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我国所得税会计处理的演变
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
今年国税的所得税清算有什么变化吗
你好，其实就是个别表格的变化，不多
136楼
2023-02-02 15:17:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，11月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
137楼
2023-02-02 15:26:33
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-02-02 15:41:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
已交管理人员的个人所得税会计科目应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
138楼
2023-02-02 15:40:22
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沐浴阳光：回复邹老师 管理个人所得税和工人的个人所得税需要不需要分开做会计分录
2023-02-02 16:05:05
邹老师：回复沐浴阳光你好，不需要的，不需要分别到不同人员的个人所得税分别做分录
2023-02-02 16:23:55
会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，补计提的会计分录是这样做吗？借：应付职工薪酬：0.03 贷：应交税费--应交个人所得税 0.03
139楼
2023-02-02 16:05:59
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会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙可以，就是按计提差额重新做计提分录就好
2023-02-02 16:35:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 上善若水。 发表的提问：
年终汇算清缴后所得税金额有所变化怎么处理？
您好，汇算清缴一般是多退少补的
140楼
2023-02-05 16:43:06
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上善若水。：回复暖暖老师 这个我知道，账务处理怎么处理？
2023-02-05 16:59:13
暖暖老师：回复上善若水。借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-02-05 17:10:38
职称：
解题: 
引用 @ 北上广深开票税务有限公司 发表的提问：
会计政策变更会计处理
计政策变更的会计处理：国家没有规定相关的会计处理办法，则采用追溯调整法进行会计处理。
141楼
2023-02-05 16:53:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，汇算所得税清缴所不缴的所得税如何做账务处理？
你之前计提吗，没有不做分录
142楼
2023-02-05 17:04:48
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百合：回复maize老师 没计提这部分啊
2023-02-05 17:16:58
百合：回复maize老师 不做分录是啥意思啊
2023-02-05 17:36:55
maize老师：回复百合意思是没有交所得税，就不需要做分录，
2023-02-05 18:00:56
百合：回复maize老师 交了啊，补缴了一部分所得税
2023-02-05 18:15:52
maize老师：回复百合小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-05 18:41:00
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 二。丫头 发表的提问：
演艺人员的个人所得税怎么计算，比如说税后支付了20000元
你好，你们是按照劳务报酬计算吗
143楼
2023-02-05 17:28:57
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二。丫头：回复佟老师 是的
2023-02-05 17:50:38
佟老师：回复二。丫头你好，税前的收入是23809.52*（1-20%）*20%这样计算
2023-02-05 18:04:00
二。丫头：回复佟老师 老师，这个税前费用是怎么计算出来的呢
2023-02-05 18:31:37
佟老师：回复二。丫头X-x(1-20%)*20%这样计算推到，你也可以直接用个税软件计算
2023-02-05 18:57:17
二。丫头：回复佟老师 那老师，他的所得额已经超过20000了，还按20%来计算吗？
2023-02-05 19:26:59
佟老师：回复二。丫头你还要*（1-20%）才是你的应纳税所得额
2023-02-05 19:49:47
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
演出人员的个人所得税要怎么计算比如说税后支付了20000
你好，应该是按劳务计算个税。
144楼
2023-02-05 17:57:00
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 冷念伊度 发表的提问：
老师所得税季度末需要计提所得税费用吗 会计这样处理吗 借:所得税费用贷：应交税费-应交所得税
你好，呃呃，是的呢，这样做分录就可以
145楼
2023-02-06 15:02:02
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我们用的会计准则是小企业会计准则，补缴上年所得税金额超过1万，怎么处理呢？
你好，计提时借;所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
146楼
2023-02-06 15:26:11
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 旭宇哥俩 发表的提问：
老师，你好，请问在5月30号我公司补交了国税局2017年1月一I2月的企业所得税9800元，怎么处理？怎么出凭证？(重点是他们没找会计做过帐，七月份有会计)
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
147楼
2023-02-06 15:34:11
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旭宇哥俩：回复江老师 老师，这是补交2017年的税费，他们没有做帐的，应交税费减少，那会影响今年应交税费的数据的，对吗
2023-02-06 16:06:15
江老师：回复旭宇哥俩是的，只能在2018年补提所得税费用了。影响今年交的税费数据
2023-02-06 16:21:07
旭宇哥俩：回复江老师 出凭证怎样补提，怎样出凭证
2023-02-06 16:37:47
江老师：回复旭宇哥俩一、借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-06 17:02:36
旭宇哥俩：回复江老师 谢谢你老师o(^o^)o
2023-02-06 17:29:40
江老师：回复旭宇哥俩有不明白的问题再咨询
2023-02-06 17:44:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Jenny 发表的提问：
你好，汇算清缴交的所得税会计分录怎样处理？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
148楼
2023-02-06 16:02:58
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Jenny：回复邹老师 在快账里没有以前年度损益调整
2023-02-06 16:26:13
Jenny：回复邹老师 小企业会计准则
2023-02-06 16:55:00
邹老师：回复Jenny你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-02-06 17:16:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 潇洒的故事 发表的提问：
老师，在我国没有任何机构办事处的外国企业只要有来源于中国的收入，都得给我们中国交所得税吗？
你好，是的
149楼
2023-02-07 15:07:27
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 难过的黄蜂 发表的提问：
南京玄武区国税办理单位处理税务的会计信息
你好同学，南京12366可以处理很多信息的同学
150楼
2023-02-07 15:32:51
全部回复
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