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社保打来医疗款的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 芯俊 发表的提问：
老师你好，现在疫情，单位社保免交，只缴医疗，这块是怎么做分录了。比如应发工资是150000 ，单位医疗保险是2000，个人是1000，医疗是当月扣款的。个人社保费是5000，未扣款。分录该怎么做了？
和平时一样正常计提 单位免交的记到营业外收入 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款营业外收入 （单位免扣款的金额 ）
16楼
2022-12-13 10:47:19
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芯俊：回复玲老师 单位免交的还要记入营业外收入啊。我以为不用登记了叫绝
2022-12-13 11:09:16
玲老师：回复芯俊您好，单位免交的，转到营业外收入，实际工作中也有充成本费用的，但实际是一样的，正规是转到营业外收入
2022-12-13 11:35:27
芯俊：回复玲老师 如果是当月扣的社保费，还要计入应付职工薪酬吗？直接计入费用，贷银行存款
2022-12-13 11:51:28
玲老师：回复芯俊您好，是的，需要通过应付职工薪酬科目核算的，就是先计提，然后再缴纳，正确的分录，就是我上面发给你的
2022-12-13 12:15:21
芯俊：回复玲老师 好的，谢谢！
2022-12-13 12:35:05
玲老师：回复芯俊您好，不客气，祝您工作学习愉快
2022-12-13 12:53:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
交大额补充医疗保险的会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
17楼
2022-12-13 12:09:03
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小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，医疗机构购买的医疗事故险，发生医疗事故后，保险公司会赔付给医院保险款，医院会赔付给病人，赔付完后，保险款还有溢价，应放在哪一个会计科目呢？从购买保险到病人赔付，会计分录怎么样做呢？
您好，购买保险时 借：管理费用-医疗事故险 贷：银行存款 收到保险款：借：其他应收款-医疗事故险赔付 贷：营业外收入 借：银行存款 贷：借：其他应收款-医疗事故险赔付
18楼
2022-12-13 12:59:10
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彩：回复小丽老师 赔付给病人的款，会计分录怎么样做呢？
2022-12-13 13:26:17
小丽老师：回复彩您好，赔付给病人， 借：管理费用-医疗事故赔付  贷：其他应付款-医疗事故赔付    借：其他应付款-医疗事故赔付  贷：银行存款
2022-12-13 13:40:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 随便 发表的提问：
计提医社保跟支付医社保 只要设一个社会保险科目科目还是分开 养老工伤生育失业医疗分别设置啊
如果你想知道各个险种的发生额，就可以分开设置
19楼
2022-12-13 13:57:34
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ * Mr·Wang???? 发表的提问：
关于社保缓期缴纳的医疗往哪个科目做分录呢？ 计提 借：管理费用-社保（养老、医疗、失业、工伤） 贷：应付职工薪酬-社保（养老、医疗、失业、工伤） 缴纳 借：应付职工薪酬-社保（养老、失业、工伤）没有医疗 贷：银行存款（养老、失业、工伤）没有医疗。 等到缓交期间过了，几个月的医疗统一交了，我在把医疗的单独做一笔， 借：应付职工薪酬-医疗 贷：银行存款 是这样吗？
你好同学，就是说咱正常计提就行，延期缴纳的那些咱暂时不做交纳的凭证就可以，嗯，跟原来是一样。
20楼
2022-12-13 14:48:39
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* Mr·Wang????：回复李霞老师 做缴纳的分录的时候代扣的那部分也要一起做分录了，发工资就不做扣回了吧。
2022-12-13 15:16:57
李霞老师：回复* Mr·Wang????你好，我重新给你发一遍缴纳社保的凭证，借应付职工薪酬、企业社保，借其他应收款、代扣代缴，贷银行存款。然后发工资的时候是借。应付职工薪酬，其他应收款代扣代缴，然后贷银行存款。
2022-12-13 15:39:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kj_YNweuhsGkDcH 发表的提问：
老师，交医保的单位部份时是这样做的 借：管理费用/职工薪酬/社会保险/医疗保险 贷：应付职工薪酬/医疗保险 借：应付职工薪酬/医疗保险 贷：银行存款 现在疗情减免收到退回来的医疗保险要怎么做账？
借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
21楼
2022-12-13 17:32:24
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kj_YNweuhsGkDcH：回复maize老师 老师，就是冲回来的时候还是要连着应付职工薪酬一起冲吗？
2022-12-13 17:50:32
maize老师：回复kj_YNweuhsGkDcH是的，是的，是的，是的
2022-12-13 18:02:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
医疗保险和养老保险的会计分录怎么做
你好 借管理费用 保险 贷应付职工薪酬-保险 缴纳 ：借 应付职工薪酬-保险 其他应收款-个人社保贷银行存款
22楼
2022-12-13 17:41:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 墨幻 发表的提问：
老师您好 本月交的社保所属期有本月的，只有医疗险的所属期是次月的，所属期次月的分录怎么做啊
这个按权责发生制先计提，借管理费用 -医保/其他四险 ，贷应付职工薪酬， -医保/其他四险
23楼
2022-12-13 17:53:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 子归 发表的提问：
老师，计提社保如果分具体养老医疗啥的，分录该咋写
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
24楼
2022-12-13 18:09:14
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子归：回复郭老师 我们没有公积金，老师可以麻烦你把第一个分录展开写一下吗，就是具体到养老医疗工伤生育失业的
2022-12-13 18:31:33
郭老师：回复子归你好保险的都做到一个里面就可以啊，不需要分具体的明细啊。
2022-12-13 18:53:36
郭老师：回复子归这个在你们的工资表里面可以写具体的明细。
2022-12-13 19:17:22
子归：回复郭老师 老师 您这工资表有模板吗
2022-12-13 19:42:49
郭老师：回复子归你好，模板可以参考这个。
2022-12-13 20:00:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 空 发表的提问：
社保计提，因计提做的比较细，养老、医疗、失业、工伤、生育分别做了计提，现在因疫情原因产生的社保缴费优惠政策，养老、失业与工伤所缴纳的金额都为0了，只有医疗与生育除以2有一部分需要缴纳，计提的时候，可以只做医疗与生育的分录吗其它的都不做分录了。 摘要：计提5月社保 借：管理费用-医疗 -生育 销售费用-医疗 -生育 贷：应付职工薪酬-社保-医疗 -生育 分录与摘要这样做对不对？
是的，是这样账务处理的
25楼
2022-12-13 18:38:59
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 风雨兼程 发表的提问：
老师2020社保部分年医疗个人我算出来是医疗 大额医疗补助9.6合计个人部分是468.6为什么扣我银行507，这个数字怎么来的？
同学好，可以登录到省社会保险服务网站，查询一下相关的扣款，缴费记录明细，
26楼
2022-12-18 18:43:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 柏懿芳 发表的提问：
公司7月份补缴4～7月社保， 4～6月社保分录单位部分补提：借：管理费用—社会保险金—医疗保险/养老保险等 货：应付职工薪酬一社保一医疗保险/养老保险等 对吗？
你好，是对的
27楼
2022-12-18 18:59:55
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柏懿芳：回复邹老师 上交单位部分社保时，借：应付职工薪酬一社保一医疗保险等，贷：银行存款，对吗
2022-12-18 19:14:39
邹老师：回复柏懿芳是的
2022-12-18 19:26:00
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 曾经最美 发表的提问：
老师好，咨询下药房公账上收到社保局拨的医疗款，也是公司耍社保卡取得的收入，这个会计分录怎么做呢？
你好同学 您公司是医院还是药房？ 这个患者当时记账时就 借：应收医疗款 --社保 银行存款 贷：主营业务收入 现在收到就冲这个应收医疗款--社保
28楼
2022-12-18 19:06:28
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曾经最美：回复何江何老师 是药房
2022-12-18 19:48:24
何江何老师：回复曾经最美借：应收医疗款 --社保局 银行存款 贷：主营业务收入 借：银行存款 贷：借：应收医疗款 --社保局
2022-12-18 20:13:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
单位社保部分减免了，分录怎么做，单位部分只要医疗缴费了，是不是只计提医疗部分
减免的不用计提 交哪些你计提哪些就可以。
29楼
2022-12-18 19:20:58
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
工商年报里面社保表里面的基本医疗保险仅仅是基本医疗保险么[捂脸]，不包含职工社会医疗保险，职工补充医疗保险，职工重大疾病医疗补助，过度性基本医疗保险金么
你好同学，不包含的哈，你说那些都是不包含的。
30楼
2022-12-19 16:28:55
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