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外贸企业出口退税会计处理
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 兰酱 发表的提问:
做出口退税备案,怎么判定自己是外贸企业还是其他企业?
你们的营业范围有什么
31楼
2022-12-19 17:29:59
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兰酱:回复朴老师 主要是做药品零售和批发的内销,这个月第一次发生出口业务
2022-12-19 17:46:28
朴老师:回复兰酱你们的范围没有外贸的或者进出口的吗
2022-12-19 18:15:04
兰酱:回复朴老师 有做对外贸易经营者备案登记
2022-12-19 18:31:21
朴老师:回复兰酱有内销吧?不是自己生产的吧
2022-12-19 18:47:56
兰酱:回复朴老师 对,主要是内销,不是生产企业
2022-12-19 19:06:55
朴老师:回复兰酱没事,办理了权限之后可以做的
2022-12-19 19:17:25
兰酱:回复朴老师 ???我问的是我们是不是属于外贸企业哦
2022-12-19 19:44:12
朴老师:回复兰酱你们属于,经营范围有出口就算
2022-12-19 20:05:19
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 大葡萄 发表的提问:
最新的出口退税分路怎么做?外贸企业的
外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额,如购进货物当时不能确定用于出口或内销,一律记入出口库存账,内销时从出口库存账转入内销库存账。 (1)购进出口货物时,借:库存出口商品 应交税金—应交增值税(进项税金) 贷:银行存款(应付账款) (2)货物出口后,根据征税率与退税率的差率,计算征退税差额及应收出口退税额 借:主营业务成本(征退税差额) 应收出口退税 贷:应交税金—应交增值税(进项税转出) —应交增值税(出口退税) (3)收到出口退税款,借:银行存款 贷:应收出口退税 3、外贸公司出口退税(消费税)核算 外贸公司自营出口应税消费品,应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 (1)货物出口后计算应退税款 借:应收出口退税(消费税) 贷:主营业务成本 (2)收到退回的消费税款时 借:银行存款 贷:应收出口退税(消费税)
32楼
2022-12-20 16:07:24
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 合适的老虎 发表的提问:
生产企业出口外贸商品,可以退税吗?如果不可以退税怎么处理?
你好,可以出口,但是不能退税,做免税或者视同内销
33楼
2022-12-20 16:18:26
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翟老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问:
咨询一个问题,我是外贸企业,出口退税已认可的数据如何撤销呢
您好!按理说如果数据不对的话,在自动检查的时候是不可能通过的,如果通过了您可以联系税务局出口退税专管员取消
34楼
2022-12-20 16:43:25
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蓝忘机:回复翟老师 但是现在没有申报 点击申报,提示没有可申报的数据
2022-12-20 17:11:08
翟老师:回复蓝忘机您找一下,没有申报前都可以自由修改的,貌似双击进去就可以直接修改
2022-12-20 17:21:23
蓝忘机:回复翟老师 我初始化了
2022-12-20 17:39:52
翟老师:回复蓝忘机这个方法真是釜底抽薪啊
2022-12-20 17:58:09
刘老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 张小花િ 发表的提问:
外贸企业出口退税在电子口岸里看操作时看到这个是什么意思
不是启运港退税的意思,大部分都不是启运港了
35楼
2022-12-20 17:11:13
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张小花િ:回复刘老师 不是说启运港退税这个政策还挺好的吗,怎么还大部分都不是启运港了?
2022-12-20 17:41:53
刘老师:回复张小花િ这是政策就是那样,我不知道怎么
2022-12-20 18:02:34
三宝老师
职称:高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小草 发表的提问:
外贸企业出口退税,一定要完全收汇才能退税吗?部分收汇可以先退那一部分的税吗?
四类企业是需要先收汇后退税的重点范围之一。那么,什么情况下,出口企业分类管理类别是四类? 2016年第46号第七条规定: 具有下列情形之一的出口企业,其出口企业管理类别应评定为四类: (1)评定时纳税信用级别为D级。 (2)上一年度发生过拒绝向国税机关提供有关出口退(免)税账簿、原始凭证、申报资料、备案单证等情形。 (3)上一年度因违反出口退(免)税有关规定,被税务机关行政处罚或被司法机关处理过的。 (4)评定时企业因骗取出口退税被停止出口退税权,或者停止出口退税权届满后未满2年。 (5)四类出口企业的法定代表人新成立的出口企业。 (6)列入国家联合惩戒对象的失信企业。 (7)海关企业信用管理类别认定为失信企业。 (8)外汇管理的分类管理等级为C级。 (9)存在省国家税务局规定的其他严重失信或风险情形。 四、非上述三类受严管的出口企业,收汇政策是如何规定的? 结合2013年30号公告第一条和第四条,不要求先收汇后退税的其他出口企业申报的出口货物退(免)税,可不提供出口收汇凭证,但须在退(免)税申报期截止之日内(出口年度的次年4月30日前最后一个增值税纳税申报期的截止日)收汇并按规定提供收汇资料(跨境贸易人民币结算的为收取人民币);未在退(免)税申报期截止之日内收汇的出口货物,适用增值税免税政策。
36楼
2022-12-20 17:26:59
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小草:回复三宝老师 新设企业应该不属于那几类吧?新设企业可以不要求收汇后退税?
2022-12-20 17:50:58
三宝老师:回复小草在退税结束前收到就可以
2022-12-20 18:08:57
小草:回复三宝老师 要完全收到吗?如果是分期收款怎么办?
2022-12-20 18:29:56
三宝老师:回复小草在退税结束日前不能收到的,到外管做延期收汇登记
2022-12-20 18:56:47
小草:回复三宝老师 也就是说一定要等收到这个订单的全部货款,才能退税?如果收到了50%的货款,不能退相应的50%的税?
2022-12-20 19:11:39
三宝老师:回复小草你可以申报退税。但必须在申报退税结束日期(出口次年4月30日)前收汇,如果晚于4月30日不能收汇的,必须区外管做延期收汇登记。
2022-12-20 19:24:38
靖曦老师
职称:高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 最初 发表的提问:
外贸企业进口样品的会计处理
jayce 发表于 2012-8-16 14:15 能详细点吗?我是新手。。3Q 借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 跟进口正常货物一样就行,同样的手续流程
37楼
2022-12-21 16:51:19
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罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
有进出口经营权的生产企业委托外贸公司代理出口,是外贸公司办理出口吗?那退税是生产企业还是外贸公司呢?
应该是委托报关这些吧,以生产企业的名义报关
38楼
2022-12-21 17:04:23
全部回复
辛夷老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 有魅力的曲奇 发表的提问:
外贸企业的出口退税如何操作
您好 1.取得进出口经营权。   2.向主管征税的税务机关申请取得一般纳税人资格。   3.向生产企业购进货物。   4.开具增值税专用发票。   5.取得生产企业开具的增值税专用发票。   6.向海关报关出口货物。   7.从海关取得出口报关单。   8.收汇核销。   9.从外汇管理局取得收汇核销单。   10.凭有关单征向主管出口退税的税务机关申报出口退税。   11.主管出口退税的税务机关向国家金库开具收入退还书。   12.出口企业从银行收到出口退税款。
39楼
2022-12-21 17:26:59
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萱萱老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 秋秋妹 发表的提问:
老师好,外贸企业出口退税是个什么意思呢
外贸企业出口退税是免征增值税,相应的进项税额予以退还
40楼
2022-12-22 16:48:19
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秋秋妹:回复萱萱老师 不用交增值税的吗
2022-12-22 17:19:13
萱萱老师:回复秋秋妹是的,出口免征增值税
2022-12-22 17:39:54
老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会丫头 发表的提问:
外贸企业出口退税是怎么样计算退税的
采购发票上的金额*退税率
41楼
2022-12-22 17:01:33
全部回复
黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ flower 发表的提问:
外贸企业C类出口退税,和外贸企业A或 B类出口退税有什么区别?
同学你好,退税的快慢如下:A类企业>B类退税>C类企业退税.
42楼
2022-12-22 17:23:59
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flower:回复黎老师 从C类成为A类的条件是什么?
2022-12-22 17:51:10
黎老师:回复flower同学你好,业务量大,纳税信用等级高,企业在海关也没有被查过,工商部门也没有罚款过。
2022-12-22 18:02:58
冰儿老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 乖小洁 发表的提问:
外贸企业出口退税显示发票信息不存在该怎么处理
你好,看一下发票号有没有录错
43楼
2022-12-23 16:48:48
全部回复
乖小洁:回复冰儿老师 没有
2022-12-23 17:17:19
冰儿老师:回复乖小洁具体是如何描述的,是说发票信息在税务总局系统里不存在吗?
2022-12-23 17:36:12
乖小洁:回复冰儿老师 该发票在总局信息中不存在
2022-12-23 17:55:30
乖小洁:回复冰儿老师 不是这张图
2022-12-23 18:19:15
乖小洁:回复冰儿老师 反馈是这样的
2022-12-23 18:40:06
冰儿老师:回复乖小洁你们发票认证是在网上吗?如是,你在勾选平台里查一下这张发票是个什么情况。
2022-12-23 18:51:11
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 野性的战斗机 发表的提问:
外贸企业进口样品的会计处理
你好,进口样品花钱了没有
44楼
2022-12-23 17:03:01
全部回复
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 时间在煮雨! 发表的提问:
老师!你好!外贸企业出口退税出口明细申报表和外贸企业出口退税进货明细申报表两张都是 计提应收出口退税的附件吗?
你好 是的,这两个要作为附件的
45楼
2022-12-23 17:23:59
全部回复
时间在煮雨!:回复王超老师 老师!这个里面应该装哪些资料?
2022-12-23 17:40:18
王超老师:回复时间在煮雨!? 什么意思,这个跟前面的问题有什么联系?
2022-12-23 17:58:18
时间在煮雨!:回复王超老师 老师!跟前面问题没有联系,就是这个干嘛用的?
2022-12-23 18:28:17
王超老师:回复时间在煮雨!你好,其他问题需要重新提问的
2022-12-23 18:56:14
时间在煮雨!:回复王超老师 收到出口退税除了银行回单 需要其他附件吗?
2022-12-23 19:25:06
王超老师:回复时间在煮雨!你好,其他问题需要重新提问的
2022-12-23 19:36:09

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