首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
收回货款代垫运费会计分录
分享
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jia jia 发表的提问：
公司销售货物代垫运费应由购买方承担，因此在确认收入时与货物的价税款一起向购买方收取，计入”应收账款“中。会计分录为：借：应收账款——XX购买方贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)银行存款 为什么还有银行存款的分录呢老师
这个贷方的银行存款就是您公司为客户代垫的运费。
271楼
2023-03-21 14:08:34
全部回复
jia jia：回复张艳老师 奥奥对谢谢了，老师实务中就这样写分录吧，
2023-03-21 14:29:18
张艳老师：回复jia jia是的，实务中也是这么处理的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-21 14:52:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 高挑的朋友 发表的提问：
作业活动 2.2.2 【计算分析题】甲公司采用托收承付结算方式向乙公司销售商品一批，货款300 000元，增值税51 000元，以银行存款代垫运杂费6 000元，代垫包装费3 000元，已经办理托收手续，该批商品成本为200 000元。 要求：编制相应会计分录。 提示：应收账款赊销。
借应收账款360000 贷主营业务收入 300000 应交税费=销项税额51000 银行存款9000 借主营业务成本200000 贷库存商品200000
272楼
2023-03-21 14:35:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我们替客户代垫的运费 客户会连同货款一起转到我公司账户上 运费这部分金额我可以不开票吗 就是说转了2000元到账户 实际货款1900元 代垫运费10元 然后我发票可以只开1900元是吗
你好 代垫方不开发票的， 是运输方开发票的 你开1900 发票 
273楼
2023-03-22 13:28:04
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
代垫费用会计分录怎么做？
借；其他应收款   贷；银行存款   
274楼
2023-03-22 13:52:30
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 留胡子的宝马 发表的提问：
购进甲材料500公斤，单价1100元，增值税71500元，由销货方代垫运输费500元，款项未付，甲材料验收入库。 你好，请问这道题怎么写会计分录啊？
借原材料 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付账款
275楼
2023-03-22 13:58:06
全部回复
徐阿富老师：回复留胡子的宝马运费计入原材料金额里去
2023-03-22 14:29:30
陈霞老师
职称：111
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 专一的大神 发表的提问：
销售产品，企业代垫运费，对方开了运费专用发票，进项税可以抵扣吗？会计分录怎么做？
如果开的运费发票是你公司名字的可以抵,但是你要将收到的运费当成是价外费用补报收入.一般代客户垫付的运费，抬头最好是对方公司名称。
276楼
2023-03-22 14:25:49
全部回复
专一的大神：回复陈霞老师 12月5日，销售投光灯200个给芜湖巨龙灯具商场，每个单价300元，价款60000元，增值税销项税额10200元，以转账支票垫付运费1100元，货已发出，税票已开，并向银行办理了托收承付手续。(这笔业务运费开的是增值税专用发票,运费要计入增值税进项税额里吗?会计分录怎么写,请老师写一下)
2023-03-22 14:48:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 哈皮小丸子 发表的提问：
快递费和货运代理发票分别怎么做会计分录啊？
借；销售费用 贷；银行存款等科目
277楼
2023-03-22 14:32:59
全部回复
子桑老师
职称：初级会计师,税务师,经济师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 信 发表的提问：
你好老师，我公司来货先垫付运费，然后我们垫付的运费厂家再反到我们预付货款里，怎么做分录
您好，垫付运费时：借：其他应收款-厂家，贷银行存款，借：预付账款-厂家，贷：其他应收款-厂家
278楼
2023-03-23 13:54:20
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Della 发表的提问：
FOB价内部账是按代垫运费处理还是含运费处理？
按代垫运费处理
279楼
2023-03-23 14:14:12
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
给顾客发货，有顾客的余款，从余款扣顾客的货款和运费，的会计分录怎么写，求回复
您好！你这个余款是计入什么科目的。是不是预收账款。
280楼
2023-03-23 14:20:38
全部回复
噜噜噜：回复宋生老师 是的
2023-03-23 14:46:07
宋生老师：回复噜噜噜您好！借预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-23 15:14:15
噜噜噜：回复宋生老师 从预收账款里扣运费怎么做，主要不会运费这一块
2023-03-23 15:32:15
宋生老师：回复噜噜噜你好！这个运费是谁负担。你们负担还是对方负担
2023-03-23 15:50:55
噜噜噜：回复宋生老师 对方负担啊，从他的余款里扣
2023-03-23 16:04:02
宋生老师：回复噜噜噜您好！那你借预收账款 贷现金就可以了。
2023-03-23 16:32:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
退回来的货运费怎么写分录
退运费的原因是什么，要根据业务发生的实质进行判断会计处理。
281楼
2023-03-23 14:35:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 难过的面包 发表的提问：
收回代垫员工交的社保费怎么做分录
你好，是什么情况收回代垫员工交的社保费？
282楼
2023-03-26 18:28:08
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ □-怺薳灬 发表的提问：
老师，本题的分录该怎么写？代垫的运杂费是其他应收款还是什么？
你好，计入其他应收款或者其他应付款都可以
283楼
2023-03-26 18:33:49
全部回复
□-怺薳灬：回复汪晨老师 这个分录该怎么写？
2023-03-26 18:57:55
汪晨老师：回复□-怺薳灬你好，代付时 借 其他应收款/其他应付款 贷 银行存款 收到对方的款项时 借 银行存款 贷 其他应收款/其他应付款
2023-03-26 19:27:28
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我们替客户代垫的运费 客户会连同货款一起转到我公司账户上 运费这部分金额我可以不开票吗
你好，因为是你代垫的，所以你不需要开发票的，你只是过渡一下。
284楼
2023-03-26 19:00:54
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 淡然 发表的提问：
我们公司经常会帮客户代请车运输货物，所以把运费也当货款一样开在送货单上，收到运费的时候把它入了其他业务收入，那我现在要把运费付回给司机，这样分录我应该怎样做
您好，如果做了其他业务收入了，再付给司机的话，应该让司机开具发票来，借：其他业务成本，贷；现金或者银行存款。
285楼
2023-03-26 19:28:36
全部回复
淡然：回复王雁鸣老师 老师，我用金蝶专业版做内账，在设置物料的原材料中设置销售原材料的科目是其他业务收入，销售成本是其他业务成本，这样设置影响我的产品领用原材料的生产成本核算吗
2023-03-26 20:08:49
王雁鸣老师：回复淡然您好，不影响领用原材料的生产成本核算的。
2023-03-26 20:37:13
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料