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调整会计科目哪些用红字冲
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
上个月支付工资的凭证做错了，这个月调整凭证是整个凭证红冲还是只调整错的科目，因为还有银行存款科目，银行存款可以红冲吗
可以的同学，你直接红冲再做正确的
76楼
2023-01-03 16:31:56
全部回复
灵希月：回复何江何老师 老师，银行存款也可以红冲吗
2023-01-03 17:00:16
何江何老师：回复灵希月也是可以冲红的同学
2023-01-03 17:24:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 苹果电源 发表的提问：
小规模企业去年应计入其他应收款的误计入费用类科目，借:其他应收款 贷:管理费用（红字），跨年度可以这样直接红冲吗？这个牵扯到利润调整，可以直接冲吗？
你好，要通过以前年度损益调整来调
77楼
2023-01-03 16:56:58
全部回复
苹果电源：回复立红老师 老师，我知道需要这个科目调整，我问的是分录
2023-01-03 17:15:24
立红老师：回复苹果电源你好 借，以前年度损益调整 贷，其他应收款 借，利润分配一未分配利润 贷，以前年度损益调整
2023-01-03 17:36:48
苹果电源：回复立红老师 这错了吧，其他应收款本来就少记了现在还贷记 老师，您认真点行吗？
2023-01-03 17:49:54
立红老师：回复苹果电源你好，您看下 借，其他应收款 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润
2023-01-03 18:17:11
苹果电源：回复立红老师 小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗?
2023-01-03 18:35:08
立红老师：回复苹果电源你好，如果您的软件没有这个科目， 借，其他应收款 贷，利润分配一未分配利润
2023-01-03 18:51:21
苹果电源：回复立红老师 不影响所得税吗？
2023-01-03 19:12:12
立红老师：回复苹果电源你好，直接调整了未分配利润的期初，不影响所得税
2023-01-03 19:33:48
苹果电源：回复立红老师 金额大一点也可以这样做吗？
2023-01-03 19:44:29
苹果电源：回复立红老师 需不需要改年报？
2023-01-03 20:09:44
立红老师：回复苹果电源你好，如果金额比较大，调整分录 借，其他应收款 贷，应交税费一应交所得税 贷，利润分配一未分配利润 交税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 调整报表的期初数。
2023-01-03 20:39:09
苹果电源：回复立红老师 调整以后仍然是亏损的，还需要交税吗？
2023-01-03 20:57:39
立红老师：回复苹果电源你好，调整以后仍然是亏损的，还需要交税吗？——不需要
2023-01-03 21:27:32
苹果电源：回复立红老师 直接借：其他应收款 贷:利润分配，还需要调整报表吗？
2023-01-03 21:40:39
立红老师：回复苹果电源你好，不需要再调整。
2023-01-03 22:03:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用今年直接红冲吗？
你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用，今年通过利润分配—未分配利润科目核算就是了 
78楼
2023-01-04 15:39:49
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用今年直接红冲吗？
你好 用未分配利润科目 
79楼
2023-01-04 15:49:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ A李霞 发表的提问：
红冲2018年的暂估成本，会用到以前年度损益调整这个科目把，怎么做凭证啊
你好，你之前暂估成本所做分录是？
80楼
2023-01-04 16:16:19
全部回复
A李霞：回复邹老师 借记 主营业务成本 4万 贷记 其他应付款 4万
2023-01-04 16:44:55
邹老师：回复A李霞你好 借；其他应付款 4万 贷；以前年度损益调整4万 借；以前年度损益调整 4万 贷；利润分配——未分配利润 4万
2023-01-04 17:10:11
A李霞：回复邹老师 那如果我2018年做的那个凭证是4万，可以客户给我刚提供的发票是5万的发票，该怎么办
2023-01-04 17:26:44
邹老师：回复A李霞你好，冲销暂估，然后根据发票做购进分录就是了
2023-01-04 17:56:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，发现2018年的保证金的科目挂错了，本来三级科目是保证金，挂到了公司员工的名下，今年想调整过来，需要通过以前年度损益调整科目吗？还是直接红字冲，然后写正确科目呢？我们单位是会计制度
不涉及损益的，直接红冲就可以。
81楼
2023-01-04 16:43:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 畅联 发表的提问：
你好，老师，应用小企业会计准则，2019年销售的货物，假如在2020年6月退回货物，需要调整哪些 或者可以在2020.6月份冲红，不用做任何调整？
你好，2019年销售的货物，假如在2020年6月退回货物，是这样做分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
82楼
2023-01-04 16:53:59
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畅联：回复邹老师 小会计准则，跨年需要调整报表吗，还是发生冲红是做个红字分录就行
2023-01-04 17:11:56
邹老师：回复畅联你好，因为这个是正常的销售退回，就做之前正常销售分录的相反分录就可以了 而不需要调整之前年度的财务报表的
2023-01-04 17:31:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用今年直接红冲吗？
你好，可以用利润分配未分配利润来代替。
83楼
2023-01-05 15:50:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 香香 发表的提问：
科目错了的跨月凭证，调整是红冲原来凭证做一笔正确分录吗？附件用什么做附件？
不涉及损益的可以 可以不用附件，你摘要写清楚
84楼
2023-01-05 16:05:17
全部回复
香香：回复郭老师 那是不是要红冲直前错的凭证，还是直接做一张凭证调整就好？
2023-01-05 16:40:02
郭老师：回复香香做凭证调整就可以
2023-01-05 16:53:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诺一 发表的提问：
老师，银行付了一笔货款，应该冲应付的，之前的会计给冲预付了，现在要怎么调整？要用红字吗？
你之前咋做的，你可以说下么
85楼
2023-01-05 16:22:51
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 劉芝含 发表的提问：
老师，营业外支出在财务软件上录错方向，软件没取数，跨年如何调整？红冲去年的凭证营业外支出科目需要用以前年度损益调整科目代替吗？求全部红冲，调整的分录
你现在冲掉也取不到数据这个，冲掉之前的 借以前年度损益调整-营业外支出，贷其他应付款 重新做的借以前年度损益调整-营业外支出 贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
86楼
2023-01-05 16:29:31
全部回复
劉芝含：回复maize老师 汪老师，那您写的这个红冲分录借方意思是以前年度损益调整也可以，营业外支出也可以是吗？
2023-01-05 16:43:43
maize老师：回复劉芝含不是，二级科目是营业外支出，不能做直接做营业外支出，这个是不能影响本年的利润，
2023-01-05 17:10:31
maize老师：回复劉芝含你这个之前是做贷营业外支出，是利润表没有取到数据吗，
2023-01-05 17:27:44
劉芝含：回复maize老师 哦哦好的汪老师，谢谢啦
2023-01-05 17:53:01
maize老师：回复劉芝含好的我先回复别的学员了
2023-01-05 18:11:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ID 发表的提问：
老师，用红字做分录冲销，金额、科目、还有合计金额都需要是红字吗？
你好，金额是红字，科目是蓝字的
87楼
2023-01-05 16:50:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 热切 发表的提问：
前期有库存现金的因科目调整可以红冲吗
如果出现多记可以红冲的。
88楼
2023-01-06 15:15:06
全部回复
豆豆老师
职称：初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 依涵 发表的提问：
发现去年的费用类科目有些做在贷方了 并没有做成借方红字 还有一种就是退货的，也是做错方向了 做成借方了 没有做成贷方红字 用以前年度损益调整这个科目该怎么调整呢？分录怎么做？
这种分录其实可以不调的 如果要调整的话 借 以前年度损益调整 -管理费用）红字 贷 以前年度损益调整-管理费用 红字
89楼
2023-01-06 15:42:24
全部回复
依涵：回复豆豆老师 意思是把以前年度贷方做错的科目做成红字 借方做正确的分录，也就是做成借方红字对吗？
2023-01-06 16:05:16
豆豆老师：回复依涵您好～是这样的～因为必须有借必有贷
2023-01-06 16:19:53
依涵：回复豆豆老师
2023-01-06 16:33:35
依涵：回复豆豆老师 这是退货的 我以前把退货做到借方了 调整的话就是这样做吗？
2023-01-06 16:47:56
豆豆老师：回复依涵您好～是这样做的
2023-01-06 17:16:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 雨下樱花 发表的提问：
哪些科目是红冲，哪些是做相反的分录？怎么区分
你好，没有统一规定，看个人处理习惯。比如销售退回分录 可以是正常销售分录金额负数，也可以是销售分录的相反分录金额正数，这两种方式都是可以的 
90楼
2023-01-06 16:02:20
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