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调整会计科目哪些用红字冲
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 李宁 发表的提问：
需要冲减吗？哪些呢？以前年度损益调整，哪些时候用？
你好，他是当年计提税费提多了冲减的分录，以前年度损益调整是跨年的涉及损益科目的用此科目
151楼
2023-02-07 15:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ FFANG 发表的提问：
冲减费用，现金调增，会计分录是做红字还是相反分录？
做借方红字，费用不能做贷方，需要做借方，
152楼
2023-02-08 15:24:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 點、 发表的提问：
老师，如果会计科目挂错了或者，纠正的方法是红字核销吗？
是的，可以的，做负数红冲，然后做正确的
153楼
2023-02-08 15:40:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 沐晨 发表的提问：
18年的账科目挂错了怎么调？可以直接在19年冲红直接调整吗？
你好，可以红冲，然后做一笔正确的分录
154楼
2023-02-08 15:47:59
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沐晨：回复邹老师 老师，不需要做以前年度损益调整吗
2023-02-08 16:13:53
邹老师：回复沐晨你好，如果涉及损益科目，是需要通过以前年度损益调整 科目核算的
2023-02-08 16:37:42
沐晨：回复邹老师 本来应该做营业外收入的，之前做到应付账款贷方了，18年汇算清缴还没做，这个要不要调整以前年度损益？
2023-02-08 17:07:17
邹老师：回复沐晨你好，需要通过以前年度损益调整科目核算 借；应付账款 贷；以前年度损益调整——营业外收入
2023-02-08 17:21:50
沐晨：回复邹老师 这样做个分录就可以了吗？其他不用调了？
2023-02-08 17:41:20
邹老师：回复沐晨你好，是的，只需要做这个调整分录 借；应付账款 贷；以前年度损益调整——营业外收入
2023-02-08 17:57:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
上年度的做错了一张凭证，今年怎么调整？会用到哪些会计科目呢？（生产成本费记入到了管理费用了）
如果金额不到的话，可以直接调整到当期，借：生产成本 贷：管理费用
155楼
2023-02-09 14:15:36
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相伴一生：回复辜老师 金额大30多万呢
2023-02-09 14:29:13
辜老师：回复相伴一生那就要调整以前年度的损益了，借：生产成本 贷：以前年度损益调整
2023-02-09 14:55:04
相伴一生：回复辜老师 损益调整再转入利润分配？
2023-02-09 15:19:45
辜老师：回复相伴一生是的，转入利润分配，然后会影响到年初未分配利润
2023-02-09 15:46:29
相伴一生：回复辜老师 好的，谢谢老师！
2023-02-09 16:10:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 624131335 发表的提问：
上一年有一笔费用，打多一个零，多左了5000多，我今年调账，昨天一个人老师教我这样调借：以前年度损益调整（红字冲回） ，贷：应付账款 ，借：以前年度损益调整 （正确数字），贷：应付账款，但是我们公司用小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，我直接调未分配利润可以吗？
你好，把以前年度损益调整科目换成利润分配——未分配利润科目核算就是了
156楼
2023-02-09 14:39:23
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 任大宝 发表的提问：
老师，红字更正法，只是数字用红色表示，而会计科目和摘要不需要用红色的字表示吧？
你好！ 是的，你的理解很对
157楼
2023-02-09 15:05:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小杨 发表的提问：
以前年度损益调整属于哪类会计科目，
以前年度损益调整属于损益类科目。
158楼
2023-02-09 15:34:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
调整科目其他应付款，这个科目可以在借方吗？还是必须同方向红冲
你好，同学。 你是什么情况下的调整
159楼
2023-02-09 15:50:59
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灵希月：回复陈诗晗老师 其他应付款明细科目挂错了，所以调整
2023-02-09 16:11:52
陈诗晗老师：回复灵希月借 其他应付款-错误 的明细 贷 其他应付款-正确的明细
2023-02-09 16:25:31
灵希月：回复陈诗晗老师 应交税费科目余额在借方，是不是不交税，进项税额大于销项税额
2023-02-09 16:50:33
陈诗晗老师：回复灵希月是 的，不用交纳增值税的
2023-02-09 17:13:35
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
2020年汇算清缴：会计处理把理财分红冲减财务费用，在哪个表哪项纳税调整？还是怎么处理会好点？
你好，这个处理没问题，汇算清缴，你再期间费用附表那个利息收支里面填写
160楼
2023-02-10 14:35:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ Momo58 发表的提问：
月末做汇兑损益调整的时候，会涉及到哪些科目?除了银行存款，应收应付预收预付，还有哪些科目?
涉及到货币资金的都要做汇兑损益调整 如银行存款，库存现金，应收应付款，短期借款等。 会计分录为： 1、收入类账户结转： 借：主营业务收入 其他业务收入 公允价值变动损益 投资收益 营业外收入 贷：本年利润 2、费用类账户结转： 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 营业外支出 税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用
161楼
2023-02-10 15:00:03
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Momo58：回复朴老师 老师，2笔分录我可以看懂，但这2笔和汇兑损益调整有什么关系?
2023-02-10 15:11:14
朴老师：回复Momo58一般情况下是年底再调汇，中间的月末不进行调汇处理的。涉及到外币的科目如：银行存款、应收应付账款、预收预付账款等都需要调整。
2023-02-10 15:23:08
Momo58：回复朴老师 老师，我可能表诉不太清楚，我问的是，一般中小企业汇兑损益调整还会涉及到哪些科目?
2023-02-10 15:46:49
朴老师：回复Momo58汇兑损益是属于财务费用下的二级科目 企业需调汇的科目:银行存款 、应收帐款/应付账款、其他应收账款/其他应付账款 借方登记损失 贷方登记收益 举例: 汇率下降时,汇兑损失 借:财务费用-汇况损益 贷:银行存款 应收帐款/应付账款 其他应收账款/其他应付账款
2023-02-10 16:14:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
以前年度损益调整是损益类科目，这能计入贷方和借方吗？会不会像管理费用减少只能做借方红字，因为会计软件结转不了呢？
你好，借方，贷方都是有可能的 不会，看之前损益科目计入的方向，应当调整计入什么方向来确定以前年度损益科目应当计入什么方向的
162楼
2023-02-10 15:25:23
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冬冬：回复邹老师 以前年度损益调整是必须手动结转吗？管理费用减少只能用借方红字，是因为有的会计软件自动结转不了吗？还是利润表不能正确计算呢？
2023-02-10 15:54:17
邹老师：回复冬冬你好，软件记账是自动结转到未分配利润的 是软件无法识别会导致利润表数据出错
2023-02-10 16:16:41
冬冬：回复邹老师 那以前年度损益调整是自己手动结转到未分配利润科目吗？
2023-02-10 16:34:27
冬冬：回复邹老师 以前年度损益调整不涉及到利润表项，就是在资产负债表表里面有，所以要手动结转以前年度损益调整 然后就在资产负债表里面体现到未分配利润里面了
2023-02-10 17:01:56
邹老师：回复冬冬你好，如果你软件没有自动结转，你需要做这个结转分录 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-02-10 17:19:53
冬冬：回复邹老师 软件里面好像没有自动结转，如果没有手动结转到未分配利润科目，就会在结转时自动结转到本年利润科目
2023-02-10 17:39:52
邹老师：回复冬冬你好，如果你软件没有自动结转，你需要做这个结转分录
2023-02-10 18:07:01
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用今年直接红冲吗？用利润分配未分配利润代替，今年汇算清缴再调整是这样吗
可以按照你说的那样处理的哈
163楼
2023-02-10 15:37:56
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 张哈哈 发表的提问：
月末分配工资的时候，有一笔调整工资的凭证也就是红字冲销凭证，是前面有个月多分配的金额，就是做重了，多分配了，然后再本月调整然后冲销掉，这种本月分配工资的时候要算进来么
可以算进来的
164楼
2023-02-10 15:44:59
全部回复
张哈哈：回复QQ老师 但是我们单位没有算进来，没搞懂啊
2023-02-10 15:59:16
QQ老师：回复张哈哈你好！没有冲减成本吗？
2023-02-10 16:28:54
张哈哈：回复QQ老师
2023-02-10 16:51:08
张哈哈：回复QQ老师
2023-02-10 17:09:13
QQ老师：回复张哈哈你好！他冲减的管理费用，没有做制造费用
2023-02-10 17:23:14
张哈哈：回复QQ老师 我们工资用的715312.68 去除了调整凭证
2023-02-10 17:47:15
QQ老师：回复张哈哈你好！但是他是在管理费用科目下核算的，没有在制造费用科目下核算
2023-02-10 17:57:42
张哈哈：回复QQ老师 因为是领导工资 当然在管理费用里面
2023-02-10 18:14:12
张哈哈：回复QQ老师 也就说 如果是一个冲减成本的凭证呢 怎么做
2023-02-10 18:43:00
QQ老师：回复张哈哈跨年了吗？产生的商品销售了吗？
2023-02-10 19:02:18
张哈哈：回复QQ老师 工资！是工资！不跨年
2023-02-10 19:23:49
QQ老师：回复张哈哈你好！我知道如果当时生产的商品还没有销售 借：产成品或库存商品 负数 贷： 应付职工薪酬 负数 如果已经销售借方式主营业务成本负数
2023-02-10 19:37:40
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 小风筝 发表的提问：
老师，哪些情况会涉及到以前年度损益调整这个科目呢？
同学，损益类的科目会涉及到以前年度损益
165楼
2023-02-12 16:05:36
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小风筝：回复汤贵彬老师 例如呢
2023-02-12 16:23:17
汤贵彬老师：回复小风筝比如，管理费用、销售费用、
2023-02-12 16:44:10
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