首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税直接减免的会计处理
分享
王玲老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ L. 发表的提问：
关于小规模不超过30万免增值税 ，免交增值税直接计入营业外收入吗?我觉得不太合理啊 会增加收入
是的 免交增值税直接计入营业外收入 这是国家规定
76楼
2023-01-03 16:28:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ zr 发表的提问：
减免增值税账务怎么处理
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
77楼
2023-01-03 16:37:53
全部回复
zr：回复邹老师 附加税需不需要先做计提再减免
2023-01-03 16:57:39
邹老师：回复zr你好，不需要，因为增值税免征了，附加税就免征了，附加税免征了就不需要计提的
2023-01-03 17:19:29
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
减免增值税后账怎么处理？
减免的 借应交税费减免税 贷营业外收入
78楼
2023-01-03 16:56:58
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张欣荣 发表的提问：
小规模纳税人享受增值税技术维护费减免，会计账务处理怎么操作？
你好，增值税减免部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
79楼
2023-01-04 16:14:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ zr 发表的提问：
减免增值税账务怎么处理
你好，是小规模纳税人收入符合条件而减免的增值税？
80楼
2023-01-04 16:42:35
全部回复
zr：回复邹老师 是的
2023-01-04 17:11:15
邹老师：回复zr你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-01-04 17:34:18
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ chenll 发表的提问：
符合增值税免征条件，在申报的时候直接减免还是先交了税再退？免税的增值税要计入营业外收入叫所得税吗？
直接减免的。不用交所得税。
81楼
2023-01-04 16:53:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 美丽*心情 发表的提问：
老师您好，疫情期间减免的社保怎么做账务处理？是按减免前的计入相关费用，然后转入营业外收入？还是直接按减免后的金额直接计入相关费用？
都可以，这2种处理，都可以，你自己选择一种就可以
82楼
2023-01-05 15:25:24
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师，增值税减免的如何做账务处理。属于增值税附加税减征的
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
83楼
2023-01-05 15:53:02
全部回复
娜娜：回复maize老师 是一般纳税人的，这个减免如果是增值税减免怎么处理啊
2023-01-05 16:04:18
maize老师：回复娜娜你这个是啥减免，具体啥减免啊，
2023-01-05 16:24:34
maize老师：回复娜娜那个政策，你这个减免增值税去那个政策，你去税局备案么
2023-01-05 16:40:39
娜娜：回复maize老师 老师。应交税费-未交增值税科目的借方余额代表什么
2023-01-05 17:04:55
maize老师：回复娜娜需要看你咋做账，这个要是账务处理没有问题，这个表示多交的增值税
2023-01-05 17:24:32
娜娜：回复maize老师 啊，那一般纳税人，本月销项5万，进项3万，但是税要次月才会申报缴纳，月底时应该如何账务处理啊
2023-01-05 17:36:06
maize老师：回复娜娜借 销项税额 5 贷进项税额 3 转出未交增值税5-3 ，借转出未交增值税 贷未交增值税，
2023-01-05 17:56:33
娜娜：回复maize老师 老师，前两个科目实务中是直接在相反方向做分录，还是用红字冲减啊？我记得税务师课程里说这两个科目不能反向做账。
2023-01-05 18:11:21
maize老师：回复娜娜这个是负债科目，不是损益啊，
2023-01-05 18:21:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 健壮的发箍 发表的提问：
直接减免社保费的会计分录
和之前分录一样做，只不过是按减免之后的来计提。
84楼
2023-01-05 16:16:59
全部回复
健壮的发箍：回复郭老师 怎样计提
2023-01-05 16:42:32
郭老师：回复健壮的发箍计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-01-05 16:53:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
增值税减免收入二级科目是什么是营业外收入二级科目，减免税款我直接用增值税应交增值税科目做的
您好！营业外收入-税收减免
85楼
2023-01-05 16:23:49
全部回复
既来之，则安之：回复宋生老师 @宋老师：减免时分录 借：应交税费--应交增值税；贷：营业外收入---减免税款 这样对吗
2023-01-05 16:37:22
宋生老师：回复既来之，则安之您好！是的。
2023-01-05 16:59:25
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
86楼
2023-01-05 16:50:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一下 企业所得税 减免部分 如何做会计分录？在申报时 就直接减免 减免后金额 直接银行付款
你好，按照减免后的做账就行
87楼
2023-01-06 15:56:34
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
88楼
2023-01-06 16:06:22
全部回复
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 阔达的耳机 发表的提问：
公司 季度销售额不足9万 减免增值税。那每月计提的应交增值税销项税怎么处理？有收入时照常做，等报税减免时怎么处理吗？
你好！减免的增值税，在账上转入营业外收入。
89楼
2023-01-06 16:21:47
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师  请问一下，小规模企业，开的普票，增值税票面税额和申报表金额有差异怎么处理，减免税款以哪个做呢？增值税都减免了，附加那些还需要做计提减免税处理吗？
同学你好，增值税减免转入营业外收入中 借，应交税费一应增 贷，营业外收入 增值税减免不需要计提附加税；
90楼
2023-01-06 16:50:59
全部回复
月半弯：回复立红老师 老师，票面税额和申报表中的税额不一致，这个减免的税额以哪个金额做呢
2023-01-06 17:19:03
立红老师：回复月半弯同学你好，您 季度销售额有超过45万么？
2023-01-06 17:33:16
月半弯：回复立红老师 没有，，老师~~
2023-01-06 17:55:05
立红老师：回复月半弯同学你好，如果没有，按发票税额转入营业外收入就可以；
2023-01-06 18:22:20
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料