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调整会计科目哪些用红字冲
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.71w
引用 @ 勤恳的樱桃 发表的提问：
老师你好。去年的办公费用，今年冲红再调整，需要用以前年度损益科目吗？具体怎么调整呢
借：库存现金 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
106楼
2023-01-11 15:53:12
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019年的增值税分录错了，2020年可以直接做红字分录吗？用不用的着以前年度损益调整这个会计科目呢？
同学您好！涉及到损益类的才通过以前年度损益调整
107楼
2023-01-11 16:17:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ Rain 发表的提问：
审计调整的去年的收入与成本，无形资产推销，应在资产负债表的哪些科目调整对应调整，主营收入，成本对应调哪个科目
同学你好 是跨年的调整吗 涉及损益的用以前年度损益调整
108楼
2023-01-11 16:41:59
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Rain：回复朴老师 我说的报表期初调整
2023-01-11 16:55:36
朴老师：回复Rain这个调整不了 不能直接调整
2023-01-11 17:21:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 昏睡的电脑 发表的提问：
去年开的专票今年冲红了（购买方未抵扣），今年开的红字发票销售方要怎么做账，会计分录是怎样的，需不需要通过以前年度损益科目调整？
你好！原分录红字冲回就可以，不用通过以前年度损益调整
109楼
2023-01-12 15:23:43
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锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，会计学堂那个开票系统里，发票冲红和红字发票有何区别？哪种情况下用发票冲红？哪种情况下用红字发票？
您好，现实中发票冲红和红字发票一般是一个意思，如果发票退回来需要重开，跨月了，就要开红字发票，然后再开正确的，当月的不用冲红，作废重开就可以。希望能帮到您。
110楼
2023-01-12 15:41:32
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
应付账款下面的二级科目之间调整，是贷方冲红，还是反方向调整？
同学您好， 您能详细说一下吗
111楼
2023-01-12 16:05:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 心静 发表的提问：
上月做得账有误，这月调整是不是既可以用红字（负数）冲，又可以做相反的会计分录
你好，可以的
112楼
2023-01-12 16:30:09
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 610801988 发表的提问：
老师我发现以前会计6月份分录做错了，我要调整过来，是不是先把错的分录红字更正，在做一个正确的分录是吗？
你好 是的 最简单的方法：先红冲，再做正确的
113楼
2023-01-12 16:39:00
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610801988：回复老江老师 关键是 错的分录涉及到银行存款，银行存款也要红冲
2023-01-12 16:58:07
老江老师：回复610801988哦，这个不行 原分录是什么？正确的是什么
2023-01-12 17:27:10
610801988：回复老江老师 单位和个人社保比例有误 错误的如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）900 其他应收款－社保（个人）400 贷：银行存款1400 正确的分录 借：应付职工薪酬－社保（单位）960 其他应收款－社保（个人）440 贷：银行存款1400
2023-01-12 17:47:56
老江老师：回复610801988第一对分录，不平呀
2023-01-12 18:05:46
610801988：回复老江老师 单位和个人社保比例有误 错误的如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）900 其他应收款－社保（个人）400 贷：银行存款1300 正确的分录 借：应付职工薪酬－社保（单位）960 其他应收款－社保（个人）340 贷：银行存款1400
2023-01-12 18:17:19
610801988：回复老江老师 老师，重点是怎么更正？
2023-01-12 18:34:11
老江老师：回复610801988错的凭证，银行存款也是错的？ 可以用最初讲的方法调整，即先红冲，再正确 也可以： 借：应付职工薪酬－社保（单位） 差异 （分录不平，不知道数是多少） 其他应收款－社保（个人） 差异 贷：银行存款 差异
2023-01-12 18:45:27
610801988：回复老江老师 老师是我弄错了 单位和个人社保比例有误 错误的如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）900 其他应收款－社保（个人）400 贷：银行存款1300 正确的分录 借：应付职工薪酬－社保（单位）960 其他应收款－社保（个人）340 贷：银行存款1300 更正如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）60 贷：其他应收款－社保（个人）60 老师能不能这样更正？
2023-01-12 19:06:05
老江老师：回复610801988可以的 直接调整其差额
2023-01-12 19:28:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 包包姐姐 发表的提问：
发现上月管理费用明细科目弄错，可以直接调整科目吗？还是必须先冲红再订正
你好，不跨年度的话可以直接调整。
114楼
2023-01-27 16:47:50
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包包姐姐：回复QQ老师 直接填写借管理费用-公杂费贷管理费用-水电费吗？
2023-01-27 17:05:53
QQ老师：回复包包姐姐你好，都是借方被调整的用红字
2023-01-27 17:29:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 梁S???? 发表的提问：
请问协会这种企业，2019年想红字冲2018年的业务成本，是通过非限定性净资产的哪个二级科目来调呢
你好，非限定性资产有点像企业会计准则里的利润。一般不用子目。如果要设置，那么就做在以前年度调整子目
115楼
2023-01-27 17:10:31
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梁S????：回复徐阿富老师 我看到做账软件自带有个二级科目（开办资金/历年结余）
2023-01-27 17:23:12
梁S????：回复徐阿富老师 就不见有这个以前年度调整这个科目
2023-01-27 17:51:39
徐阿富老师：回复梁S????你好，那就调整到历年结余，子目是可以自己根据需要增设的
2023-01-27 18:06:01
梁S????：回复徐阿富老师 好的，谢谢
2023-01-27 18:20:35
徐阿富老师：回复梁S????不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-01-27 18:45:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 南言 发表的提问：
用软件记账，哪些科目在反冲时需要借方红冲或贷方红冲才能体现？而不能直接反方向冲
损益科目，还有就是往来科目，这个是需要红冲，不增加累计数，别的你可以反方向冲
116楼
2023-01-27 17:25:27
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南言：回复maize老师 损益就是例如管理费用这些？往来是指应付款或者应收款吗？
2023-01-27 17:53:25
maize老师：回复南言是的，你说的是对的，是的
2023-01-27 18:21:33
maize老师：回复南言损益就是利润表上面那个设置到科目，
2023-01-27 18:47:36
南言：回复maize老师 老师，损益类的我倒是用的红冲，他就体现出来了。但是往来款项我是直接就反方向冲，不红冲，它也能体现出来，余额也是对的
2023-01-27 19:15:09
maize老师：回复南言这个累计数，这个影响是累计金额，
2023-01-27 19:26:18
南言：回复maize老师 那影响大吗？以前我都只是损益类红冲了，其他都反方向了
2023-01-27 19:47:05
maize老师：回复南言这个只会累计数不对，别的没有啥，
2023-01-27 20:16:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小# 发表的提问：
调账时，什么情况科目同方向红字冲销，什么情况科目可以反方向冲销？还有，什么科目不能反方向冲？
1、都是可以同方向红冲的。 2、只是如果使用记账软件的，成本费用科目由于软件固定了借贷方向，所以不能方向冲销的，会导致计算形成的报表数字的错误。比如典型的财务费用只在在借方登记。
117楼
2023-01-27 17:44:59
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小#：回复张艳老师 意思是成本费用科目不能反方向冲，只能同方向红字？
2023-01-27 18:17:18
张艳老师：回复小#是的，是这样理解的。但是前提是在使用记账软件核算时。如果是手工帐的话，就无所谓了。
2023-01-27 18:42:29
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.71w
引用 @ 冷酷的凉面 发表的提问：
老师你好！我去年1月用了以前年度损益调整科目调整了多计提的工资，，今年1月发现金额错了冲红重新分录，另外今年又调整了去年的工资，但是又做错了，我又全部冲红重新做之后发现之前的报表数字都变了
你做今年的账，怎么去年的报表数字变了？
118楼
2023-01-28 15:37:09
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小末 发表的提问：
老师，5月有几张凭证分录科目应收，不小心做在应付里面了。是直接红字冲销更正？还是做调整科目的分录？
你好 做更正的分录 就好 借 应收贷应付
119楼
2023-01-28 15:51:13
全部回复
小末：回复玲老师 摘要怎么写？
2023-01-28 16:09:16
玲老师：回复小末你好 可以写 更正XX月XX号凭证
2023-01-28 16:29:18
小末：回复玲老师 老师，如果已开销项票对方已经抵扣了，这个要怎么处理？
2023-01-28 16:47:56
玲老师：回复小末你好： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-01-28 17:04:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 吗喽 发表的提问：
纳税调增调减的会计科目有哪些是
你好，只要是损益类的都有可能，但是需要看具体的业务，如果你做了办公费，但是这个没有发票，需要正常做帐汇算清缴的时候，调增不需要作调增调减的分录。
120楼
2023-01-28 16:08:58
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吗喽：回复郭老师 营业外收入算吗
2023-01-28 16:38:49
郭老师：回复吗喽你好也算的它属于损益类的科目。
2023-01-28 17:03:02
吗喽：回复郭老师 纳税调增调减是报季报企业所得税的时候调还是年表
2023-01-28 17:32:14
郭老师：回复吗喽好，这个是年汇算清交调整的。
2023-01-28 17:49:53
吗喽：回复郭老师 公司收到今日头条有限公司的款项是借：银行存款贷：营业外收入吗
2023-01-28 18:02:44
吗喽：回复郭老师 金额是0.66元
2023-01-28 18:18:06
郭老师：回复吗喽你好，这个不需要调整的，正常交税。
2023-01-28 18:43:57
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