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我国所得税会计处理的演变
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 淡然若水 发表的提问：
现在税法政策变了，企业所得税的账务处理怎么做？
你好1借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
151楼
2023-02-07 15:50:36
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淡然若水：回复宋生老师 税率下调，还是和之前的帐务处理是一样的吗？
2023-02-07 16:09:08
宋生老师：回复淡然若水你好！是的。分录是一样的。只是金额不同
2023-02-07 16:37:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后发现2016年多计提了1000的所得税，怎么做会计账务处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整
152楼
2023-02-07 15:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
个人所得税手续费返还处理会计分录
你好，个人所得税手续费返还，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
153楼
2023-02-08 15:18:36
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玲玲：回复邹老师 如果收到600元手续费时，借：银行存款：600  贷：营业外收入566.08   应交税费-应交增值税-销项税额33.92 给个人时是600元，还是566.08元，会计分录怎样做？
2023-02-08 15:41:15
邹老师：回复玲玲你好，如果会给到个人，收到的时候分录是，借：银行存款，贷：其他应付款
2023-02-08 16:00:50
玲玲：回复邹老师 给个人不需要再交销项税吗？
2023-02-08 16:19:14
邹老师：回复玲玲你好，给个人的情况下，就不需要纳税的 
2023-02-08 16:41:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，我去年没有计提所得税，会计利润没有，调整后产生利润，汇算清缴交了企业所得税，所得税分录要怎么处理？
您好 请问单位用什么会计准则
154楼
2023-02-08 15:34:56
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
老师，咨询下，缴纳个人所得税会计处理
是工资的个税吗
155楼
2023-02-08 15:53:59
全部回复
菇凉：回复答疑郭老师 是的，
2023-02-08 16:19:10
菇凉：回复答疑郭老师 付个税账务处理，我直接做借：应交税费…-个人所得税，贷银行存款，这么做借方有余额
2023-02-08 16:39:56
答疑郭老师：回复菇凉借应付职工薪酬贷应交税费-个税，银存 发工资扣除个税发下去
2023-02-08 17:07:37
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，我得多缴200的所得税，今天已扣款，我想问会计报表要如何处理？第四季度的报表我已做好了
借：以前年度损益调整 200贷：应交税费-所得税200 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
156楼
2023-02-09 15:23:10
全部回复
芝：回复萦萦老师 老师，如果是多退的话的会计分录呢？
2023-02-09 15:54:02
萦萦老师：回复芝您好，分录反一下就可以。把借贷方科目调换一下。
2023-02-09 16:08:37
芝：回复萦萦老师 老师，这个分录与清算前和清算后有什么影响？
2023-02-09 16:36:03
萦萦老师：回复芝您好，清算前您可以按损益进行汇算；清算后您只有之后才能调整了。
2023-02-09 16:57:07
芝：回复萦萦老师 老师，我19年财务报表已做好也申报了，那汇算清缴补缴200元所得税这个分录是写在2020年的财务报表上吗
2023-02-09 17:22:29
萦萦老师：回复芝您好，是的，做到20年的账务上。
2023-02-09 17:47:36
芝：回复萦萦老师 谢谢老师
2023-02-09 18:16:55
萦萦老师：回复芝希望我的答复对您有帮助，祝您生活愉快！
2023-02-09 18:45:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司2月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。2月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
157楼
2023-02-09 15:43:44
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邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-02-09 15:57:59
周老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
新会计准则开办费的会计处理以及新企业所得税法规定的开办费税务处理，是否有详细解释的
新准则下开办费是在管理费用科目核算，直接计入当期损益，而新税法对于开办费的的税务处理与新会计准则一致，即企业当期一次性税前扣除
158楼
2023-02-09 15:56:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蚂蚁先生 发表的提问：
投资性房地产和递延所得税的会计处理有吗
1、公允价值模式计量的投资性房地产，公允价值变动，产生的暂时性差异。 2、成本模式计量转换为公允价值模式计量的，形成计税基础与账面价值之间的差额，产生的暂时性差异。 3、成本模式下，计提的减值准备，形成可抵扣暂时时差异。
159楼
2023-02-10 14:47:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Kevin 发表的提问：
三证合一后原来地税缴纳企业所得税的变不变更到国税？
你好，不会的
160楼
2023-02-10 14:55:00
全部回复
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ A????芳草～向阳天???? 发表的提问：
这张表是别的会计发给我的，要用来做股权变更的，就是国地税变更，得看哪里以那个数来计算转让资本啊？
这个是资产负债表 这上面是看不出来的 股权变更也不是计算出来的 你跟公司确认清楚怎么变更吧
161楼
2023-02-10 15:21:32
全部回复
蒋传音老师
职称：中级会计师,经济师
4.78
解题: 0.02w
引用 @ 盛夏光年 发表的提问：
请问我们做国际代理服务的国际代理发票可以免征增值税，那么我申报企业所得税年度纳税表的时候是可以填应纳税所得额免税、减计收入及加计扣除这项吗
您好，这是增值税减免，但是所得税不减免的
162楼
2023-02-10 15:33:14
全部回复
雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
引用 @ 芝 发表的提问：
股息红利个人所得税 税务要求我司按收入的2%缴纳股息红利个人所得税，请问缴纳的这部分个税，在会计上如何处理，以后股东实际分红时会计上处理、如何进行申报纳税？
首先 实际分红按分红所得的20% 代扣代缴所得税； 第二 你这个为什么要预交 税务要求的理由在哪里？你是合伙企业吗？ 如果预交了 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 就行。
163楼
2023-02-10 15:50:59
全部回复
芝：回复雷老师 那不用计提吗？这样应交税费科目一直有余额可以吗
2023-02-10 16:11:47
芝：回复雷老师 还没有分红就要缴纳股息红利个人所得税的
2023-02-10 16:24:44
雷老师：回复芝余额就代表了是预交的。一般不能这样要求的 你可以据理力争下 没有法律法规的支持
2023-02-10 16:41:00
芝：回复雷老师 是的，是不合理的，这个月已经取消了。那老师余额代表预缴的，我什么时候可以冲平，如果一直不分配利润呢我们是施工单位，工程都是亏的
2023-02-10 17:03:59
雷老师：回复芝等实际要缴纳的就是平的。如果长期亏损 不会分红 可以去税务局申请退回来的。
2023-02-10 17:25:15
芝：回复雷老师 我可以做分录，计提时，借：应付股利，贷：应交税费-应交个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款，
2023-02-10 17:42:16
雷老师：回复芝不能 亏损 有啥应付股利啊 账务处理都不符合公司法规定
2023-02-10 17:52:26
芝：回复雷老师 老师，如果我又亏损，税我也不想要回来，那怎么处理？分录？
2023-02-10 18:06:41
雷老师：回复芝就这样挂着就好 不用去退。
2023-02-10 18:35:36
芝：回复雷老师 当月不用计提吗？直接缴纳的那个月计提就行，那为什么当月有收入了，增值税及其附加税都要计提呢
2023-02-10 18:53:20
雷老师：回复芝增值税是流转税 所得税是利得税 二者发生时点不一样
2023-02-10 19:10:26
芝：回复雷老师 我们是分公司，如果工程完工了，分公司也要注销，还这样挂着吗？可以转到营业外支出那吗还是怎样
2023-02-10 19:37:31
芝：回复雷老师 那企业所得税的就一定要计提吧
2023-02-10 20:04:41
雷老师：回复芝外地工程，你这个2%是预交的项目经理的个人所得税。这个可以回去抵扣他的个税的。就是操作有点麻烦。如果不想折腾，直接算到营业外支出。
2023-02-10 20:17:46
芝：回复雷老师 哦好的。老师啊我再做一个分录，借：其他应收款，贷：应交税费-应交个人所得税，再，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款，这样又有什么不好吗
2023-02-10 20:39:42
雷老师：回复芝这个表达是你代垫了个人的个税 和我写给你的没有太大区别
2023-02-10 20:51:35
芝：回复雷老师 老师，个人所得税是公司先交的，算是公司代垫吧，这样应交税费余额就是0了，如果用这个分录也是可以的对吗
2023-02-10 21:14:21
芝：回复雷老师 老师帮忙再回复一下，谢谢！
2023-02-10 21:43:08
雷老师：回复芝这个分录也可以得 也是正确的
2023-02-10 22:09:46
芝：回复雷老师 老师，再问一下，我做另一个分录，计提时，借：所得税费用贷：应交税费-应交个人所得税，缴纳时，借：应交税费-应交个人所得税，行不？
2023-02-10 22:35:28
芝：回复雷老师
2023-02-10 22:58:45
芝：回复雷老师 贷：银行存款
2023-02-10 23:17:11
雷老师：回复芝借：所得税费用 这个不对的
2023-02-10 23:45:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 苹果帅哥 发表的提问：
企业所得税视同销售的会计处理，分属于会计销售和不属于会计销售两方面，最好有例子
你好，同学。 比如你现在自己生产一批产品，你把这个产品拿去投资。 在会计上你是作投资处理，但在税法上要当成销售来交税这叫视同销售。
164楼
2023-02-12 16:54:34
全部回复
苹果帅哥：回复陈诗晗老师 那请问老师，什么是企业所得税视同销售的会计处理
2023-02-12 17:23:19
陈诗晗老师：回复苹果帅哥就是相当于销售处理 借 长期股权投资 贷 主营业务收入 应交税费
2023-02-12 17:52:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，如果前面做账的会计计提的所得税和实缴的所得税金额不一样，金碟中所得税出现负数，怎么处理
你好，所得税具体哪个科目出现了负数？应交税费企业所得税吗？
165楼
2023-02-12 17:01:28
全部回复
嘻嘻：回复郭老师 老师，看图片看图片
2023-02-12 17:26:28
郭老师：回复嘻嘻贷方负数表示借方 第一季度没计提 借所得税费用贷应交税费 汇算清缴没计提 借利润分配未分配利润贷应交税费
2023-02-12 17:43:47
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