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增值税直接减免的会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 珊 发表的提问：
平时确认收入时计提了增值税，季末增值税属于减免范围，直接转到营业外收入，就不用计提税金及附加了吧？
也是正常计提税金及附加，再做减免税的分录处理。
286楼
2023-03-23 14:04:52
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珊：回复江老师 税金及附加减免怎么处理呢？
2023-03-23 14:16:19
江老师：回复珊借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 贷：营业外收入——减免税费
2023-03-23 14:46:04
珊：回复江老师 那之前计提时的税金及附加怎么冲平呢？
2023-03-23 15:04:42
江老师：回复珊一、计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加 二、结转税金及附加 借：本年利润 贷：税金及附加
2023-03-23 15:21:28
珊：回复江老师 哦，明白了，月末结转就冲平了。谢谢老师
2023-03-23 15:37:40
江老师：回复珊是的，就是这样的账务处理
2023-03-23 15:52:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
购买的金税盘填了减免报表，后面一直进项大于销项，现在年末了，应交税费-转出未交增值税借方有余额、应交增值税-减免税款借方有余额，我要怎么处理？是将减免税款转到转出未交增值税还是要改申报表
把减免税款红冲就可以 其他的不用动
287楼
2023-03-23 14:22:13
全部回复
香菇凉：回复郭老师 那申报表填了不用改吗
2023-03-23 14:48:46
郭老师：回复香菇凉实际抵扣，没有填写，不用修改。
2023-03-23 15:05:38
香菇凉：回复郭老师 就是之前已经填了那个减免税款的申报表，不用去作废吗
2023-03-23 15:21:30
郭老师：回复香菇凉实际抵扣你填写了吗？你不交税，实际抵扣没法填写吧。
2023-03-23 15:34:40
香菇凉：回复郭老师 这一项没有填写
2023-03-23 15:52:45
郭老师：回复香菇凉没有哪些，抵扣的分录不做
2023-03-23 16:10:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理？
 你好；   借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 ； 银行存款   
288楼
2023-03-23 14:30:00
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 动人的小土豆 发表的提问：
小微企业印花税减免，需会计处理吗
你好 我的观点，不需要账务处理
289楼
2023-03-26 18:32:17
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 我是小领 发表的提问：
一般纳税人酒店，疫情期间五月份以前，普票增值税减免了，做分录 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-减免税额 还是直接 借应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-减免税额？
同学你好， 借应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-减免税额
290楼
2023-03-26 18:58:42
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我是小领：回复立红老师 然后，减免税额再转入营业外收入对吗
2023-03-26 19:23:17
立红老师：回复我是小领同学你好，减免税额再转入营业外收入对吗——是的；
2023-03-26 19:46:38
我是小领：回复立红老师 老师，进项税转到未交增值税，摘要写结转进项税呢还是叫结转未交增值税呢？
2023-03-26 20:02:38
立红老师：回复我是小领同学你好，您原来是确认进项税额了，是么？
2023-03-26 20:28:17
我是小领：回复立红老师 进项税额转到贷方这个过程摘要写结转进项税还是。。。？
2023-03-26 20:39:09
立红老师：回复我是小领同学你好，如果原来有进项和销项 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 借，应交税费一未交增值税 贷，营业外收入；
2023-03-26 21:08:42
我是小领：回复立红老师 摘要，老师，这个过程摘要怎么写
2023-03-26 21:36:21
立红老师：回复我是小领同学你好，如果原来有进项和销项 摘要，期末结转增值税 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 未交增值税转入营业外收入 借，应交税费一未交增值税 贷，营业外收入；
2023-03-26 22:05:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 转角 发表的提问：
小规模纳税人增值税减免以及附加税账务处理
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 附加税减免不做账务处理
291楼
2023-03-26 19:19:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 勤恳的大白 发表的提问：
应交税费/应交增值税（减免税）借方余额怎么处理？
你好，做这个分录就是了 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费/应交增值税（减免税）
292楼
2023-03-26 19:47:58
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
减免的增值税和附加计入什么会计科目
减免的增值税计入营业外收入-减免税款 贷方，主税减免了附加税都没有了
293楼
2023-03-27 14:18:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
购买税控盘后，借：管理费用 贷：现金，借应交税费-增值税-减免税费 贷：管理费用，这样做完了，应交税费_减免税会有借方余额，怎么处理
你是一般纳税人吗？这个是需要结转到未交增值税下面。
294楼
2023-03-27 14:26:21
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장 신 영：回复maize老师 小规模。。。。。。
2023-03-27 14:55:56
maize老师：回复장 신 영小规模增值税下面没有三级科目，这个是需要启用应交税费-应交增值税就可以，你们软件要是带三级科目那就使用应交税费-未交增值税吧。
2023-03-27 15:17:29
장 신 영：回复maize老师 就是说做借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
2023-03-27 15:29:57
maize老师：回复장 신 영管理费用一般是做借方负数，不建议做贷方。
2023-03-27 15:47:28
장 신 영：回复maize老师 那应交税费会有借方余额，怎么处理
2023-03-27 16:11:01
장 신 영：回复maize老师 我现在就是应交税费应交增值税借方余额不知道怎么处理
2023-03-27 16:23:00
maize老师：回复장 신 영这个做应交税费-应交增值税不用处理，有余额等着挂着，你有收入做应交税费-应交增值税这个抵减这个你后续做应交税费应交增值税，原则你不应该有余额，你需要交税就有会余额，这个是抵减的时候做，没有增值税需要交不做这个抵减分录。
2023-03-27 16:51:07
장 신 영：回复maize老师 我现在没有收入，也就没有税款需要交，那么我购买税控盘后，只需要做借：管理费用 贷：现金 就可以了，是吗
2023-03-27 17:02:22
maize老师：回复장 신 영是的，等需要抵减的时候再做下面那个分录。
2023-03-27 17:16:58
장 신 영：回复maize老师 8000多就是资产负债表上的财政补助结转结余跟收入支出表上的财政补助结转结余对不上 本来应该是能对上的 以前年度都能对上
2023-03-27 17:43:05
maize老师：回复장 신 영事业单位？这个没做过，不好意思，您可以在会计问重新发起提问咨询做过老师，谢谢。
2023-03-27 18:00:23
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 珊 发表的提问：
老师，税控设备维护费分录如何做，刚开始计入管理费用，如果一直不转到应交税费-应交增值税（减免税额），会影响当期损益的吧，怎么处理比较合适？
同学你好 如果不抵税，就不转入应交税费-应交增值税（减免税额），什么时候抵税再转；
295楼
2023-03-27 14:53:59
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.71w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问：
疫情期间直接减免土地使用税可否不做会计分录
减免的税费要计入营业外收入-免税收入
296楼
2023-03-28 13:44:51
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 艷矖鍀竡闔 发表的提问：
#提问#老师我刚接手一家工厂，之前会计没有计提税费，所有增值税和附加税都直接走的管理费用，现在我接手了，计提支付完成后，应交税费—增值税—转出未交增值税 借方有余额，这怎么处理啊？
你好，学员，这个借方余额，有留抵吗
297楼
2023-03-28 13:54:24
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艷矖鍀竡闔：回复冉老师 没有，这个借方余额就是交的那笔钱金额
2023-03-28 14:05:41
冉老师：回复艷矖鍀竡闔你好，学员，应交税费其他科目有余额吗
2023-03-28 14:17:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
第3季度的增值税减免，那么计提的增值税做减免是后期做减免还是当季度做减免。
在当季度就可以做减免
298楼
2023-03-28 14:17:59
全部回复
哈雷娜：回复辜老师 就是季末做掉减免在申报，是吧
2023-03-28 14:43:43
辜老师：回复哈雷娜是的，季度抵减，然后申报的时候填列
2023-03-28 15:02:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 伊人 发表的提问：
第3季度的增值税减免，那么计提的增值税做减免是后期做减免还是当季度做减免。
你当季度不用交增值税，可以当季度减免的
299楼
2023-03-29 13:51:20
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我想静静 发表的提问：
小规模疫情期间的3%的增值税减按1%，减免的增值税会计分录怎么做？
这个做账的时候税额按这个1%做，借应收 贷主营业务收入，应交增值税1%
300楼
2023-03-29 14:17:59
全部回复
我想静静：回复maize老师 直接按1%的税率做账吗？
2023-03-29 14:45:44
maize老师：回复我想静静是的，是的，按发票税额做账
2023-03-29 15:09:13
我想静静：回复maize老师 那什么情况下的增值税是要记入营业外收入的呢？
2023-03-29 15:38:43
maize老师：回复我想静静季度不超过30万时候增值税转营业外收入下面
2023-03-29 15:52:25
我想静静：回复maize老师 那我们公司去年有三个月都没有转，那所得税汇算清缴是不是要把这几个月的营业外收入也做到收入里面呢？
2023-03-29 16:07:12
maize老师：回复我想静静是的这个需要转营业外收入下面
2023-03-29 16:32:08
maize老师：回复我想静静是收入明细表上面需要填写
2023-03-29 16:56:35
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