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收回货款代垫运费会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小草 发表的提问：
我公司业务员销售产品产生运费，先由我公司垫付，再向业务员收回，怎么做分录？计提时：借：其他应收款，贷：其他业务收入代垫付时：借：其他应收款，贷：银行存款收回时：借：银行存款，贷：其他应收款这样做对吗
你好，只做以下两笔就可以，代垫付时：借：其他应收款，贷：银行存款 收回时：借：银行存款，贷：其他应收款
256楼
2023-03-15 14:38:28
全部回复
小草：回复吴月柳 那这个运费算是收入吗？
2023-03-15 14:58:03
吴月柳：回复小草代垫不属于
2023-03-15 15:09:06
小草：回复吴月柳 情况是这样的，是有一个司机总共有3万的运费款，其中有2万是公司支付的运费，剩下1万是代垫是业务员的，那这代垫的运费要不要算到公司的总运费里，产生销售费用？
2023-03-15 15:36:00
吴月柳：回复小草发票怎么开的？正常代垫与公司费用无关的
2023-03-15 15:50:24
小草：回复吴月柳 没有开发票，那还有2万是公司支付的，怎么做分录呢？ 这3万要不要一起做分录？
2023-03-15 16:15:38
吴月柳：回复小草借：管理费用2 其他应收款1 贷：银行存款３
2023-03-15 16:29:38
小草：回复吴月柳 这个不是消费费用吗？销售产品时产生的
2023-03-15 16:43:10
吴月柳：回复小草如果你们有设销售部门就计入销售费用　　　　　　　　　　　
2023-03-15 17:06:26
小草：回复吴月柳 这笔销售产品产生的运费要下月支付，但是这个月产品已经销售出去了，那这笔运费是下个月做吗？
2023-03-15 17:33:02
吴月柳：回复小草可以在支付月份做　　　　　
2023-03-15 17:49:02
小草：回复吴月柳 如果不在这个月做上费用，那这个月的利润不就很多吗？不是应该做这样的分录吗？借：销售费用，贷：其他应付款 那工资，税费也是下个月支付啊，为什么当月也要计提出来呢？
2023-03-15 18:06:51
吴月柳：回复小草要利润准确就在发生的当月记账
2023-03-15 18:33:00
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 徐 发表的提问：
3月预收客户货款75570，作了预收，并确认了收入，4月作账发现75570里包含了3570的运费，发货部门来报账报了现鑫，这笔款项应该怎么作会计分录？
先把确认收入的分录冲销，然后再做正确的
257楼
2023-03-15 14:47:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
外贸销售的价格包含了运费和保费，开票时只开了货款的金额，运费和保费没有开，会计分录怎么开好
你好，那运费和保费是由其他家公司直接开给客户吗
258楼
2023-03-16 14:12:59
全部回复
萍萍：回复方老师 开给我们的
2023-03-16 14:32:39
萍萍：回复方老师 外贸，客户不用发票的
2023-03-16 14:43:42
方老师：回复萍萍会计分录直接把运保费这块也做为收入核算（等于是未开票的货款）。
2023-03-16 14:58:58
萍萍：回复方老师 这样没有发票也可以做销售吗
2023-03-16 15:21:49
萍萍：回复方老师 没有关系吗
2023-03-16 15:43:34
萍萍：回复方老师 他没有开票是运费和保费的钱
2023-03-16 16:02:25
方老师：回复萍萍没有发票也可以做销售的，等于你的销售款包含运费和保费这个是属于收取的商品价外费用，都属于销售款。 因为这个运费和保费的发票是开给你，然后你做为销售成本或销售费用核算的。
2023-03-16 16:18:44
萍萍：回复方老师 噢，可以设个其他应收款吗
2023-03-16 16:44:23
方老师：回复萍萍可以先通过其他应收款过渡再转收入，一直放其他应收款存在风险。
2023-03-16 17:04:25
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ viviana 发表的提问：
老师，请问下供应商让我们代付运费，然后把运费的钱打给我们，请问这个运费的分录怎么做账？
发票是你们转给用户的，对吧 ， 1.代垫 借 其他应收款 贷 银行存款；2.收回 借 银行存款 贷 其他应收款
259楼
2023-03-16 14:25:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 单薄的黄豆 发表的提问：
请问购货时，代垫运费，最终由对方支付，所以这部分运费不需计入货物成本里，对吗。
你好，是的，对方承担的就不需要计入货物成本的
260楼
2023-03-16 14:37:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 兴奋的小鸭子 发表的提问：
请问应付销货方代垫运费应该计入什么科目？
你好，做应付账款的。
261楼
2023-03-16 14:44:59
全部回复
兴奋的小鸭子：回复郭老师 什么不计入其他应付款呢？
2023-03-16 15:13:33
郭老师：回复兴奋的小鸭子你和供应商一个往来科目就可以
2023-03-16 15:40:30
兴奋的小鸭子：回复郭老师 好的，懂了，谢谢老师。
2023-03-16 15:57:54
郭老师：回复兴奋的小鸭子不用客气的，应该的。
2023-03-16 16:20:24
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 感恩的心 发表的提问：
老师，代垫运费准确的应该计入什么科目？
应收账款。祝您工作愉快！
262楼
2023-03-19 16:48:38
全部回复
感恩的心：回复方亮老师 有没有区分销售方，供货方等的区别呢老师
2023-03-19 17:17:42
方亮老师：回复感恩的心一般情况下都是给客户代垫运费，所以通过应收账款科目核算。极个别的情况如果给供应商代垫运费，通过应付账款科目核算。
2023-03-19 17:30:42
感恩的心：回复方亮老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 17:51:47
方亮老师：回复感恩的心不客气。祝您工作愉快！
2023-03-19 18:17:33
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 兰 发表的提问：
老师你好！从胜利工厂购入A材料5000千克，买家50000元，增值税进项税额8500元，代垫运杂费1000元，款项用商业汇票结算，材料验收入库。会计分录怎么做？题中的代垫运杂费怎么算？
你好，运杂费是谁负担的，借原材料50000，应交税费－－应交增值税（进项税）8500，贷应付票据58500，买家承提运费时，借原材料1000，贷银行存款1000
263楼
2023-03-19 17:02:15
全部回复
兰：回复庄老师 谢谢老师
2023-03-19 17:17:24
庄老师：回复兰应该的，祝你快乐，学习进步
2023-03-19 17:41:37
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
对方垫付运杂费怎样做会计分录？
其他应付款~~~~~~~~
264楼
2023-03-19 17:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 自信的萝莉 发表的提问：
收到银行承兑汇票支付的购货款及运费，我公司用现金支付代垫 运费
你好，请问你想问的问题具体是？
265楼
2023-03-20 14:20:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
 运输公司收到乙方货款50000远，甲又将货款汇丙公司，且甲向乙提供货物58吨，并从中收取运费40元/吨。做会计分录
请问是站在哪个公司的角度进行账务处理
266楼
2023-03-20 14:27:48
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咩咩：回复邹老师 甲方
2023-03-20 14:40:13
邹老师：回复咩咩借；预付账款 贷；银行存款 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-20 15:02:46
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 景琛 发表的提问：
销售商品时开出专票价100万，税13万，代垫运输费2000收到银行存款113万，代垫的运输费没有收到钱，代垫的运输费怎么入账？是应收账款，还是其他应收款。
您好！代垫的运输费计入其他应收款。
267楼
2023-03-20 14:38:58
全部回复
景琛：回复小妍老师 销售商品开出专票价款100万，增值税13万，销售商品为客户代垫运输费1万，该企业应确认的应收账款金额数是多少？
2023-03-20 14:57:38
小妍老师：回复景琛您好！借：应收账款 113 贷：主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项税额） 13 借：其他应收款 1 贷：银行存款 1
2023-03-20 15:16:47
景琛：回复小妍老师 但是我们初级题库里有一道题，原题是某企业采用收承付结算方式销售一批商品，增值税专用发票注明的价款为1000万元，增值税税额为130万元，销售商品为客户代垫运输费5万元，全部款项已办妥托收手续。该企业应确认的应收账款为（ ）万元。 答案是1135
2023-03-20 15:27:47
小妍老师：回复景琛您好！代垫的运输费，企业只是起到了中介作用，并不是销售货物应收货款的主要组成部分，这笔运输费一收一付，具有往来的性质，计入其他应收款更合理，但是计入应收账款对于资产负债表的资产余额来讲没有影响。
2023-03-20 15:52:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Thea77 发表的提问：
老师，我想请问一下 图中18题和19题的代垫运费，为什么计入科目不一样
你好！ 18题是采购环节代垫运费记入应付账款
268楼
2023-03-21 13:10:54
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蒋飞老师：回复Thea7719是销售环节代垫运费记入其他应付款
2023-03-21 13:31:03
Thea77：回复蒋飞老师 所以采购环节计入应付账款，不是采购环节计入其他应付款？
2023-03-21 13:47:22
蒋飞老师：回复Thea77你好！ 是的。
2023-03-21 14:17:09
Thea77：回复蒋飞老师 明白了，谢谢老师
2023-03-21 14:38:06
蒋飞老师：回复Thea77不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-21 15:07:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 影子 发表的提问：
求 国际货运代理行业会计分录？？？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 收入可以这样做分录
269楼
2023-03-21 13:33:17
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答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @  杰瑞   发表的提问：
老师，供货商代垫的运费，是计入应付账款还是计入其他应付款？
你好，同学，供货方代垫的运费一般是计入其他应付款的，但是在实际工作中也有些企业将这部分费用计入应付账款。
270楼
2023-03-21 13:54:46
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 杰瑞  ：回复答疑小王老师 这个计入了应付账款，不知道为什么
2023-03-21 14:23:26
 杰瑞  ：回复答疑小王老师 这个
2023-03-21 14:34:10
答疑小王老师：回复 杰瑞  你好，同学，如果因购买商品对方为你垫付运费，日后你需要给人家的计入就应付账款。一般情况下是计入到其他应付款的。这个没有绝对。
2023-03-21 14:58:02
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