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房地产未完工会计分录大全
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 明 发表的提问：
房地产公司，总包单位工程款抵房款，会计分录应该怎么做呢
你好，房地产公司，总包单位工程款抵房款 借 ：应付账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
121楼
2023-01-30 15:49:32
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明：回复邹老师 我把业务分解为 1.总包单位工程产值确认，借 开发成本，贷 应付账款 2.卖房，借 应收账款，贷 预收账款 3.抵房，借 应付账款，贷 应收账款 4.确认收入，借 预收账款，贷 主营业务收入\\应交增值税 5.结转成本， 借 存货，贷 开发成本 借 主营业务成本，贷 存货
2023-01-30 16:01:10
邹老师：回复明你好，房地产公司，总包单位工程款抵房款 借 ：应付账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-30 16:14:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 漂亮的服饰 发表的提问：
房地产开发公司土地有评估也按评估价交完各项税，也有开发票土地价，会计分录怎样做
你好 借，开发成本一地价款及税费 贷，银行存款
122楼
2023-01-30 16:08:58
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 爱笑的帆布鞋 发表的提问：
房产收到土地转让会计分录
你好同学这个是开发产品的出售的行为， 借：银行存款 贷：投资收益 开发产品
123楼
2023-01-31 15:11:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
房地产企业，收到一张发票入成本，但发票未认证，如何做会计分录
您好，借；开发成本等科目，应交税费-待认证增值税，贷；现金或者银行存款等科目。
124楼
2023-01-31 15:27:54
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圆圆：回复王雁鸣老师 老师，这么做完以后，资产负债表不平衡为什么呢
2023-01-31 15:48:21
王雁鸣老师：回复圆圆您好，可能资产负债表取数公式有问题吧。
2023-01-31 16:00:31
圆圆：回复王雁鸣老师 那怎么调整呢？资产总额和负债所有者权益总额就差待认证的增值税额
2023-01-31 16:28:46
王雁鸣老师：回复圆圆您好，把应交税费-待认证增值税，填写到资产负债表的其他流动负债项目上就行了。
2023-01-31 16:58:16
圆圆：回复王雁鸣老师 王老师，填写到其他流动负债项目上，不就不平衡了
2023-01-31 17:25:00
王雁鸣老师：回复圆圆您好，不好意思，是填写到资产负债表的，其他流动资产项目里去，就平衡了，谢谢。
2023-01-31 17:54:55
圆圆：回复王雁鸣老师 王老师，不可能随便填写吧，没有相对应的科目啊
2023-01-31 18:14:59
王雁鸣老师：回复圆圆您好，可以的，一般情况下，应交税费明细科目是借方余额的，填写到资产负债表的其他流动资产项目上即可。如果不这样操作，填写到资产负债表的应交税费项目里，负数表示也行的。
2023-01-31 18:25:12
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，房地产行业卖地，会计分录怎么做
借:累计折旧-固定资产清理 贷:固定资产 计算税额时: 借:固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 收款时: 借:银行存款 贷:固定资产清理 结转损益时: 借:固定资产清理 贷:营业外收入
125楼
2023-01-31 15:36:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月的600件甲产品全部完工入库,结转生产成本 会计分录
结转本月的600件甲产品全部完工入库,结转生产成本 会计分录
126楼
2023-01-31 16:05:59
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邹老师：回复爱笑的流沙借；库存商品 贷；生产成本
2023-01-31 16:34:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 阿磊 发表的提问：
房地产土地增值税的会计分录是什么
借；营业税金及附加 贷；应交税费-土地增值税 借；应交税费-土地增值税 贷；银行存款
127楼
2023-02-01 15:23:54
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阿磊：回复邹老师 现在营改增了，怎样进行销售的处理，销售额是减去土地出让金的价格，然后再价税分离吗，不知实际会计分录是什么，能举个例子吗，新课件什么时候跟进，
2023-02-01 15:37:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 荣 发表的提问：
房地产公司预交土地增值税会计分录
你好    房地产企业预缴土地增值税会计分录： （1）提取时 ： 借：税金及附加， 贷：应交税金--土地增值税， （2）缴纳时： 借：应交税金--土地增值税， 贷：银行存款等。
128楼
2023-02-01 15:49:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 萍 发表的提问：
公司租赁的办公场地装修期间支出（未完工）的费用怎么做会计分录
借长期待摊费用，贷银行存款。
129楼
2023-02-01 16:02:59
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萍：回复陈诗晗老师 未完工就直接借待摊？
2023-02-01 16:31:36
陈诗晗老师：回复萍，你这个待摊费用不存在完工，没有完工的问题，直接放到长期待摊费。
2023-02-01 16:48:50
萍：回复陈诗晗老师 好的谢谢
2023-02-01 17:12:19
陈诗晗老师：回复萍不客气，祝你工作愉快。
2023-02-01 17:22:27
刘振业老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ ElaineDing 发表的提问：
所得税汇算清缴时，A105010中房地产开发企业特定业务纳税调整的第23行：1.销售未完工产品的收入，税收金额填列房地产企业销售未完工开发产品，会计核算未进行收入确认的金额？如果是一般纳税人，是按照以下哪种计算
一般纳税人应该按第二种方法计算填列
130楼
2023-02-02 14:45:13
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，销售未交房的房款收入相当于就是未完工的产品吗？如果要填调整未交房的收入这笔应该填在哪里？是填在付表视同销售和房地产特定业务纳税调整明细表里销售未完工产品转完工产品这栏吗，还是销售未完工产品这栏
一、销售未交房的房款收入，就是属于预收账款的销售，但由于房地产企业的特殊性，需要预缴增值税。 二、填写未完工产品的销售。
131楼
2023-02-02 15:05:54
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。：回复江老师 也就是说只要未交房就不算完工吗
2023-02-02 15:52:24
江老师：回复。是的，这个本身预售房款，就是属于未交房的销售款，但其他企业的预收账款不用缴税，房地产开发企业的预收账款需要缴税。
2023-02-02 16:16:29
。：回复江老师 那我这部分未交房的房款在第四季度报企业所得税的时候给它做错做成确认收入的报了，年度企业所得税的时候就是在纳税调整表里面的销售未完工产品这栏填是吗
2023-02-02 16:33:22
江老师：回复。那就不存在纳税调整表里面的销售未完工产品这栏填写了，因为全部作为完工产品的销售进行了销售账务处理。
2023-02-02 16:59:26
。：回复江老师 就是第四季度的时候将未交房的收入入账了，但是现在把为交房的收入又删除了，也就是目前帐上变成不含这比收入了
2023-02-02 17:26:45
江老师：回复。交房的收入又冲销了，冲销后肯定会开具发票，开票的当期收入一正一负是0，不影响以前的填写了。
2023-02-02 17:46:40
。：回复江老师 不是呀，现在就是不征税发票是开了，第四季度报企业所得的时候也确认了收入，但是现在帐上直接删除了未交房的收入，没有再开票，开征税发票要到交房的时候，那我现在年度企业所得税利润和第四季度就不一样了怎么填表
2023-02-02 18:00:58
江老师：回复。一、第四季度报企业所得的时候确认了收入，这在增值税上也确认了收入。假定确认收入100000元 二、2020年1月开具发票，肯定会冲销原来确认的收入（冲销100000元元），再按发票确认收入认（按发票确认收入100000元）。当期收入是-100000%2B100000=0 三、只确认一次收入的金额100000元
2023-02-02 18:19:32
。：回复江老师 现在还没对方交房条件，就是按照之前不征税的开票，不会重新开票
2023-02-02 18:41:57
江老师：回复。销售房产不可能不开具发票，不然对方的房产无法过户。肯定会重新开具发票。
2023-02-02 19:07:51
。：回复江老师 我的意思是现在还没符合交房条件，不能重新开征税发票
2023-02-02 19:35:23
江老师：回复。是的，不开具发票，直接按预收款预交了税
2023-02-02 19:46:38
。：回复江老师 对，然后第四季度报企业所得税的时候把这部分入账也报税了，但是现在把这部分收入直接从帐上的分录删除了，那这比为交房收入怎么填写报表
2023-02-02 20:09:12
江老师：回复。你这说的，确认收入后，不存在说账上删除，账上删除了也是按税务申报表，进行账上补做收入回来。 不存在说删除收入。
2023-02-02 20:23:44
。：回复江老师 也就是说我帐上实际还是有有借银行存款贷预收，只是没有做确认收入借预收贷经营收入这比，但是税法原则是只要预收就要缴税，那就是报表只要体现调整调整收入是吗
2023-02-02 20:43:46
江老师：回复。是的，税务上申报了这笔收入，就是需要交税了
2023-02-02 20:59:31
。：回复江老师 那我报表要怎么填，帐上实际上等于已经提及并缴附加和土增税了，也做了借银行贷预收，但是就是没做借预收贷经营收入这比，这样报表怎么填
2023-02-02 21:12:17
江老师：回复。那就是存在收入申报的问题，因为当时需要做 借：预收账款 贷：经营收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-02-02 21:23:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晨希 发表的提问：
房地产企业 ，水费押金（临时基建）怎么写会计分录？还有农民工工资保证金会计分录怎么写？
你好！借其他应收款 贷现金
132楼
2023-02-02 15:22:56
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ ℒℴѵℯ山野ღ᭄ 发表的提问：
将在建厂房完工时出租给企业的分录（自建投资性房地产核算）
您好，这个是 借 投资性房地产 累计折旧 固定资产减值准备 贷 固定资产
133楼
2023-02-02 15:48:13
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
请问老师,一个房地产公司买了一个闲置的旧厂房,有土地证.房产证,也有发票,但一直未开发,这会计分录怎么作
你好！做什么用的？暂估入账
134楼
2023-02-02 16:02:59
全部回复
咩咩：回复晓海老师 闲置的,没作什么用,分录怎么做
2023-02-02 16:27:41
晓海老师：回复咩咩你们是做固定资产处理吗？暂估固定资产价值入账
2023-02-02 16:43:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 喜悦的薯片 发表的提问：
我们是建筑公司，给房地产施工，对方没钱用房子抵工程款，开了房地产发票给我们公司，怎么做会计分录
借固定资产 贷应收账款
135楼
2023-02-05 16:54:33
全部回复
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