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房地产未完工会计分录大全
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业隔墙板是用来干什么的？怎么做会计分录
这个得问业务人员确定下用途。这个有可能是用来作样板间或售楼处用的。 计入销售费用。
76楼
2023-01-03 16:59:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 柠檬树 发表的提问：
所得税年报A105010表，房地产特定业务纳税调整部分，这个表的逻辑关系，是不是只有以前年度填过“房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额”部分（22-25行）才能填“未完工产品转完工产品”部分（26-29行）？
你好，同学。 并不，你第一年也是可填写的。 不逻辑不符，他会有提示，提示是哪两处不勾稽的
77楼
2023-01-04 16:10:01
全部回复
柠檬树：回复陈诗晗老师 我前两年没填这个表，今年房子达到完工程度了也基本卖完了，这个表“房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额”部分（22-25行）没填，只填“未完工产品转完工产品”部分（26-29行）的话，按照预计毛利率算出来的调整额特别大，比实际利润大了很多，不知道是不是填错了
2023-01-04 16:37:54
陈诗晗老师：回复柠檬树没有错，那是由于你之前年度 没有填写导致的，现在累计交税，所以毛利就显得 比较多了
2023-01-04 16:56:24
柠檬树：回复陈诗晗老师 可否理解为第22行是以前年度预交税款，第26行是应交税款，第21行是应交-已预交=本期按毛利算的应交税款？
2023-01-04 17:22:23
陈诗晗老师：回复柠檬树是的，理解没问题的
2023-01-04 17:40:45
柠檬树：回复陈诗晗老师 如果这样，我以前没填过这个表，这次应该填这几年的收入累计数，然后算累计收入的毛利，然后根据这个算应交税额？ 方案A:但是好像这样填和A100000表的计算期间又不一致了，A100000表是只算今年的。 方案B:若A105010只填今年的数，对A100000总表的影响倒是没问题，但是几年下来的累计亏损额的数又不对了，做所得税清算的时候还得调整。 方案C:这个表今年还是零申报，所得税一律等到清算的时候再交，不知道行不行。
2023-01-04 18:08:56
陈诗晗老师：回复柠檬树你这最后 实际完成 销售，正式结转 利润时就不存在 了，你这只是预估预交，最后 都是按实际交，预交的可扣除的
2023-01-04 18:36:47
柠檬树：回复陈诗晗老师 A105010是预估预交吧？ 反馈填报情况：若22行不填，只填26-29行，算出来的是负数，在总表上是要调减的，也就是增加亏损额。所以不能按累计收入和预计毛利，且只填26-29行。 但是该怎么填呢？
2023-01-04 18:51:19
陈诗晗老师：回复柠檬树是的，是按预估的交纳，预售期间你没实际的数据的。 你方便截图出来看 下，我没表格，所以你说的这些行，具体是什么我已经记不太清楚
2023-01-04 19:19:38
柠檬树：回复陈诗晗老师 老师，您看一下，我这种情况，是不是22-25行和26-29行可以填同样的数据
2023-01-04 19:37:13
陈诗晗老师：回复柠檬树22行是不需要手动填写的，是下面填写自动生成的。 23填写你已经收到的预收款项 24填写毛利，可以考虑3%-10%，一般税局有给企业核定的毛利。 25实际发生的这些税 27-29是指你已经实现了收入，将之前年度填写的23-25的部分要转27-29部分。
2023-01-04 20:05:18
柠檬树：回复陈诗晗老师 之前年度我没填过这张表。 今年的话，项目已完工，预收的收入和已实现的收入按开票额算是一致的，那么23-25行和27-29是不是填一样的数？
2023-01-04 20:27:49
陈诗晗老师：回复柠檬树也就是之前你没有填写过 23-25. 那你现在是什么情况，还是预售阶段还是说已经全面销售了
2023-01-04 20:43:40
柠檬树：回复陈诗晗老师 已经全面销售了，卖了80%多了。
2023-01-04 21:01:25
陈诗晗老师：回复柠檬树那你这表可不用填写了，你直这表不填写了，你之前也没填写，已经全面销售了
2023-01-04 21:29:54
柠檬树：回复陈诗晗老师 如果填的话就是22行和26行的数是完全一致的吧？所以算下来也是零，所以也不用填了，对吧？ 这个表是给未完工企业填的，对吗？
2023-01-04 21:42:32
陈诗晗老师：回复柠檬树是的，是的，理解是正确的
2023-01-04 22:02:22
柠檬树：回复陈诗晗老师 谢谢老师的耐心回答，送了一点心意，非常感谢！！
2023-01-04 22:19:51
陈诗晗老师：回复柠檬树不客气，祝你工作愉快。
2023-01-04 22:40:38
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
生产的乙产品1500件全部完工验收入库如何做会计分录
生产的乙产品1500件全部完工验收入库如何做会计分录
78楼
2023-01-04 16:31:33
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借库存商品 贷生产成本
2023-01-04 16:57:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ♚CICI♚ 发表的提问：
房地产开发企业土增清算完成后补税和退税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借税金及附加 贷应交税费…土地增值税 2.交纳 借应交税费…土地增值税 贷银行存款 3.收到退税 借银行存款 贷营业外收入
79楼
2023-01-04 16:56:59
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 2333333 发表的提问：
房地产开发公司的员工就餐费的会计分录
你好，可以入福利费科目里
80楼
2023-01-05 15:46:49
全部回复
2333333：回复阳老师 没有发票，也可以吧
2023-01-05 16:32:55
阳老师：回复2333333你好，外账的话需要正规的发票才能进行入账
2023-01-05 16:52:35
2333333：回复阳老师 菜，面条等没有发票
2023-01-05 17:08:33
阳老师：回复2333333你好，没有正规发票外账是不能做账的
2023-01-05 17:35:20
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ － － 发表的提问：
请教房地产企业土地出让金的会计分录
入“开发成本”会计科目进行核算。 根据现行《企业会计制度》规定： 1、实行国有土地使用权有偿使用后，企业为新建办公楼等而获得土地使用权，所支付的土地出让金，在“无形资产”科目核算； 2、企业为房地产开发而获得的土地使用权，所支付的土地出让金，在“开发成本”科目核算。 3、即记入到所建的固定资产价值之中，但不单独作为“固定资产—土地”入账。
81楼
2023-01-05 16:04:15
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
房地产开发企业未完工产品怎样结转？
你好 在开发成本里挂着不用结转 
82楼
2023-01-05 16:22:40
全部回复
安详的小蝴蝶：回复玲老师 已经销售了 本月做了销售
2023-01-05 17:01:52
玲老师：回复安详的小蝴蝶您好 是预售商品房吗？
2023-01-05 17:22:43
安详的小蝴蝶：回复玲老师 不是，是销售出去了。全额购买 怎么处理
2023-01-05 17:37:47
玲老师：回复安详的小蝴蝶是没有建完的就销售出去了吗？ 没建完就销售那不就是预售吗？
2023-01-05 17:54:31
玲老师：回复安详的小蝴蝶借：主营业务成本 贷：开发产品
2023-01-05 18:15:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业给客户的老带新介绍费怎么做会计分录
你好，借；销售费用，贷；银行存款等科目
83楼
2023-01-05 16:42:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，房地产打桩阶段工地上铲土的费用怎么写会计分录？另工地上买的工具及报销的餐费怎么写会计分录？？
你好，计入开发成本核算 借；开发成本 贷；银行存款等科目
84楼
2023-01-05 16:53:59
全部回复
Anne：回复邹老师 老师，开发成本下面要写明细科目吗？
2023-01-05 17:05:01
邹老师：回复Anne你好，需要的
2023-01-05 17:24:45
Anne：回复邹老师 开发成本——学院小区（项目名称） 可以吗
2023-01-05 17:48:17
邹老师：回复Anne你好，一般是根据成本项目设置，而不是项目名称
2023-01-05 18:12:29
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 呼啦圈 发表的提问：
房产税土地税会计分录
计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 支付时： 借：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 贷：银行存款。
85楼
2023-01-06 16:02:21
全部回复
李老师2：回复呼啦圈已回复，好好学习
2023-01-06 16:28:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小小小 发表的提问：
房地产测绘费会计分录
你好，是房屋完工之后的测绘费还是建造过程中发生的？
86楼
2023-01-06 16:19:18
全部回复
小小小：回复邹老师 建造过程中
2023-01-06 16:38:12
邹老师：回复小小小你好，借；开发成本——开发间接费用，贷；银行存款等科目
2023-01-06 17:07:55
小小小：回复邹老师 老师，如果是完工后呢
2023-01-06 17:26:22
邹老师：回复小小小你好，完工后发生的计入费用核算
2023-01-06 17:49:30
小小小：回复邹老师 有具体的分录吗
2023-01-06 18:00:50
邹老师：回复小小小你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
2023-01-06 18:29:34
小小小：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-06 18:42:52
邹老师：回复小小小不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 18:55:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 天空的云 发表的提问：
房地产公司购买土地会计分录
你好， 有确定的开发项目，即已立项，计入开发成本；如果没有确定的开发项目，计入无形资产，待立项后转入开发成本
87楼
2023-01-06 16:46:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
房地产企业土地款15300000元，土地款完税459000元 分录
你好 借；开发成本 贷；银行存款等科目
88楼
2023-01-06 16:53:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Ln123456 发表的提问：
厂房装修完工后，会计分录怎么录
你好，请问装修时挂的哪个科目 ？
89楼
2023-01-08 17:57:07
全部回复
Ln123456：回复吴月柳 租的厂房
2023-01-08 18:10:10
Ln123456：回复吴月柳 没有录入
2023-01-08 18:29:11
吴月柳：回复Ln123456那可以计入长期待摊费用然后按年限进行分摊。
2023-01-08 18:47:19
Ln123456：回复吴月柳 具体分录怎么做的
2023-01-08 19:08:19
吴月柳：回复Ln123456完工，借：长期待摊费用-装修费 贷：银行存款，摊销，借：管理费用-摊销 贷：长期 待摊费用
2023-01-08 19:29:12
Ln123456：回复吴月柳 怎么分摊，年限要多长时间
2023-01-08 19:39:15
吴月柳：回复Ln123456你们租用多少年?可以按租用年限来摊销。用总金额除以年限再除以12个月就是每个月的摊销金额
2023-01-08 19:53:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 倚楼听风雨 发表的提问：
我们是房地产企业,销售未完工产品的收入为790898724.89,销售未完工产品的预计毛利额为15482643.04,请问毛利率怎么计算
15482643.04/790898724.89*100%
90楼
2023-01-08 18:20:03
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