：回复允畅建议放借方负数 借：其他应付款20000 借：应付职工薪酬20000（负数）
2023-03-13 15:42:35
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
其他应收款，存货，划分为持有待售的资产，一年内到期的非流动资产，其他流动资产，都是速动资产么
速动资产是指可以迅速转换成为现金或已属于现金形式的资产，计算方法为流动资产减去变现能力较差且不稳定的存货、预付账款、一年内到期的非流动资产和其他流动资产等之后的余额。也就是说，存货、预付账款、一年内到期的非流动资产和其他流动资产不属于速动资产。
250楼
2023-03-13 14:08:39
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 嘉佳 发表的提问：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的处置 新准则下怎么写会计分录
稍等，老师上传张分录照片给你
251楼
2023-03-13 14:36:35
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糖果老师：回复嘉佳您好，可以看看这张图片
2023-03-13 15:10:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
内部交易抵消分录，其他流动资产抵消的是应收退货成本吗？那预计负债是不是得用其他流动负债账目啊？
应收退货成本，没有这个报表项目，他是用其他流动资产体现 的，所以用这个科目 但报表 项目有预计负债项目，所以直接用预计负债抵消处理
252楼
2023-03-13 14:47:58
全部回复
妮妮：回复陈诗晗老师 哦哦，我看报表列式里没看全预计负债应付退货款在其他流动负债或者预计负债。
2023-03-13 15:41:07
陈诗晗老师：回复妮妮财务报表里面有预计负债，这个项目你可以看一下。
2023-03-13 16:08:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
投资性房地产不是计入小企业会计准则吗
企业会计制度下也有投资性房地产的核算
253楼
2023-03-14 13:57:04
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 颖 发表的提问：
资产减值损失科目在小企业会计准则利润表中没有，那么发生的资产减值损失应如何填写？
你好！ 可以记入管理费用
254楼
2023-03-14 14:20:41
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
小企业会计准则中没有资产减值损失这个科目 那如果需要提坏账的话怎么处理呢
计入管理费用吧
255楼
2023-03-14 14:39:09
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장 신 영：回复袁老师 准则上有依据吗？？？？？？？？？？
2023-03-14 15:01:40
袁老师：回复장 신 영这个没有，因为小企业一般不计提坏账的
2023-03-14 15:21:29
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