借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

您好！红字冲减多计提的就好了

　（1）2012年1月1日将其某自用房屋用于对外出租，并采用公允价值对该投资性房地产进行后续计量。该房屋的成本为7 500万元，预计使用年限为20年。转为投资性房地产之前，已使用4年，按年限平均法计提折旧，预计净残值为零。2012年1月1日账面价值为6 000万元（7 500－7 500/20×4），公允价值为5 000万元，转换日产生公允价值变动损失1 000万元。2012年12月31日的公允价值为9 000万元。 『正确答案』 　　账面价值＝9 000（万元） 　　计税基础＝7 500－7 500÷20×5＝5 625（万元） 　　应纳税暂时性差异＝9 000－5 625＝3 375（万元） 　　2012年末“递延所得税负债”余额＝3 375×25%＝843.75（万元） 　　2012年末“递延所得税负债”发生额＝843.75－0＝843.75（万元） 　　确认递延所得税费用＝843.75（万元） 　　2012年应交所得税＝[10 000－公允价值变动（4 000－1 000）－折旧7 500/20]×25%＝1 656.25（万元） 　　或＝[10 000－（3 375－0）]×25%＝1 656.25（万元） 　　2012年确认所得税费用＝1 656.25＋843.75＝2 500（万元） 　　借：所得税费

多交了，后面会退吗？

同学您好，您所支付的这些税款都是代美国公司代扣的是吗

学员你好，公司的所得税国外按规定缴纳，要在国内综合计算缴纳，比如国外税率15%，到国内再补交10%，如果国外交了30%，国内只能扣25%，个税也一样的

你好 需要的 按期申报就可以