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如何看原始凭证做会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户_ph717892 发表的提问：
根据原始凭证，如何书写会计分录
你好，借:管理费用 贷:周转材料
1楼
2022-12-12 16:07:32
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学堂用户_ph717892：回复小云老师
2022-12-12 16:29:54
学堂用户_ph717892：回复小云老师 这个和上面呢个是一个业务
2022-12-12 16:43:51
小云老师：回复学堂用户_ph717892借:周转材料 贷:银行存款
2022-12-12 17:11:03
学堂用户_ph717892：回复小云老师 老师，您好，您可以给我解释一下这个会计分录为什么要这么做吗
2022-12-12 17:40:36
小云老师：回复学堂用户_ph717892买了东西先做资产入库，然后领用出库计入损益
2022-12-12 18:09:08
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
会计做完账如何查看账是否做错？不是一笔笔看原始凭证的查账。
编制发生额以及余额试算平衡表即可。
2楼
2022-12-12 17:08:38
全部回复
时光飞逝 岁月如梭 ：回复方亮老师 有没有专门的课程解说链接？
2022-12-12 17:35:41
方亮老师：回复时光飞逝 岁月如梭 没有的，可以参考一下精通内账系列。
2022-12-12 18:02:44
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ready 发表的提问：
出纳编制收付款凭证用了原始凭证会计没有原始凭证如何做账
你好凭证只有一份儿做到账里的就用原始凭证。
3楼
2022-12-12 18:20:08
全部回复
ready：回复晓海老师 这一份原始凭证到底是要给出纳做账还是会计做账
2022-12-12 18:50:52
晓海老师：回复ready你好，放在外账的凭证后边
2022-12-12 19:17:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 霄慧 发表的提问：
如何区分原始凭证/会计凭证/记账凭证，关联是什么。
你好，会计凭证包括原始凭证和记账凭证，原始凭证是发生业务时取得的，比如购料的发票等，记账凭证是依据原始凭证填制的，
4楼
2022-12-12 19:31:04
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ wanjc 发表的提问：
开发公司取得青苗补偿款如何做会计分录，支付青苗补偿款给村委会如何做会计分录，需要那些原始凭证？
借：银行存款 贷：递延收益 支付时做相反分录。 补偿文件，收款的回单。
5楼
2022-12-12 20:47:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 陌然666 发表的提问：
驾校的这个原始凭证该如何做分录
你好 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
6楼
2022-12-12 22:04:26
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 周日红 发表的提问：
民非企业的银行存款可以用于银行理财产品吗？如果可以凭何原始凭证，如何做会计分录
借：银行存款——银行理财 贷：银行存款——公司一般账户 收回时，再入相反分录，所得收益计入“财务费用 ——利息收入”科目。
7楼
2022-12-12 23:02:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
做记账凭证该怎样入手，我不知道怎样看原始凭证，如何看呢。
做记账凭证该怎样入手，我不知道怎样看原始凭证，如何看呢。
8楼
2022-12-12 23:58:56
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙通过原始凭证的经济业务的记载，分析填制记账凭证
2022-12-13 00:11:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Tony Chopper 发表的提问：
你好，我司是工业行业，库存的意外亏损如何做原始凭证，以及会计分录
借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出 ） 借；营业外支出 贷；待处理财产损益
9楼
2022-12-13 00:49:36
全部回复
Tony Chopper：回复邹老师 为什么要转税费，不能放到管理费用吗，因为有些是材料，有些是成品，我的原始凭证应该怎样做
2022-12-13 01:03:07
Tony Chopper：回复邹老师 亏损的盘点表该如何做，需要准备些什么资料吗
2022-12-13 01:15:12
邹老师：回复Tony Chopper你好，管理不善造成的损失是需要转出的 亏损只需要根据账面与实际盘点情况的差额做分录，然后公司内部出具盘亏证明
2022-12-13 01:26:44
Tony Chopper：回复邹老师 那我该如何在账上吧库存降低
2022-12-13 01:51:17
Tony Chopper：回复邹老师 我现在账上的库存太多了
2022-12-13 02:13:27
邹老师：回复Tony Chopper你好，是什么原因造成的库存太多，有虚开进项发票吗？
2022-12-13 02:41:16
Tony Chopper：回复邹老师 是的，有时候就费用太多综合两种原因
2022-12-13 02:51:43
邹老师：回复Tony Chopper你好，你需要把费用少做些，多领用材料，多结转成本
2022-12-13 03:10:21
Tony Chopper：回复邹老师 材料领用最终不是结转到制造费用去的吗，我之前也是按你说的这样做，但是有时候还是会增加
2022-12-13 03:33:51
邹老师：回复Tony Chopper你好，你需要最终结转到主营业务成本，而不是挂账生产成本，计入生产成本对存货是会导致存货增加的
2022-12-13 03:58:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 咱也不敢问啊？ 发表的提问：
免税店的活动折扣计分录如何做账，原始凭证是什么？
你们发票体现折扣的吗？
10楼
2022-12-13 02:07:49
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咱也不敢问啊？：回复郭老师 这个不开票的
2022-12-13 02:52:22
郭老师：回复咱也不敢问啊？折扣之后的来确认收入
2022-12-13 03:19:41
咱也不敢问啊？：回复郭老师 那折扣金额计入哪里
2022-12-13 03:44:10
郭老师：回复咱也不敢问啊？比如原价100 折扣20 安80确认收入
2022-12-13 03:58:03
咱也不敢问啊？：回复郭老师 好的，收据加盖公司财务章或是公章可以做账不
2022-12-13 04:24:59
郭老师：回复咱也不敢问啊？你好 收据，可以做账的。
2022-12-13 04:50:21
咱也不敢问啊？：回复郭老师 如果像是出差或吃饭的一张条子可以做账不
2022-12-13 05:07:14
郭老师：回复咱也不敢问啊？做账可以，但是成本费用的这种不可以税前扣除。
2022-12-13 05:34:15
咱也不敢问啊？：回复郭老师 好的，谢谢老师，这个关于原始凭证那些可以做账那些不可以做账，那些可以税前抵扣，那些不可以会计学堂有课程可以学不，我找不到
2022-12-13 05:49:08
郭老师：回复咱也不敢问啊？你好，建议你看一下，汇算清缴的课程没有很具体的，哪些票据不可以哪些可以 一般只要是你单位的发票都可以来做账，如果没有发票的这些汇算清缴调增，如果是个人销售给你们金额不到500，他给你开收据，收据里面写明了支出项目支出金额个人的名字身份证这种可以抵扣的。
2022-12-13 06:02:31
咱也不敢问啊？：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 06:24:01
郭老师：回复咱也不敢问啊？不用客气的，应该的。
2022-12-13 06:37:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 感性的火 发表的提问：
请问老师：计提折旧，收到一张原始凭证『如下图』如何和写会计分录
借，管理费用，贷，累计折旧28812.98
11楼
2022-12-13 03:26:58
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感性的火：回复辜老师 老师，计提工资 社保 公积金收到2张原始凭证，如何写会计分录
2022-12-13 03:48:24
感性的火：回复辜老师
2022-12-13 04:13:35
辜老师：回复感性的火借，管理费用～社保费，6384贷，应付职工薪酬～社保费6384
2022-12-13 04:43:27
感性的火：回复辜老师 不对，我试了
2022-12-13 04:55:53
感性的火：回复辜老师 需要填3个记账凭证
2022-12-13 05:11:51
辜老师：回复感性的火计提工资，借xx费用～工资，83980贷，应付职工薪酬～工资83980
2022-12-13 05:30:18
辜老师：回复感性的火你没有单位承担公积金的表格啊
2022-12-13 05:49:06
感性的火：回复辜老师 没
2022-12-13 06:18:12
辜老师：回复感性的火那就不知道计提公积金的金额了
2022-12-13 06:43:16
感性的火：回复辜老师 存货类会计科目有哪些
2022-12-13 07:05:30
辜老师：回复感性的火有原材料，库存商品，低值易耗品，包装物，周转材料，发出商品，生产成本等等
2022-12-13 07:21:14
冯老师
职称：注册税务师 会计师 经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @  小克 发表的提问：
老师，我公司之前的一笔收入是2万元，但最后协商以价值2万元的茶叶作为收入，双方都没有开票。请问我要怎么做会计分录？ 另外，这个茶叶，有一部分赠送出去了。我拿什么原始凭证做账？
借：库存商品 2万 贷:应收账款 2万。赠送的原始凭证没有严格要求，只要有管理层的书面批准即可。另外，这个赠送因为没有向对方开具发票，要做增值税和企业所得税的视同销售。
12楼
2022-12-13 04:42:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
记账就是那些原始凭证做会计分录，做账是什么
你好 做账是根据原始单据做分录，记账是根据分录把分录业务登记到账簿
13楼
2022-12-13 05:34:53
全部回复
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 自娱自乐づ自己过〆 发表的提问：
老师，这个原始凭证如何写分录？？？？
这个是去银行开户，支付的网银盾的钱30.2元，借:财务费用-手续费？还是开户费？ 贷:银行存款？还是库存现金？？？？还是其他应付款？？？
14楼
2022-12-13 06:39:46
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答疑小王老师：回复自娱自乐づ自己过〆你好，这个原始凭证应该这样写：购买网银U盾手续费，借：管理费用 30.2 贷：银行存款 30.2
2022-12-13 06:55:04
自娱自乐づ自己过〆：回复答疑小王老师 老师，我们是新公司，去银行开户的时候支付的网银盾的钱，但是这个钱是从我个人的银行卡支付的，不是法人支付的，不应该是贷:其他应付款吗？ 我觉得是不是两个分录？先借:银行存款30.2 贷:其他应付款-（白）30.2 再借:财务费用-（手续费）30.2 贷:银行存款30.2 我写的对吗？？？？？
2022-12-13 07:10:08
答疑小王老师：回复自娱自乐づ自己过〆你好，新开的公司是在筹建期吗？没有营业收入，对吧
2022-12-13 07:28:52
答疑小王老师：回复自娱自乐づ自己过〆不是公司支付的吗？是公司股东给支付的？
2022-12-13 07:44:03
自娱自乐づ自己过〆：回复答疑小王老师 是的，新公司，第一次去开户，还没有对公账户呢，怎么写这个分录？？？？
2022-12-13 08:13:40
答疑小王老师：回复自娱自乐づ自己过〆你好，在公司在筹建期的所有费用都计入管理费用，如果不是公司基本账户转出的，是股东个人的话，分录应该这样写：借：管理费用 30.2 贷：其他应付款——股东名字 30.2，不能计入财务费用哦
2022-12-13 08:24:33
自娱自乐づ自己过〆：回复答疑小王老师 开户的时候是我和法人一起去的，他给的我现金，从我银行卡里面划的钱，这个原始凭证显示的是我的名字不是股东的
2022-12-13 08:37:33
自娱自乐づ自己过〆：回复答疑小王老师 老师，筹建期通通都计入管理费用对吗？那么二级科目怎么写？？？ 这个原始凭证贷:库存现金？还是其他应付款-（）
2022-12-13 08:47:37
答疑小王老师：回复自娱自乐づ自己过〆对的，筹建期发生的费用都计入管理费用的，管理费用你可以设置二级明细，你这个是网银u盾，以后进入经营期了可以方便查账，还有你这个是用的股东或者公司其他人的账户转的账，对吗？那就应该是其他应付款，因为等经营期公司有收入了，这部分钱是要付给别人的
2022-12-13 09:07:08
自娱自乐づ自己过〆：回复答疑小王老师 是两个分录吗？借:银行存款30.2 贷:其他应付款-（）30.2 再借:管理费用-（开户费）30.2 贷:银行存款30.2 回头还给她是借:其他应付款-（）30.2 贷:银行存款/库存现金30.2 老师我这么写对吗？可以吗？？？
2022-12-13 09:33:38
答疑小王老师：回复自娱自乐づ自己过〆这样写，借：管理费用-开办费 30.2 贷：其他应付款-xxx 后面还她的时候，借：其他应付款-xxx 贷：银行存款或者库存现金，到时候就看是用银行转账还是库存现金还了，就这样写就可以了
2022-12-13 09:58:08
答疑小王老师：回复自娱自乐づ自己过〆明白了吗？如果对我的回答还满意的话，麻烦给个五星好评哦，谢谢咯
2022-12-13 10:27:12
答疑小王老师：回复自娱自乐づ自己过〆你好，满意请个五星好评哦！谢谢
2022-12-13 10:40:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 柏玉莲 发表的提问：
为什么会计 有些没有原始凭证也能做出分录来？
你好！应该是有自制原始凭证吧
15楼
2022-12-13 08:00:27
全部回复
柏玉莲：回复QQ老师 就是没有我才问的 我没有看到原始凭证
2022-12-13 08:21:03
QQ老师：回复柏玉莲你好！是月末结转凭证吗？什么业务？记账凭证是什么科目？
2022-12-13 08:37:45
柏玉莲：回复QQ老师 报表出来时 银行日记账和对账单不符，所以我们会计做了一个分录借其他应收款 27000 贷银行存款27000
2022-12-13 09:05:21
QQ老师：回复柏玉莲你好，他没有做银行余额调节表吗？其他应收款挂的谁的名字？
2022-12-13 09:19:07
柏玉莲：回复QQ老师 没有银行余额调节表，其他应收款挂的是有名字的
2022-12-13 09:37:30
QQ老师：回复柏玉莲你好，应该是属于短款记录的负责人的明显合算。
2022-12-13 09:59:22
柏玉莲：回复QQ老师 什么意思 不太懂？
2022-12-13 10:23:44
QQ老师：回复柏玉莲你好！人名是谁的？是出纳的吗？
2022-12-13 10:41:42
柏玉莲：回复QQ老师 不是出纳 是外人
2022-12-13 11:06:17
QQ老师：回复柏玉莲你好！应该是做这个人的借款处理了暂时调平银行余额
2022-12-13 11:28:08
柏玉莲：回复QQ老师 这我知道 但是这种做法对不对呢 ？
2022-12-13 11:53:47
QQ老师：回复柏玉莲你好！严格说是不对的，要有证明才可以
2022-12-13 12:05:06
柏玉莲：回复QQ老师 那这个需要怎么做呢？
2022-12-13 12:28:31
QQ老师：回复柏玉莲你好！证明，说明为什么挂在这人名下，也就是原因
2022-12-13 12:49:18
柏玉莲：回复QQ老师 就只是为了把账调平
2022-12-13 13:07:53
QQ老师：回复柏玉莲不是的，要查明原因才可以。
2022-12-13 13:24:14
柏玉莲：回复QQ老师 我只看到我们会计 直接补上去的 没有什么说明，这可怎么办呢？
2022-12-13 13:47:22
QQ老师：回复柏玉莲你好！存在查账风险，你是什么职位？
2022-12-13 14:03:58
柏玉莲：回复QQ老师 我也是会计 她做手工凭证，我直接录软件出报表，到时查到会不会影响到我？
2022-12-13 14:17:24
QQ老师：回复柏玉莲你好！你不负责审核凭证问题不大
2022-12-13 14:34:02
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