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损益类科目余额在会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
1.在成本类的会计科目，也是属于资产要素的吗？ 2.损益类会计科目中的费用是否仅指没有具体对象化的费用呢，比如“销管财等”；费用要素中可以具体化的对象就会归集到成本类科目中去。
老师正在计算中，请同学耐心等待哦
136楼
2023-02-02 15:12:30
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英勇的面包：回复暖暖老师 还没算好吗？还没算好吗？
2023-02-02 15:38:37
暖暖老师：回复英勇的面包在成本类的会计科目，也是属于资产要素的
2023-02-02 15:51:28
暖暖老师：回复英勇的面包费用要看具体的科目，只有生产成本和制造费用才可以入成本
2023-02-02 16:02:31
暖暖老师：回复英勇的面包
2023-02-02 16:15:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 洁净的羊 发表的提问：
金蝶标准版建账录取初始数据启用账套时显示损益类科目本年实际发生额（150）<>损益类科目的本年累计发生额（0）+本年利润科目余额（3203），以后损益表的数据可能不正确。这是什么原因
你好，这个的话直接咨询金蝶客服哦
137楼
2023-02-02 15:34:46
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 啥都不是事 发表的提问：
请问老师，在金碟专业版中初始化数据时，成本类科目和损益类刻目是填期初余额还是实际损益发生额？
损益类科目肯定是期初没有余额。对于成本类科目可能期初有余额，需要初始化。
138楼
2023-02-02 15:50:10
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将12月各损益类账户余额结转至本年利润账户会计分录
借：本年利润 贷：主营业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 其他业务成本 营业外支出 营业税金及附加 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润
139楼
2023-02-02 15:59:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 平凡人生 发表的提问：
损益类科目的本年累计发生额(0)+本年利润科目余额(-244.27),以后损益表的数据有可能不正确,是否继续
您好，继续操作，如果属于实际情况
140楼
2023-02-05 17:01:12
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 可靠的香氛 发表的提问：
会计科目资产类，负债类，损益类，权益类，成本类是根据什么划分的？怎么一个知道一个会计科目属于那一类的？
这个要记忆的啊，看属于哪种种类的最好熟悉在报表位置，就知道分类了
141楼
2023-02-05 17:13:45
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 绿水无忧 发表的提问：
老师 在做外账的时候 哪些科目是需要每个月计提的？哪些科目需要每个月期末余额是0（除了损益类科目）
你好，当月月底计提工资，社保费，城建税，教育费附加等等，月末都要结转损益类科目，最终余额为0
142楼
2023-02-05 17:34:43
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绿水无忧：回复黄老师 职工福利需要计提吗 计提有什么实际意义 我不知道为什么要计提的原理
2023-02-05 18:05:35
黄老师：回复绿水无忧你好，可以不计提，直接入当期费用
2023-02-05 18:23:01
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师我的以前年度损益科目加的位置在损益科目，会计分录这样写没问题？
你好，你的分录没有问题
143楼
2023-02-05 17:39:43
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暖暖：回复恩熙老师 调整以后我的资产负债表和利润表的净利润差额刚好就是以前年度损益，利润表没有显示以前年度损益科目的地方？那我以后应该怎么调整让这两个表同步？
2023-02-05 17:56:47
暖暖：回复恩熙老师 营业外收入的调整分录对吗？
2023-02-05 18:13:23
恩熙老师：回复暖暖营业外收入的调整分录不对，以前年度损益调整就是代替的营业外收入科目，所以借方是银行存款或者其他科目
2023-02-05 18:36:46
暖暖：回复恩熙老师 这样？
2023-02-05 18:54:28
恩熙老师：回复暖暖不是，借方肯定不是营业外收入啊，是营业外收入的对方科目
2023-02-05 19:09:52
暖暖：回复恩熙老师 调整的是借应交税费科目，贷营业外收入？他的对方科目应是应交税费？？
2023-02-05 19:23:17
恩熙老师：回复暖暖对的 对方科目是应交税费 ，以前年度损溢科目替代的一定是损溢科目
2023-02-05 19:40:20
暖暖：回复恩熙老师 调整分录一般放在一年当中的几月份做好点？
2023-02-05 20:03:29
恩熙老师：回复暖暖对以前年度的损益进行调整，在发现需要调整的当月或当年都可以。
2023-02-05 20:17:26
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 我姓安，却不能让我安心 发表的提问：
科目余额表怎么做？涉及到这个月所用的所有科目吗？包括成本类和损益类科目吗？
您好， 涉及到您当年用到的所有科目的
144楼
2023-02-05 17:51:00
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我姓安，却不能让我安心：回复宸宸老师 本年利润，主营业务收入这些都包括是吧
2023-02-05 18:13:01
宸宸老师：回复我姓安，却不能让我安心您好，是的，全部包括的，只要用过的
2023-02-05 18:24:09
我姓安，却不能让我安心：回复宸宸老师 好的，科目余额表不平是怎么回事
2023-02-05 18:35:39
宸宸老师：回复我姓安，却不能让我安心您好，这个需要您自己查账
2023-02-05 18:50:41
我姓安，却不能让我安心：回复宸宸老师 是不是说明我账做的不对，科目有问题
2023-02-05 19:04:40
宸宸老师：回复我姓安，却不能让我安心您好，这个真不好说，因为没看到您的账
2023-02-05 19:21:33
我姓安，却不能让我安心：回复宸宸老师 怎么让您看一下账，帮我看一下我觉得我的账有问题
2023-02-05 19:38:21
宸宸老师：回复我姓安，却不能让我安心你好，这个难，您是哪个科目没有平呢
2023-02-05 19:50:55
我姓安，却不能让我安心：回复宸宸老师 就剩银行存款，现金，应收账款，其他应收款，其他应付款，应交税费有余额
2023-02-05 20:10:19
宸宸老师：回复我姓安，却不能让我安心您好，这个科目就是应该有余额的，有余额是正常的。 损益类的科目， 比如 管理费用 期末是没有余额的
2023-02-05 20:23:45
我姓安，却不能让我安心：回复宸宸老师 对啊，这些都没有了，但是资产负债不平，报资产负债表的时候，科目余额表就是本期发生的余额应该一样，期末余额也应该借贷一样是吧
2023-02-05 20:43:19
宸宸老师：回复我姓安，却不能让我安心您好，对的，您说的对。资产=负债%2B所有者权益 这里没平？ 期初余额平了吗
2023-02-05 20:58:04
我姓安，却不能让我安心：回复宸宸老师 对啊，期初平这呢，所有者权益没有，资产大的多
2023-02-05 21:12:06
宸宸老师：回复我姓安，却不能让我安心您好，我这里帮不了你。看不到您的账
2023-02-05 21:29:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，累计折旧科目是永远都有余额的吗？不像损益类科目样最后结转成无余额吗
您好 如果不进行固定资产清理 永远都有余额的 不像损益类科目样最后结转成无余额
145楼
2023-02-06 14:54:08
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 达达???? 发表的提问：
总分类账损益类科目怎么登（没有余额）；总分类账金额错误，是不是红色划线更正法？
学员您好，是的，对的
146楼
2023-02-06 15:14:56
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达达????：回复易 老师 谢谢老师；另外请问在登明细账的时候，管理费用的二级科目有：开办费、工资、折旧费、办公室租金摊销、仓库租金摊销；是不是每个二级科目分别填一张表？
2023-02-06 15:43:15
易 老师：回复达达????是的，每个明细账单独设立一个账页
2023-02-06 16:02:48
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 鲸静 发表的提问：
老师，你好！请问4月份新建账套，科目余额表中损益类的累积发生额借贷要录入吗？
你好，借贷不用录入，结转后余额为0了
147楼
2023-02-06 15:35:11
全部回复
鲸静：回复阳老师 本年累计数也不用录吗？
2023-02-06 16:00:59
阳老师：回复鲸静你好，不用录入，录有余额的数据
2023-02-06 16:23:31
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Kelly 发表的提问：
明细账中损益类科目本年累计借方-本年累计贷方后有期末有余额，科目余额表怎么填写？
你好，损益类科目一般在期末没有余额，都要转到本年利润科目中。你是哪个科目有余额？
148楼
2023-02-06 15:56:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
老师，会计科目是指成本类损益类这些吗
银行存款 库存现金 这个就是会计科目
149楼
2023-02-07 14:27:14
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 怕孤独的小白菜 发表的提问：
甲公司2019年有关损益类科目的年末余额为:主营业收入800万元，主营业务成本350万元，营业税金及附加13万元，销售费用67万元，管理费用40万元。 1.年末一次性结转损益类科目 2.适用的所得税税率为25%，假定不存在纳税调整事项 3.按当年净利润的10%提取定盈余公积 4.宣告向投资者分配利润40万元 要求（1）编制甲公司年末结转各类损益科目余额的会计分录 （2）计算甲公司2019年应交所得税金额 （3）编制甲公司确认并结转所得税费用的会计分录 （4）编制甲公司将“本年利润”科目余额转入“利润分配—未分配利润”科目的会计分录 （5）编制甲公司提取法定盈余公积和宣告分配利润的会计分录
你好，请稍等一下在解答中
150楼
2023-02-07 14:36:46
全部回复
夏天老师：回复怕孤独的小白菜1.借主营业务收入800，贷主营业务成本350，营业税金及附加13，销售费用67，管理费用40，本年利润330 2.330*25%＝82.5 3.借所得税费用82.5，贷应交税费－应交企业所得税82.5，借本年利润82.5，贷所得税费用82.5 4.借本年利润247.5，贷利润分配－未分配利润247.5 5.借利润分配－未分配利润24.75，贷盈余公积－法定盈余公积24.75，借利润分配－未分配利润40，贷应付股利40
2023-02-07 15:04:00
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