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单比核销应收账款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
固定资产报废的会计分录，应收账款，应付账款收不回来的会计分录
你好 固定资产报废的分录是 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理 应收账款收不回来 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：应收账款 应付账款不需要支付 借：应付账款，贷：营业外收入
166楼
2023-02-13 15:38:59
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qihuiW：回复邹老师 银行存款错误，怎么调整到现有的数据
2023-02-13 15:56:10
邹老师：回复qihuiW你好，银行存款错误（具体是什么原因导致的错误呢？）
2023-02-13 16:17:56
qihuiW：回复邹老师 代账公司没有做银行账，现在我们自己做账，银行有余额
2023-02-13 16:30:44
邹老师：回复qihuiW你好，那就需要根据业务发生情况，把银行日记账补上的 
2023-02-13 16:43:42
qihuiW：回复邹老师 那要补两三年的
2023-02-13 17:00:13
qihuiW：回复邹老师 有没有其他途径
2023-02-13 17:12:16
邹老师：回复qihuiW你好，没有其他途径，只能这样补救了 
2023-02-13 17:23:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
工业制造，加工好产品售出，销售后退回，请问会计分录怎么处理，应该是红字冲销应收账款和收入和税费，那这件商品入库的分录怎么处理
借库存商品借主营业务成本负数
167楼
2023-02-14 15:18:41
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ Flower 发表的提问：
应收账款7800，收不回来了，怎么做会计分录？
借：资产减值损失 贷：应收账款
168楼
2023-02-14 15:44:11
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 甜美的短歌 发表的提问：
老师 假设我们以30元价格卖给客户商品100件 后来所有买过的商品需要调到60元 也就是需要调价3000 会计分录怎么做啊 借方 应收账款 贷方呢
借应收 贷主营业务收入 应缴税费应缴增值税 就是补这个差价收入
169楼
2023-02-14 15:50:41
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 颖之乐 发表的提问：
已确认“应收账款”收不回来，应如何做完整的会计分录？
借坏账准备贷应收账款
170楼
2023-02-14 16:17:59
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颖之乐：回复暖暖老师 “应收账款”发生坏账时的会计分录怎么写？前提是尚未确认是否能收回。
2023-02-14 16:44:28
暖暖老师：回复颖之乐借坏账准备贷应收账款这个就是
2023-02-14 16:55:40
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 个性的咖啡豆 发表的提问：
1.公司A的应计坏账比率为3%，在第一年末的应收账款余额 建立是 2000000美元;第2年发生了10万美元的坏账，第2年底的应收账款余额为300万美元;在第三年，去年发生的坏账是10万美元，和 第三年末应收帐款余额为500万美元。 要求: (1)请编制相关会计分录。(2)请使用t账户反映坏账备抵的变动情况。
你好稍等 看下题目
171楼
2023-02-15 15:09:36
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朱立老师：回复个性的咖啡豆第一年末坏账余额应=2000000*3%=60000 借信用减值损失  贷坏账准备60000   第二年  发生坏账 借坏账准备10万  贷应收账款  此时坏账余额在借方=10-6=4万 第2年底的应收账款余额为300万   坏账贷方余额应该为300*5%=15 所以需要计提15%2B4=19  才能保证其贷方余额为15 借信用减值损失  贷坏账准备19
2023-02-15 15:49:18
朱立老师：回复个性的咖啡豆第三年 去年发生坏账又收回的话  借应收 贷坏账10  此时坏账余额在贷方29 第三年末应收帐款余额为500万  坏账贷方余额应该=500*5%=25 需要冲回29-25=4 这样 才能保证贷方余额为25   借坏账准备4  贷信用减值损失4
2023-02-15 16:08:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，调高或调低应收账款，该怎样做会计分录呢
借；应收账款 贷；相关科目或相反分录
172楼
2023-02-15 15:24:30
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小欣 发表的提问：
老师，你好！公司2018年有一笔款项5万元没有回款！但是在2021年重新建账时应收账款未记录这笔账！现在建新账几个月了才发现这笔款项未收回，现在钱到账了，会计分录怎么写？
这笔账需要看你初始化时，是如何处理的，也就是说如果是没有回款，但又没有列示此笔账，你的初始化数据是不平的。既然平了，你肯定是修改了某个数据的期初金额
173楼
2023-02-15 15:38:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿灵 发表的提问：
年终处理几年无法收回的应收账款，会计分录怎么做最好了？
你们用啥会计准则可以说下吗？
174楼
2023-02-15 15:50:59
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阿灵：回复maize老师 小企业会计制度
2023-02-15 16:07:21
maize老师：回复阿灵小企业会计制度作废了好多年了
2023-02-15 16:29:54
阿灵：回复maize老师 老师：我们用的是商业企业会计准则
2023-02-15 16:47:06
maize老师：回复阿灵1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 5、补提少计坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 6、冲销多提坏账时：借：坏账准备 贷：资产减值损失
2023-02-15 17:02:11
阿灵：回复maize老师 老师：现在年末12月份账，我想处理一批几年未收回应收账款，我直接做会计分录：借：资产减值损失；贷：应收账款；这个可以吗？
2023-02-15 17:30:05
maize老师：回复阿灵是的，1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备，实际确定收不回还需要做2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款
2023-02-15 17:56:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 易 发表的提问：
对长期应收账款进行折现的会计分录怎么做 会导致应收账款贷方出现负数吗
你好，不需要对长期应收账款进行折现做分录的
175楼
2023-02-16 14:29:47
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 慈 发表的提问：
应收账款保理业务会计分录 1.销售方 2.采购方 谢谢
您好，销售方 借 银行存款 财务费用 贷 应收账款 采购方，如果债权没有转移，不处理。转移了，借 应付账款-X银行或者金融公司 贷 应付账款-X企业
176楼
2023-02-16 14:39:11
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慈：回复董老师 那保理到期了，销售方的会计分录
2023-02-16 15:15:59
董老师：回复慈销售方借 银行存款 贷其他应付款-X银行或者金融公司
2023-02-16 15:31:14
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 正直的飞鸟 发表的提问：
一笔往年的应收账款，在今年已经确认收不回来了，要做转销处理，会计分录应该怎么做？
你好，转销的分录，借：信用减值损失 贷：坏账准备， 借：坏账准备 贷：应收账款
177楼
2023-02-16 15:01:46
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师，我公司的应收账款收不回来了，属于坏账了，请问完整的会计分录及需要去税局走什么程序吗？
直接计入坏账准备 借：坏账准备 贷：应交账款 这个坏账准备是无法在企业所得税税前列支的。属于企业所得税年报时调增应纳税所得额，补交企业所得税。 不存在走税务流程。
178楼
2023-02-16 15:16:05
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米哈游：回复江老师 请问老师原来没有计提过坏账，还需要计提吗？
2023-02-16 15:42:29
江老师：回复米哈游这个以前没有计提坏账，现在还需要计提
2023-02-16 15:59:11
米哈游：回复江老师 好的 谢谢
2023-02-16 16:21:31
江老师：回复米哈游有不明白的问题再咨询
2023-02-16 16:45:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 韩彩伊 发表的提问：
我们公司给客户的产品做坏一部分了，没有冲应收账款，那么这笔钱会计分录怎么做？
你好，给客户的产品做坏一部分？这个是委托加工还是啥，需要赔付不？
179楼
2023-02-16 15:32:59
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韩彩伊：回复maize老师 对客户造成了损失，有赔款，做到营业外支出了，汇算清缴不过
2023-02-16 16:01:25
maize老师：回复韩彩伊借营业外支出 ，贷银行，这个赔偿款是做这个
2023-02-16 16:12:15
韩彩伊：回复maize老师 做坏产品，销售折让从应收款扣除对吧，还有一种情况，做坏产品，不退坏的产品，直接赔偿，那么是不是也做的营业外支出，
2023-02-16 16:26:44
maize老师：回复韩彩伊是的，要是说还可以使用只是少收取金额是这个开红字发票算销售折让，是应收扣除，直接做坏不使用赔偿，那这个是做营业外支出
2023-02-16 16:38:51
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问有家单位破产了，有2000元应收账款收不回来，会计分录怎么做？
你好 确实收不回来的应收账款计入营业外支出
180楼
2023-02-19 16:28:25
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