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我国所得税会计处理的演变
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1363301426 发表的提问：
股权变更喊交个人所得税，要怎么处理的
你好 涉及股权转让的话 需要交印花税和个人所得税的 按转让所得的20%交个人所得税 企业可以代扣代缴的
91楼
2023-01-08 18:07:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
背景我是民办非会计，我此次所得税汇算补缴了2000所得税，应该怎么账务处理.谢谢
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
92楼
2023-01-08 18:19:28
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陪你考证的初级班主任：回复紫藤老师 你好 是民办非 不是企业（有限责任公司） 怎么会有利润分配 未分配利润呢 ，您觉得呢
2023-01-08 18:31:04
紫藤老师：回复陪你考证的初级班主任计提税款时 借：管理费用 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-08 18:55:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 38号 发表的提问：
假如某公司欲在销售每一件商品预提出100元做为捐赠做慈善公益,在预提时和捐赠时如何会计处理?捐赠的这部分能在企业所得税上抵扣吗?
你好，同学。 是在不超过利润12%部分扣除
93楼
2023-01-08 18:24:28
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
企业所得税会计处理。是要当月结转了吗
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
94楼
2023-01-08 18:47:49
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夏爽：回复张艳老师 车辆购置税呢
2023-01-08 19:15:03
张艳老师：回复夏爽车辆购置税是计入固定资产--汽车的入账成本的。
2023-01-08 19:30:00
夏爽：回复张艳老师 能直接和车船税一样结转到税金附加
2023-01-08 19:55:20
张艳老师：回复夏爽不可以的，这个是要计入固定资产入账成本的。
2023-01-08 20:14:18
夏爽：回复张艳老师 具体分录怎么做的
2023-01-08 20:36:33
张艳老师：回复夏爽借：固定资产--汽车 贷：银行存款等
2023-01-08 20:51:49
夏爽：回复张艳老师 运输企业交通事故赔款怎么会计处理
2023-01-08 21:07:57
张艳老师：回复夏爽借：营业外支出 贷：银行存款 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为这样会影响老师接其他同学的问题，感谢您的理解！！
2023-01-08 21:27:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 醉熏的豌豆 发表的提问：
会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异需要处理吗
您好 会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异不需要做分录处理
95楼
2023-01-08 19:08:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 魁梧的裙子 发表的提问：
纳税评估所得税调增会计凭证处理
你好，借所得税费用，贷银行存款，借以前年度损益调整，贷所得税费用。借本年利润，贷以前年度损益调整
96楼
2023-01-09 16:01:21
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朱勇
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
演员D一次性取得不含税劳务报酬2000元，计算他应交多少个人所得税。 演员D一次性取得不含税劳务报酬2000元，计算他应交多少个人所得税。这题怎么做
（2000-800）*20%=240
97楼
2023-01-09 16:13:31
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小耳朵：回复朱勇 @会计学堂实操——朱勇老师：不对吧 一个是含税 一个是不含税 你看下
2023-01-09 16:53:55
朱勇：回复小耳朵虽然有些年没交理论了，但是我没听说过劳务报酬会区分含税和不含税。工资会有涉及区分
2023-01-09 17:23:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
98楼
2023-01-09 16:41:12
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小白 发表的提问：
我公司主要经营演艺，在演艺过程中会免费赠送小气球、小蛋糕之类的小礼品给游客，请问怎么账务处理？进项税可以抵扣吗？
你好！ 视同销售，进项可以抵扣的
99楼
2023-01-09 16:50:59
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蒋飞老师：回复小白借：销售费用…业务宣传费 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-01-09 17:28:41
王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 优美的糖豆 发表的提问：
清算汇缴所交的企业所得税怎样进行会计处理
如果会计报表已报出，进行汇缴时，应补企业所得税1000元。年报完成时，会计分录是：借：以前年度损溢调整1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
100楼
2023-01-10 16:35:55
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王敏老师：回复优美的糖豆如果在财务报表报出前，完成汇缴：会计分录是：借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
2023-01-10 17:16:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
101楼
2023-01-10 16:44:14
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兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-01-10 17:07:44
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-01-10 17:25:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
102楼
2023-01-10 16:50:59
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-01-10 17:21:31
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-01-10 17:45:34
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-01-10 18:01:18
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-01-10 18:24:44
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-01-10 18:37:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小杨子2472 发表的提问：
中级会计职称财务管理科目章节演练的筹资管理下综合演练第13题，参考答案里，为什么收入增加了，变动成本不对应增加，而是取基期2015年的变动成本额呢，不应该对应增加变动成本吗
正常情况下，这个收入和变动成本是同比增加的。但是你这里给的这个题材他却没有增加，这个出题的时候没考虑到这一块儿掌握知识点即可，就不太去追溯这些。
103楼
2023-01-11 15:39:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 妮儿 发表的提问：
老师所得税退税怎么会计账务处理
你好，是退回当年的，还是之前年度的所得税？ 
104楼
2023-01-11 15:51:28
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妮儿：回复邹老师 是退回2019年的
2023-01-11 16:05:01
邹老师：回复妮儿你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-01-11 16:15:44
妮儿：回复邹老师 老师以前年度损益调整科目在会计科目那个科目建
2023-01-11 16:28:58
邹老师：回复妮儿你好，是损益类科目
2023-01-11 16:47:00
妮儿：回复邹老师 老师在损益类科目那个科目下建
2023-01-11 17:14:05
邹老师：回复妮儿你好，这个（以前年度损益调整）是一级科目，而不是某个科目的二级明细科目
2023-01-11 17:39:45
妮儿：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 18:02:03
邹老师：回复妮儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-11 18:12:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户42d8fz 发表的提问：
资料:某镇和县财政部门发生以下业务:①镇财政所收到镇属国有企业缴付增值税30万元，镇属国有企业缴付所得税50万元，将税款交付县日国库;②县国库将该镇财政收入报解给县财政部门;③县财政部门将该镇的财政收入返还不，拨付到该镇的财政存款账户。要求:编制该镇、县财政会计对这些业务进行账务处理的的会计分录
借，国库存款30+50 贷，财政收入-税收收入80
105楼
2023-01-11 16:19:00
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陈诗晗老师：回复学堂用户42d8fz借，行政支出 贷，国库存款
2023-01-11 16:43:35
陈诗晗老师：回复学堂用户42d8fz借，银行存款 贷，财政拨款收入 借，资金结存 贷，财政拨款预算收入
2023-01-11 17:08:39
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