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增值税直接减免的会计处理
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 尘 发表的提问：
以前公司会计在增值税申报中的增值税减免税申报明细表中，免增增值税销售额填写了，但是免税额没有填写，应该怎么处理呢？
如果是以前的申报，可以更正申报，要求退税或抵税
46楼
2022-12-23 16:15:26
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尘：回复文文老师 但是之前申报的都没有交增值税，还用更正申报吗
2022-12-23 16:38:18
文文老师：回复尘都没有交增值税，可不更正申报了。
2022-12-23 17:05:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 涵涵的窝窝 发表的提问：
老师，增值税减免税怎么做账务处理？
借应交税费贷营业外收入
47楼
2022-12-23 16:43:45
全部回复
涵涵的窝窝：回复玲老师 月末结转呢？
2022-12-23 16:59:21
玲老师：回复涵涵的窝窝这个就是把减免的增值税结转到营业外收入了，交的时候还是正常做账的。
2022-12-23 17:19:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小规模企业税控设备做了减免备案，现在账务处理是直接抵免当月增值税吗？未抵扣完的可以下月抵扣吗？
1、可以抵减当月的增值税的 2、可以留抵以后的增值税的。
48楼
2022-12-23 16:52:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 有理 发表的提问：
增值税减免了吧 申报附加税的时候直接零申报还是要把增值税减免金额填到免抵税里面再选择减免性质代码
没有主税的，附加税0申报
49楼
2022-12-23 17:14:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 晴天看雨 发表的提问：
你好老师，小规模季度未超过三十万，减免的增值税是计入营业外收入减免税款还是直接计入应交税费减免税款
你好，计入到营业外收入
50楼
2022-12-24 16:14:04
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晴天看雨：回复小惑老师 具体分录是怎样的，麻烦老师讲一下
2022-12-24 16:55:03
小惑老师：回复晴天看雨借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-24 17:23:56
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 搞怪的灯泡 发表的提问：
小规模免征增值税的会计处理，
只设置应交税费-应交增值税科目可以了 第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
51楼
2022-12-24 16:21:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
增值税免税月终直接转入营业外收入这样处理对吗？
您好 增值税免税月终直接转入营业外收入 对的
52楼
2022-12-24 16:43:21
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ QIび 发表的提问：
增值税小规模纳税人月销售额≤ 100,000的免征增值税，做帐时，直接将增值税进入营业外收入，那么相应的减免的附加税还需要做会计分录吗？
你好！ 不用做分录的
53楼
2022-12-24 16:55:54
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QIび：回复蒋飞老师 老师，在新建账套时工业企业 行业性质一般选什么比较好，
2022-12-24 17:15:51
蒋飞老师：回复QIび你好！ 选择“工业行业”
2022-12-24 17:26:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小熊饼干 发表的提问：
小企业会计准则，小规模，企业所得税减免，无需做账务处理？ 减免的增值税要计入到营业外收入？是这样吗
您好，不缴纳企业所得税的话【免税】，是不需要做账务处理的。 减免的增值税计入营业外收入科目核算。
54楼
2022-12-24 17:14:59
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小熊饼干：回复张艳老师 需要按照小微企业享受所得税减免政策。这个季度有所得税需要缴纳的。
2022-12-24 17:32:18
张艳老师：回复小熊饼干需要交纳企业所得税的话，就做 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
2022-12-24 17:58:54
小熊饼干：回复张艳老师 小规模按照1%的税率开发票了，那么填写纳税申报表，可以填写在（四）免税销售额栏次吗？
2022-12-24 18:20:30
张艳老师：回复小熊饼干您该季度销售额是否超过30万，此1%是专票还是普票？
2022-12-24 18:31:49
小熊饼干：回复张艳老师 普票，不超过30万。但是填写报表出现问题了。填到免税销售额里面。计算出来的免税额是按照3%来计算的。
2022-12-24 19:01:02
张艳老师：回复小熊饼干这样的话，您公司是可以享受免征增值税政策的，只需将不含税销售额填写到第10栏就是了。
2022-12-24 19:13:09
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 友好的白猫 发表的提问：
老师请问一下实务中我要计提一季度减免增值税的时候、我是看那个数据直接做增值税分录的减免金额吗
你说你好，这个要看你在确认收入的时候计提了多少的增值税销项税额。
55楼
2022-12-25 16:15:05
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友好的白猫：回复星河老师 老师我可以通过科目余额表的那个科目看吗
2022-12-25 16:41:32
星河老师：回复友好的白猫同学， 可以的， 你通过应交税费 应交增值税 销项税额
2022-12-25 17:03:08
友好的白猫：回复星河老师 就看贷方余额吗，就可以直接做季度减免的增值税金额了、可以不用计算机计算了
2022-12-25 17:16:16
友好的白猫：回复星河老师 是这样子吗老师
2022-12-25 17:28:30
星河老师：回复友好的白猫同学 对的，看贷方余额。 贷方的余额转为季度减免的增值税金额。
2022-12-25 17:46:10
友好的白猫：回复星河老师 这样，那就一般不用计算器再算咯
2022-12-25 18:06:13
友好的白猫：回复星河老师 谢谢老师
2022-12-25 18:26:33
星河老师：回复友好的白猫同学，你好，这个不需要计算器再计算的哦。
2022-12-25 18:38:55
星河老师：回复友好的白猫不客气，请评分五分，祝生活愉快
2022-12-25 19:01:26
友好的白猫：回复星河老师 那老师我看数据的时候要选季度看增值税的日期吗
2022-12-25 19:12:38
友好的白猫：回复星河老师 比如4-6季度的
2022-12-25 19:42:18
友好的白猫：回复星河老师 到时候就做一个季度选一个季度的7-9
2022-12-25 20:04:42
星河老师：回复友好的白猫同学 这个是需要的。选择你要申报的季度，按季度金额来结转。
2022-12-25 20:26:33
星河老师：回复友好的白猫同学 比如 你现在是做7-9月的，你就选择7-9的月份导出来发生额。
2022-12-25 20:52:13
友好的白猫：回复星河老师 比如说做到9月了就把所有的分录凭证做好录好、然后就选日期看贷方余额再做一笔减免增值税、然后再结转损益对吧、如果有企业所得税再做企业所得税
2022-12-25 21:12:39
星河老师：回复友好的白猫同学 你好， 是的。先说增值税。如果到了9月末，所有的分录凭证做好录好，选日期，看贷方的余额，做一笔 借 应交税费-应交增值税（税额减免）  --这个金额看销项的金额     贷  营业外收入 然后再结转损益。
2022-12-25 21:25:25
友好的白猫：回复星河老师 老师谢谢您解释得很明白，
2022-12-25 21:41:09
星河老师：回复友好的白猫不客气，你也理解得很棒，请评分五分，持续关注学习，祝生活愉快。
2022-12-25 22:06:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 河北-肖迎春 发表的提问：
增值税减免的话的，附加税也减免。地税报表用写数据吗？还是直接写0.
也减免的，直接写0
56楼
2022-12-25 16:37:43
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 陈德禄 发表的提问：
我们单位是增值税直接免税企业（一般纳税人），没有进项税，怎样计算增值税减免额。谢谢。
直接减免的，你的销项就是减免额
57楼
2022-12-25 16:46:13
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 暴躁君 发表的提问：
增值税减免税款余额在贷方账务处理
不会是贷方，你之前做啥，这个　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 这样是平了你们咋做是贷方？？你之前做啥
58楼
2022-12-25 16:57:19
全部回复
暴躁君：回复maize老师 之前的会计做错了
2022-12-25 17:26:47
maize老师：回复暴躁君科目不变数字是负数冲掉，
2022-12-25 17:50:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ yuanyuan 发表的提问：
小规模减免税款分录可以直接做接 应交增值税-减免税款 贷营业外收入吗
您好 小规模减免的时候分录是这么写的
59楼
2022-12-25 17:11:59
全部回复
yuanyuan：回复bamboo老师 老师什么意思
2022-12-25 17:42:58
bamboo老师：回复yuanyuan就是您季度申报后 确认当期是免增值税 写这笔分录就好了
2022-12-25 18:03:37
yuanyuan：回复bamboo老师 但是 他们说不对啊 说是应该做接应交水费_销项税款 贷营业外收入
2022-12-25 18:29:37
bamboo老师：回复yuanyuan您说的是二级科目 是的 刚开始没有看细您的二级科目 对不起 应该这么写 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-25 18:57:39
yuanyuan：回复bamboo老师 是应交增值税-销项税额 贷营业外收入是嘛
2022-12-25 19:18:35
bamboo老师：回复yuanyuan不是应交增值税-销项税额 是应交税费——应交增值税 小规模纳税人不做销项税额科目
2022-12-25 19:38:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ double90 发表的提问：
2.甲企业为增值税一般纳税人，销售批免税品，采用直接减免方式。该货物适用的增值税税率为13%，价款11000元，其会计分录为:
借：应收账款11000 贷：主营业务收入11000
60楼
2022-12-26 16:37:58
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