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损益类科目余额在会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
为什么损益类的科目冲销时必须红冲做相同的原分录负数冲减
您好 红字冲销原分录是视同没有发生
181楼
2023-02-19 16:50:08
全部回复
小妞向前跑：回复bamboo老师 那如果不是红字冲销而是做相反分录冲销对资产负债表和利润表有什么影响啊
2023-02-19 17:12:09
bamboo老师：回复小妞向前跑累计数字不一样 影响发生额跟财务指标计算
2023-02-19 17:26:43
小妞向前跑：回复bamboo老师 能举个例子说一下吗老师，这样笼统的说我不太懂。累计数字什么地方不一样。怎么影响财务指标？
2023-02-19 17:52:31
bamboo老师：回复小妞向前跑比如算主营业务成本占收入的比例 正常情况下是用借方发生额计算的 如果您冲销的时候没有用借方红字 那冲销的部分还是计入了借方 没有用红字减少 这样算出来的数据就不准确
2023-02-19 18:17:01
小妞向前跑：回复bamboo老师 那我们公司怎么说不用哄字冲销而是用相反方向冲的话利润表的金额是不对的。这个怎么理解啊
2023-02-19 18:34:03
bamboo老师：回复小妞向前跑要看您是什么业务啊 比如管理费用多记了 那多记的金额就应该红字冲销啊
2023-02-19 18:54:31
小妞向前跑：回复bamboo老师 我是说主营业务成本多记了。她是用相反分录冲掉的。今天她发现自己这样记不对。应该红冲。不然利润表金额不对。这点我想不懂对利润表和资产负债表有什么影响。影响哪里
2023-02-19 19:08:38
bamboo老师：回复小妞向前跑就影响我跟您说的这样 而且软件记账的话 如果主营业务成本用贷方的话 结转的时候不会自动结转的
2023-02-19 19:23:46
小妞向前跑：回复bamboo老师 还是不懂，营业成本贷方，对利润表当时发生额和本年累计有什么影响
2023-02-19 19:36:10
bamboo老师：回复小妞向前跑主营业务成本贷方 软件结转的时候不会结转到这个金额 不会在利润表体现
2023-02-19 19:55:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 阿瑜 发表的提问：
金蝶专业版年中建账，本年利润有期初余额，损益类科目的实际损益发生额怎么计算？
你的本年利润是怎么来的
182楼
2023-02-19 16:59:08
全部回复
阿瑜：回复郭老师 我是从7月份建的账，本年利润是上一个会计给我的科目余额表里的期末余额
2023-02-19 17:34:58
阿瑜：回复郭老师 1-6月份的
2023-02-19 17:45:06
郭老师：回复阿瑜不需要推算的 看对方的明细账就可以 让他给你科目余额表明细的
2023-02-19 18:03:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 动听的百合 发表的提问：
1.20×3年1月31日，甲公司将所有收入类科目余额：主营业务收入贷方余额3000000元其他业各收入优方余额600000元投瓷海收益贷方余额600000元、营业外收入贷方余额280000元，公允价值变动损益贷方余额500000元。费用类科目本期余额：主营业务成本借方余额1800000元、税金及附加借方余额120000元、销售费用借方余额200000元、管理费用借方余额500000元、财务费用借方余额80000元、其他业务成本借方余额200000元、营业外支出借方余额60000元、资产减值损失借方余额300000元，资产处置损益贷方余额260000元。企业适用的所得税税率为25%。要求： （1）根据所给账户资料计算企业当期的：营业利润、利润总额、所得税费用、净利润 （2）编制期末结转当期收入类科目的会计分录。 （3）编制期末结转当期费用类科目的会计分录（不包括所得税费用）。 （4）编制计提企业所得税的会计分录。 （5）编制结转所得税费用的会计分录。
你好需要计算做好了给你
183楼
2023-02-19 17:15:37
全部回复
暖暖老师：回复动听的百合1营业利润的计算是 3000000+600000+620000+500000-1800000-120000-200000-500000-80000-200000-300000+260000=1780000
2023-02-19 17:44:44
暖暖老师：回复动听的百合利润总额的计算是 1780000+280000-60000=2000000
2023-02-19 18:09:47
暖暖老师：回复动听的百合2借主营业务收入3000000 其他业务收入600000 投资收益620000 营业外收入280000 资产处置损益260000 贷本年利润5260000 3借本年利润2000000 贷主营业务成本1800000 税金及附加120000 销售费用200000 管理费用500000 财务费用80000 其他业务成本200000 营业外支出60000 资产减值损失300000 3借本年利润3000000 贷主营业务成本1800000 税金及附加120000 销售费用200000 管理费用500000 财务费用80000 其他业务成本200000 营业外支出60000 资产减值损失300000 4借所得税费用500000 贷应交税费应交所得税500000 5借本年利润1500000 贷所得税费用1500000 所得税费用是2000000*0.25=500000 净利润是2000000-500000=1500000
2023-02-19 18:33:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 傻傻兔 发表的提问：
老师，我想请问，我要在用友U8里面录入期初数据。我是只用根据2019年第12期的科目余额表的期末余额来录入吗？损益类科目，录入本年累计发生额，就可以了吗？
你好 是的 根据期末数据来录入的
184楼
2023-02-19 17:30:00
全部回复
傻傻兔：回复meizi老师
2023-02-19 17:46:08
傻傻兔：回复meizi老师 老师，您看一下，这个科目余额表里面的，“发票不符”这一项是什么意思呢？还有“残保金”，“以前年度损益调整”，我都要根据这个科目余额表的本年累计发生额录入到系统里面吗？
2023-02-19 17:56:42
meizi老师：回复傻傻兔你好 你去查下这个凭证具体做的是什么 分录。 发票不符 是不是由于你做账金额与你发票金额不一致导致的； 你去看看 具体凭证情况 ； 以前年度损益科目我记得是要结转到未分配利润去的。 不会单独有余额的； 你要先结转。 年中建账损益类科目数值,把损益类各明细科目的借、贷方累计发生额录入期初余额。
2023-02-19 18:09:24
傻傻兔：回复meizi老师 老师，企业聘用残疾人，才需要缴纳残保金吗？还有就是，损益类科目，期末无余额，借贷方金额一致，是只用把借方或者贷方发生额填入期初余额里面就可以吗？
2023-02-19 18:26:07
meizi老师：回复傻傻兔你好 不是 是你们企业没有达到当地要求安排残疾人就业的比例 就需要交纳残保金的； 建账损益类科目数值,把损益类各明细科目的借、贷方累计发生额录入期初余额。
2023-02-19 18:38:15
傻傻兔：回复meizi老师 老师，这个科目余额里面的以前年度损益调整，没有期末余额，只有本年累计发生额，这就以为着已经结转了，是吗？那我录入期初数据的话，还要录入以前年度损益调整的本年累计发生额录入到期初余额里面吗？
2023-02-19 18:50:13
meizi老师：回复傻傻兔你好 是的 因为以前年度损益调整的余额要结转到利润分配里面去的；
2023-02-19 19:11:53
傻傻兔：回复meizi老师
2023-02-19 19:31:34
meizi老师：回复傻傻兔你好 选择上期期末余额来录入你的期初金额
2023-02-19 19:56:19
傻傻兔：回复meizi老师 老师，您看一下，这个汇总表上面的，银行存款跟预付账款为什么是贷方余额呢？资产类科目，正常余额应该在借方呀，这两个科目，在贷方，是什么情况呢？
2023-02-19 20:23:43
meizi老师：回复傻傻兔你好 说明你们账上应该是有错误 。 是资产科目 应该是借方余额的。 你看下没钱怎么把钱支出了 。 是不是有借款进来你没入银行存款 。到时银行存款负数了
2023-02-19 20:40:41
傻傻兔：回复meizi老师 老师，意思是，银行存款贷方，表示，没钱，但把钱支付出去了，余额就成负数了，是吧？那预付账款贷方余额又表示什么意思呢？
2023-02-19 21:04:12
meizi老师：回复傻傻兔你好 嗯 是的。 1.正常没钱 就不可能支付银行存款出去的。 不可能是银行存款负数 ；说明你们账务处理不对 。有可能是有借款回来没录入 ；导致负数了。 你要检查下账务 。2.预付账款可以是负数 实际就是应付款了 没有应付账款可以用预付账款负数；
2023-02-19 21:24:13
傻傻兔：回复meizi老师 老师，如果又有预付账款，又有应付账款，那要怎么并成一个科目呢？
2023-02-19 21:52:35
meizi老师：回复傻傻兔你好 同一个客户下面的话 你可以相互冲抵的额 借应付账款 贷预付账款 这样就平了
2023-02-19 22:05:54
傻傻兔：回复meizi老师 老师，我现在正好要录入期初数据。把2019年的期初录入了以后，接着做2020年的账。把账从记账公司收回来做。2019年的账是记账公司那边做的。给了科目余额表。我想把这两个科目并成一个，就是在做账的时候，可以直接调吗？就做一笔，借，应付账款，贷，预付账款就可以了吗？这笔账是把预付账款调平，余额统一在应付账款的意思吗？
2023-02-19 22:28:22
meizi老师：回复傻傻兔你好 你先按记账公司的录入期初 。等你建账后 在处理同一个单位下面的往来科目冲抵就行了。 是的；比如你客户A应付账款是100元 预付账款是80元 那么你冲抵 借应付账款80 贷预付账款80 就会还有20元在应付账款贷方的。
2023-02-19 22:41:37
傻傻兔：回复meizi老师 老师，必须是同一家单位冲抵吗？我可以统一把应付跟预付的余额用来结转吗？
2023-02-19 22:57:23
meizi老师：回复傻傻兔你好 是的 必须是同一个单位或者同一个人发生的往来款 才可以冲抵 。不能不同客户冲抵的
2023-02-19 23:14:12
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
损益结转是做分录去结转，还是用，用友U8的总账-期末-转账生成去结转呢？发现用分录结转后，从18过渡到19年初，期初余额的损益类二级科目有余额
你好，有余额是没有按正确金额结转，可以选择用友U8的总账-期末-转账生成去结转
185楼
2023-02-20 14:11:09
全部回复
璐璐：回复王瑞老师 不用制单做凭证，直接在转账生成操作？
2023-02-20 14:33:33
王瑞老师：回复璐璐是的，按软件操作步骤进行结转，
2023-02-20 15:02:50
璐璐：回复王瑞老师 这样啊，我之前财务经理都是叫我制单手工结转的，导致过度到第二年损益类的二级科目全部都有余额，
2023-02-20 15:17:46
王瑞老师：回复璐璐其实都可以，只是手工结转容易出错，
2023-02-20 15:35:19
璐璐：回复王瑞老师 财务经理让我手工结转，都是直接结转一级科目，平时出报表没问题，但是从18年到19年，这样19年的期初余额损益类是有数据的，说明不对吧？比如管理费用的交通费有400元。但是管理费用通过手工结转为0了
2023-02-20 15:58:06
王瑞老师：回复璐璐你好，手工结转后损益类科目余额为0
2023-02-20 16:13:50
璐璐：回复王瑞老师 手工只是结转了管理费用这种一级科目，二级科目像管理费用-交通费还是有余额的。这样对么
2023-02-20 16:41:07
王瑞老师：回复璐璐你好，需要结转到二级科目的，
2023-02-20 17:09:53
璐璐：回复王瑞老师 嗯嗯
2023-02-20 17:32:30
王瑞老师：回复璐璐你好，希望给好评，谢谢
2023-02-20 17:53:54
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ???? ???? 发表的提问：
要将以前年度在建工程科目调整到损益类科目怎样做分录？
你好 借 以前年度损益调整 贷 在建工程 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
186楼
2023-02-20 14:33:29
全部回复
???? ????：回复答疑苏老师 嗯嗯，老师，企业还在亏损，是不是不用去处理企业所得税？
2023-02-20 15:05:43
答疑苏老师：回复???? ????你好 是的 不用处理
2023-02-20 15:20:36
???? ????：回复答疑苏老师 好的谢谢老师
2023-02-20 15:33:02
答疑苏老师：回复???? ????不客气 祝工作顺利
2023-02-20 15:57:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阿力亚 发表的提问：
老师麻烦问一下我现在要结转酒店损益类科目，详细的科目分录告诉我一下，谢谢老师！
你好，月末都要结转。结转分录：  （1）结转各项收入  借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入  贷：本年利润  （2）期间费用的结转  借：本年利润  贷：管理费用、销售费用、财务费用  （3）成本支出的结转  借：本年利润  贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出  （4）税金的结转 借：本年利润  贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
187楼
2023-02-20 15:01:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
前面结账了的损益类科目用错了，这个月更正如何更正，分录怎么做正确
你好，错误的分录是什么，正确的分录又应当是什么呢？
188楼
2023-02-20 15:26:59
全部回复
安之若素：回复邹老师 比如上月借管理费   贷其他应付款   要把管理费放入销售费，或者管理费的另一个明细科目
2023-02-20 15:52:42
邹老师：回复安之若素你好，那调整分录就是 借：销售费用，管理费用—另一个明细科目 贷：管理费用—某某明细
2023-02-20 16:08:33
安之若素：回复邹老师 上个月的可以还在这个月吗？
2023-02-20 16:31:38
邹老师：回复安之若素你好，可以在这个月做相应的调整分录 
2023-02-20 16:43:26
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 留恋花开 发表的提问：
损益类科目冲减是借方红字，冲减是指？借方红字是指借方记负数的意思？麻烦举个分录例子
就是指财务费用、管理费用、销售费用的冲减，是借方红字。 如收到银行利息，分录是： 借：银行存款 借：财务费用——利息收入 负数
189楼
2023-02-21 14:39:01
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留恋花开：回复李爱文老师 那财务费用~利息收入负数是代表增加还是减少啊
2023-02-21 15:06:34
李爱文老师：回复留恋花开利息收入是负数，表示收利息，冲减财务费用
2023-02-21 15:33:50
留恋花开：回复李爱文老师 我还是不明白为什么要弄个负数，利息收入不是增加吗？增加记借方啊，为什么要弄个负数，利息收入是正的也是表收利息吧，为什么要去冲减财务费用呢？
2023-02-21 15:59:18
李爱文老师：回复留恋花开如果是利息支出，是不是财务费用的正数；如果是利息收入，是不是冲减财务费用，公司的财务费用减少了
2023-02-21 16:11:20
留恋花开：回复李爱文老师 那为什么不可以直接记成财务费用~利息收入贷呢？财务费用~利息收入贷不和财务费用~利息收入借方红字一个意思吗？
2023-02-21 16:37:22
李爱文老师：回复留恋花开因为一般结转期间费用，就是结转借方发生额
2023-02-21 16:48:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陽銧 发表的提问：
老师，损益类期初余额怎么录入啊
你好，你月初建账损益类怎么会有余额啊？
190楼
2023-02-21 14:49:47
全部回复
陽銧：回复徐阿富老师 不是月初
2023-02-21 15:08:46
陽銧：回复徐阿富老师 18年12月的项目开支，我想录入19年期初
2023-02-21 15:37:35
徐阿富老师：回复陽銧你好，这补就是月初了？18年的应该结转了，没有余额了
2023-02-21 15:56:33
陽銧：回复徐阿富老师 现在问题是我不想再18年建账了，直接录入19年期初里
2023-02-21 16:09:52
徐阿富老师：回复陽銧你好，就是啊，18年的应该是结转掉了，如果没有结转，那么你把发生额用凭证重新做19年来，那期初数也是0
2023-02-21 16:22:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
比如在增加会计科目的时候，资产处置损益是属于损益类科目，科目的性质是支出还是收入？
您好，科目的性质是收入。
191楼
2023-02-21 15:15:02
全部回复
青春侠：回复王雁鸣老师 在利润表中是按贷方数据还是借方数据，亏损怎么产生负数值？ 报表项资产处置损益的定义公式=fs(5801,月，“贷”，年)对不对，还是其他？
2023-02-21 15:26:36
王雁鸣老师：回复青春侠您好，在利润表中是按贷方数据，亏损怎么产生负数值，填写负数即可，报表项资产处置损益的定义公式=fs(5801,月，“贷”，年)，对的。
2023-02-21 15:51:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 华 发表的提问：
期末，损益类科目余额，都要转入本年利润吗
你好 是的 损益类科目都需要结转到本年利润的。
192楼
2023-02-21 15:23:59
全部回复
华：回复答疑苏老师 成本类科目都转入生产成本，最后转入库存商品？
2023-02-21 15:39:42
答疑苏老师：回复华你好 是的 是这样的。
2023-02-21 16:00:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
公允价值损益科目”期末该作什么会计处理的？它是损益类账户吗？
公允价值变动损益是损益类科目。期末结转至本年利润。
193楼
2023-02-22 15:03:19
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 翌 发表的提问：
资产处置损益在哪个会计科目？资产类？负债类？所有者权益类？收入类？支出类？
你好 资产处置损益属于损益类科目
194楼
2023-02-22 15:10:13
全部回复
翌：回复答疑苏老师 我们科目里不是只有资产类？负债类？所有者权益类？收入类？支出类？我在科目里没找到。
2023-02-22 15:35:37
答疑苏老师：回复翌你好 那你计入收入类科目
2023-02-22 15:55:15
翌：回复答疑苏老师 在收入类新增加这个科目？
2023-02-22 16:23:21
答疑苏老师：回复翌你好 是的 这个增加记贷方 减少记借方 一般都有损益类科目的
2023-02-22 16:45:17
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 邵美丽 发表的提问：
老师，会计要素中能够找到对象的科目归属于成本类科目，不能够进行对象化的归属于损益类科目，我不理解啥意思，您能举例说明下，什么情况属于找到对象的科目？什么情况下属于找不到对象的科目？二者如何区分？
你好，找到对象就是有资产对应项目的，比如领用了一批物资，用于生产的对象就是产品，就计入产品成本，借：生产成本，贷：原材料。用于职工福利的就没有资产对象，就计入期间费用，借：管理费用，贷：原材料。
195楼
2023-02-22 15:16:50
全部回复
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