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建材行业会计分录如何处理
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帅老师
职称：,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 英俊的大船 发表的提问：
请问：物业代收业主的电梯广告费部分要不要纳税，会计分录如何处理。
这个分情况。如果是代收代付的可以不用进收入 一般情况都是要进收入，是物业收入的一部分。计提相应的税金
241楼
2023-03-08 14:44:34
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.59w
引用 @ 米小强 发表的提问：
公司缴纳工会经费和垃圾处理费需要计提吗？如果需要如何做分录？实际缴纳工会经费和垃圾处理费时如何做分录呢？
同学你好 工会经费需要计提,然后支付 垃圾处理费直接根据缴纳情况做分录就是了
242楼
2023-03-08 14:59:59
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米小强：回复朴老师 老师，计提分录如何做？缴纳垃圾处理费分录如何做？谢谢老师
2023-03-08 15:24:14
朴老师：回复米小强同学你好 借：管理费用-工会经费， 贷：应付职工薪酬-工会经费， 借：应付职工薪酬-工会经费， 贷：银行存款。 2.借管理费用 贷银行存款
2023-03-08 15:47:40
米小强：回复朴老师 谢谢老师
2023-03-08 16:04:58
朴老师：回复米小强满意请给五星好评，谢谢
2023-03-08 16:15:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.65w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
在银行贷款，退优惠贷款利息，收到了这笔费用，会计分录如何处理
借银行存款借财务费用负数。
243楼
2023-03-09 14:21:24
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优雅的外套：回复郭老师 我们公司和供货商已签订合同，但是合同没执行，货物未收到，货款未支付供货商，但是发票已开给我们，我已经抵扣了。该怎么处理。把账走平
2023-03-09 14:38:32
郭老师：回复优雅的外套借应交税费应交增值税进项贷应付账款。
2023-03-09 14:55:29
优雅的外套：回复郭老师 分录我已经做了，借：库存商品   借：应交增值税进项税额 贷：应付账款 我的意思是合同不执行了，我们也不支付供货商货款了，发票我抵扣了，我该怎么走平，因为账上还欠供货商货款
2023-03-09 15:16:27
郭老师：回复优雅的外套一号对方给你开了负数发票吗？借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
2023-03-09 15:38:21
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 美丽的花卷 发表的提问：
你好老师，汽车租赁公司收到租赁费及客人加油的油费会计分录如何处理，是收入走营业收入，油费走成本吗？还是统一记入营业收入，会计分录如何处理呢，谢谢
您好，1租赁费做主营业务成本，1油费若是个人承担。不属于企业收入
244楼
2023-03-09 14:45:40
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 忘尘 发表的提问：
老师建筑的收入怎么确认，如何进行账务处理分录怎么做。
建筑业根据完工百分比确认收入；新准则的执行分离了应收账款与主营业务收入，你确认的收入，不代表你能从业主这里拿到这么多钱，所以你说的按完工百分比法确认的收入与开票数完全是两个概念 具体分录： 开票：DR:应收账款--工程款 收到款项：DR：银行存款 收到代扣代缴凭证：DR：银行存款 --税金（税收落地化） CR：工程结算 CR：应收账款---工程款 CR：应收账款---税金 还有，本人认为完工百分比法在实务中只是一种精神，并非方法，只是分期确认收入与成本的一种手段，（在此之前，建筑单位都用完工合同法，即工程结算时才确认收入与成本）准则确实要求中大型建筑企业以及特殊的工业企业乃至上市集团都运用完工百分比法作为会计核算办法，但是实际操作中，绝对不可能采用完工百分比法的三种方式来确认收入，现在大多数中大型、上市集团一般都采用实际工作量法，通过实际完成工作量*相应工作量所含预算定额来确定主营业务收入。
245楼
2023-03-09 14:56:59
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忘尘：回复罗老师 为什么不采用百分比法，有哪些缺点吗
2023-03-09 15:28:34
罗老师：回复忘尘这个核算的方法是会计准则的规定。
2023-03-09 15:39:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 有有 发表的提问：
建筑行业，暂估材料费的会计分录是什么
你好，借；原材料 贷；应付账款——暂估
246楼
2023-03-12 16:18:24
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有有：回复邹老师 老师，我这个月有开票收入了，是不是要再做一笔借工程施工，贷原材料；借主营业务成本，贷工程施工
2023-03-12 16:28:58
邹老师：回复有有你好，是的，是这样做账务处理分录
2023-03-12 16:58:56
有有：回复邹老师 老师，那之后有材料发票进来，我是把上面三笔暂估的都红冲掉，然后按正确的金额再录入吗
2023-03-12 17:23:32
邹老师：回复有有你好，是的，把暂估红冲，然后根据发票做购进，领用分录
2023-03-12 17:44:45
有有：回复邹老师 老师，借主营业务成本，贷工程施工这笔也要红冲吗
2023-03-12 18:02:33
邹老师：回复有有你好，之前这个领用，结转成本分录金额有错误吗？
2023-03-12 18:29:46
有有：回复邹老师 是的呢，来的材料票比之前暂估的金额少
2023-03-12 18:42:39
邹老师：回复有有你好，那就需要把之前领用材料，结转成本分录冲销的
2023-03-12 18:53:09
有有：回复邹老师 就是把上面入库，领用，结转成本的三笔分录红冲，按发票的金额重新编制是吗
2023-03-12 19:18:00
邹老师：回复有有你好，是的，是这个意思
2023-03-12 19:29:09
有有：回复邹老师 老师，再请教一下，就是我现在这个材料票来的不全，之前暂估的是25万，这个月只来了13万的票，还有10万的票要下个月才开进来，那我这个月也要把之前暂估的都红冲了吗？按来的材料票入账，没来的再暂估吗
2023-03-12 19:46:48
邹老师：回复有有你好，是的，把之前的全部冲销，然后根据材料发票入账，没有来的部分继续做暂估处理
2023-03-12 20:12:09
有有：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 20:25:54
邹老师：回复有有不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 20:51:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
委托贷款利息应如何进行账务处理编制会计分录呢？具体流程是？
借：银行存款贷：投资收益确认即可
247楼
2023-03-12 16:41:13
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说：顺其自然：回复袁老师 老师，这个为什么不入财务费用-利息收入呢？谢谢老师！
2023-03-12 16:58:52
袁老师：回复说：顺其自然这个是专一靠这个挣钱的，计入投资收益吧
2023-03-12 17:14:43
说：顺其自然：回复袁老师 老师，主要是这一块学生不太理解，感觉缕不顺
2023-03-12 17:27:10
袁老师：回复说：顺其自然根据你们企业性质选择会计科目即可
2023-03-12 17:52:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.41w
引用 @ 儒雅的火车 发表的提问：
银行理财对于银行来说如何写会计分录
借交易性金融资产 贷其他货币资金
248楼
2023-03-12 16:59:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 天真的咖啡 发表的提问：
建筑行业买树苗材料37万元免税会计分录怎么做
可以计入工程施工--绿化费的了
249楼
2023-03-13 13:57:49
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易 老师：回复天真的咖啡借：工程施工--绿化费，贷：银行存款
2023-03-13 14:17:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 唠叨的蚂蚁 发表的提问：
建筑业的生产用电应如何写会计分录
你好， 借：工程施工—其他直接费—某项目 （用电用水的费用） 贷：库存现金或银行存款
250楼
2023-03-13 14:21:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 果果 发表的提问：
我司建筑服务行业，异地预缴企业所得税1000元，如何入账呢，会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税 嗲；银行存款 1000
251楼
2023-03-13 14:29:46
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果果：回复邹老师 不用计提了吗？还是在什么时间放到所得税费科目？
2023-03-13 14:55:56
邹老师：回复果果你好，预交只需要做缴纳企业所得税分录，不需要做计提的 之后季度根据利润总额情况做计提分录就是了
2023-03-13 15:13:10
果果：回复邹老师 好的，明白，谢谢老师
2023-03-13 15:34:02
邹老师：回复果果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 15:49:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 官官 发表的提问：
公司倒闭，低价处理了固定资产、原材料、无形资产、低值易耗品，如何做会计分录。
这个差额计入营业外支出即可的了
252楼
2023-03-13 14:53:58
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官官：回复袁老师 固定资产不是要计入固定资产清理损失吗？
2023-03-13 15:19:44
袁老师：回复官官这个需要分别处理的了
2023-03-13 15:35:05
官官：回复袁老师 处理分录应该怎么做呢
2023-03-13 15:46:49
袁老师：回复官官固定资产是通过固定资产清理，转入资产处置损益的
2023-03-13 15:59:18
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
房地产行业竣工结算完了如何给城建商付款会计分录怎么做
你好，原来工程款挂账吗？
253楼
2023-03-14 14:24:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
餐饮行业赠送得贵宾卡会计如何处理
餐饮行业赠送得贵宾卡会计如何处理
254楼
2023-03-14 14:42:43
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；销售费用 贷；库存商品等科目
2023-03-14 15:09:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 乐观的路人 发表的提问：
有工会账户，节日发放购物卡，如何处理会计分录
同学您好，借其他应付款——工会经费贷银行存款
255楼
2023-03-14 14:47:59
全部回复
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