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单比核销应收账款会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鲸 发表的提问：
如果是应收账款，过了很多年，收不回来了，怎么做会计分录啊？
你好！ 可以确认为坏账 借：资产减值损失（或管理费用-坏账损失） 贷：应收账款
226楼
2023-03-06 14:44:23
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鲸：回复蒋飞老师 这个需不需写一份证明文件由法人签字做附件呢？
2023-03-06 15:16:53
蒋飞老师：回复鲸你好！ 需要的，签字后做为记账凭证附件就可以了
2023-03-06 15:39:51
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
假如某一个咨询服务公司为了加快完成合同项目，把其中的一部分转包给其他人，那这转包部分要不要缴税，会计分录怎样做？请老师不吝赐教转包部分的会计分录怎样做，相关附件需要什么，因为这牵涉到应收账款的平衡
专包出去合同金额部分不用交税，可以减除这部分金额算销售额。
227楼
2023-03-06 14:51:26
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赵英老师：回复天天向上相关附件有分包合同，分包发票复印件。
2023-03-06 15:24:23
赵英老师：回复天天向上关于分录，到实操课程建筑业去学习，每个环节都对应不同分录。
2023-03-06 15:42:59
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！应收账款余额负数44元，客户不要了，如何做会计分录
你好，这个客户那边不还钱了是吧，借信用减值损失，贷应收账款44
228楼
2023-03-06 14:59:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 卿金云 发表的提问：
应收账款负数调平，怎么做会计分录呀
您好！这样的要找出原因，是哪个地方错了导致出现负数
229楼
2023-03-07 14:09:32
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卿金云：回复宋生老师 我们上个月收到客户的预收款300元，之前会计没做预收账款这个科目，把这项做到应收账款负数，我现在要把这300元已完工调为收入。
2023-03-07 14:21:26
卿金云：回复宋生老师 请问老师怎么做分录，麻烦告诉我下，谢谢
2023-03-07 14:50:15
宋生老师：回复卿金云您好!那你借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-07 15:10:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 素颜 发表的提问：
过后收到的应收账款，对方说得合情合理说要扣点水分，每月就少1-2百吨，少点这笔钱怎么做会计分录，请老师帮忙解答
同学你好 啥东西少这么多
230楼
2023-03-07 14:22:00
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素颜：回复朴老师 拉沙石料，说每车扣水分2吨，每月1-2百车就有2-3百吨的损失，因为这笔钱是过几个月才去商量结账，账提前做了，去结账结不了全款，少的这笔款怎么做会计分录
2023-03-07 14:38:35
朴老师：回复素颜那按照扣除之后的做账就行了
2023-03-07 15:07:10
素颜：回复朴老师 问题是账已经按多的做过账了，过后才结得的账得不到已经做过账的那么多，现在问少的这笔钱怎么做账，老师刚才回答的按扣除之后的做账，那要去改前几个月的账吗？，请给过明确明示
2023-03-07 15:19:40
朴老师：回复素颜那你现在没法改之前的 你收不回来的可以计入营业外 后面的都按扣除后的来做
2023-03-07 15:46:18
素颜：回复朴老师 能不能有过会计分录来解决，因为每月销售都不能马上结账，每月都按只有的销售数字做账，去结账都会有差额的，这长期的差额怎么整个会计分录好点
2023-03-07 16:03:18
朴老师：回复素颜同学你好 计入营业外就可以了
2023-03-07 16:28:40
素颜：回复朴老师 老师，这差额会计分录是借：营业外支出贷：应收账款吗
2023-03-07 16:39:16
朴老师：回复素颜对的 这样做就可以的
2023-03-07 17:07:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 学堂用户nxhwid 发表的提问：
3.甲企业8月15日出口商品一批，货款10000美元，尚未收到，当日汇率＄1=￥6.8，8月31日汇率＄1=￥6.6，应收账款账户无期初余额，作相关会计分录。
您好 借 应收账款68000 贷 主营业务收入10000*6.8=68000 借 财务费用-汇兑损益2000 贷 应收账款10000*（6.8-6.6）=2000
231楼
2023-03-07 14:45:17
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 湘 发表的提问：
应收账款35200元，实收账款35000，有200元客户不给，如何做会计分录
有200元客户不给，计入财务费用或营业外支出
232楼
2023-03-07 14:56:59
全部回复
湘：回复文文老师 会计分录是借：银行存款35000 财务费用200 贷：应收账款35200
2023-03-07 15:18:01
文文老师：回复湘是的，分录是可以的
2023-03-07 15:46:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 初学者 发表的提问：
应收账款收不回来怎么做会计分录
你好！计提坏账准备的账务处理 借：资产减值损失 贷：坏账准备 2、发生坏账时的账务处理 借：坏账准备 贷：应收票据、应收账款
233楼
2023-03-08 14:13:24
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 乱乱 发表的提问：
应收账款借方余额是不是要转入预收，会计分录怎么写？
应收账款的借方余额本身就是应收账款，如果是预收账款，将同一客户的合并处理
234楼
2023-03-08 14:31:46
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乱乱：回复李爱文老师 应收账款贷方余额转入预收会计分录怎么做？
2023-03-08 15:02:54
李爱文老师：回复乱乱应收账款贷方余额属于报表的重分类，但也不用转预收账款。属于预收的货款，只是没有发货导致是借方余额
2023-03-08 15:20:39
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师你好，客户欠我们公司钱，但是客户给我们垫付了运费，现在客户要求运费抵应收账款，这个会计分录怎么做呀
取得运费发票 借：销售费用-运输费 贷：应付账款-客户
235楼
2023-03-08 14:56:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 心灵美的小蝴蝶 发表的提问：
齐鲁公司2018年开始采用备抵法核算坏账损失，坏账损失提取率为0.5%，2018年年末应收账款余额为1100000元；2019年将应收汇通公司货款6000元确认为是坏账，年末应收账款余额为1300000元；2020年收回汇通公司上年已经注销的坏账2000元，年末应收账款余额1000000元。会计分录怎么写
你好 18年末 借，信用减值损失5500 贷，坏账准备5500 19年 借，坏账准备6000 贷，应收账款6000 借，信用减值损失7000 贷，坏账准备7000 20年 借，应收账款2000 贷，坏账准备2000 同时 借，银行存款2000 贷，应收账款2000 借，坏账准备3500 贷，信用减值损失3500
236楼
2023-03-09 14:02:43
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 谢静 发表的提问：
公司里面有些应收账款都是以前的旧账，有可能是收不回的，这些要怎么处理，会计分录怎么写
你好！计提坏账 借：信用减值损失 贷：坏账准备
237楼
2023-03-09 14:12:20
全部回复
谢静：回复苳苳老师 怎么是信用减值损失，而不是资产减值损失？ 是不是还要先计提坏账
2023-03-09 14:29:05
苳苳老师：回复谢静应收账款属于金融资产。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年）应用指南，金融资产减值准备所形成的预期信用损失应通过“信用减值损失”科目核算。因此，企业执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年）后，其发生的坏账准备应通过“信用减值损失”科目核算，不再通过“资产减值损失”科目核算。 还有上面分录就是计提坏账的分录
2023-03-09 14:52:32
谢静：回复苳苳老师 最后确认已经发生坏账的分录呢
2023-03-09 15:05:22
苳苳老师：回复谢静实际发生坏账损失时，借：坏账准备 贷：应收账款
2023-03-09 15:20:45
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.71w
引用 @ 老迟到的冬瓜 发表的提问：
应收账款用车来抵偿！会计分录怎么写
借：固定资产 贷：应交税费-增值税-进项 贷：应收账款
238楼
2023-03-09 14:34:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
投资没有全部收到，余下部分做应收账款，如何做会计分录！
你好，剩余部分没有收到是不需要挂账应收账款或其他应收款的 按实际收到金额计入实收资本就是
239楼
2023-03-09 14:53:59
全部回复
迪恩：回复邹老师 如果我需要挂账，怎样处理呢？
2023-03-09 15:04:58
邹老师：回复迪恩你好，这个不需要挂账，收到就计入实收资本，没有收到就不能挂账其他应收款的
2023-03-09 15:22:25
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Shirley 发表的提问：
期初挂账应收账款多挂账了，现在应该怎样做会计分录
期初可以通过反结账修改，或者做调整分录，借对应科目贷应收账款。
240楼
2023-03-12 16:26:23
全部回复
Shirley：回复方老师 可以冲减主营业务收入么，还是做啥分录
2023-03-12 17:04:36
方老师：回复Shirley先查找错账形成的原因，找到原来错的科目进行调整。如果人为输入造成建议修改期初余额。
2023-03-12 17:15:38
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