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我国所得税会计处理的演变
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
支付给美国的FDA认证费时我司缴纳了企业所得税、增值税及附加费会计分录如何处理？这些税金不是代扣代缴，是我司负担的的。
同学您好，那纳税人名称就是您公司的是吗
61楼
2022-12-26 16:23:24
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乐乐：回复文老师 是的，企业所得税：借所得税贷银行存款？增值税是不是可以抵扣，分录怎么处理？附加税可不可以借税金及附加贷银行存款
2022-12-26 16:59:53
文老师：回复乐乐可以抵扣的话，那就计入进项税额的，是您公司的话，就是税金及附加的
2022-12-26 17:20:39
乐乐：回复文老师 我问了三个老师，每个老师都不一样。
2022-12-26 17:32:14
乐乐：回复文老师 按正常应该 是我们帮对方公司代扣代缴，但是这三笔税对方公司也不可能给我们，所以站在我司的角度处理
2022-12-26 17:42:30
文老师：回复乐乐常规的话，您是代扣代缴，那所得税和附加税您是不可以记入您的所得税和附加税的
2022-12-26 17:56:01
乐乐：回复文老师 所以我问站在我公司的角度怎么做？
2022-12-26 18:20:14
乐乐：回复文老师 那增值税怎么做？可以抵扣吗？
2022-12-26 18:40:13
文老师：回复乐乐增值税可以做进项税额，这是可以抵扣的
2022-12-26 18:55:05
乐乐：回复文老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 19:08:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 陈卓莲 发表的提问：
老师企业还在筹备期，法人变更股东转让股权交的个人所得税，印花税会计账务怎么处理
个人所得税由股东个人负担，不在公司核算范围 印花 借；管理费用 贷；银行存款
62楼
2022-12-26 16:40:42
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
代扣缴个人所得税会计处理
借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
63楼
2022-12-26 17:07:13
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夏爽：回复张艳老师 需要结转吗
2022-12-26 17:36:47
张艳老师：回复夏爽这个不需要结转的。
2022-12-26 17:48:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们2015年所得税年报，要调增收入，会计怎么处理？

借；库存现金等科目  贷；以前年度损益调整

64楼
2022-12-26 17:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财务会计和所得税会计对固定资产处理的异同
财务会计按会计规定进行处理 所得税需要按照所得税法规定来进行调整
65楼
2022-12-27 16:14:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 长安111 发表的提问：
支付工资时，有个人所得税的会计处理
你好 是的就是这样来做的 发放工资扣除个税的
66楼
2022-12-27 16:38:43
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长安111：回复meizi老师 那为什么要分到其他应付款呢
2022-12-27 16:59:11
长安111：回复meizi老师 不是整个扣除个税就行了吗
2022-12-27 17:24:28
meizi老师：回复长安111你好 其他应付款 看是不是当时没法给员工 挂了一个其他应付款 后期支付
2022-12-27 17:38:51
长安111：回复meizi老师 我图上面的应交个人所得税和其他应付款金额相加等于实际应缴纳的个人所得税，他这样分两笔的话，是有什么依据呢？
2022-12-27 17:49:54
meizi老师：回复长安111你好 有可能是这个顾晓霞是不是帮你们垫付了个税 才挂了一个其他应付款
2022-12-27 18:19:42
长安111：回复meizi老师 这个公司只有顾晓霞一个人有个税，然后他这样做了分录，所以就有点不懂
2022-12-27 18:43:11
meizi老师：回复长安111你好 那不应该去挂一个其他应付款 你以后就直接体现个税里面去就行
2022-12-27 18:56:43
长安111：回复meizi老师 那这样的话就是他们公司要求的了吧。
2022-12-27 19:19:24
meizi老师：回复长安111你好 嗯 可能是他们自己财务做账要求
2022-12-27 19:45:21
长安111：回复meizi老师 好的，谢谢老师了
2022-12-27 20:00:24
meizi老师：回复长安111不客气 帮到你就好
2022-12-27 20:23:37
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 青萝 发表的提问：
公司带扣代缴个人所得税的会计处理
1、发放工资扣缴个税时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 2、缴纳个税： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
67楼
2022-12-27 16:55:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 桺翆 发表的提问：
公司给个人回扣？会计处理怎么做？是交个人所得税20%吗？
你好 是的 缴纳按20% 按劳务所得 开票给你 借管理费用-劳务费 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
68楼
2022-12-27 17:14:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 默 发表的提问：
我们的固定资产只剩残值,不小心计提了折旧，会计上怎么处理?所得税要怎么处理？
你好，没有跨年的话反分录冲销你提的折旧就行了
69楼
2022-12-28 16:38:51
全部回复
默：回复小云老师 跨年了怎么财税处理？
2022-12-28 16:52:22
小云老师：回复默借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费
2022-12-28 17:14:14
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
小规模纳税人核定征收的在国税局代开了一张1080元的普票，国税上面的税率是0，请问还有计提所得税或是增值税吗？会计科目如何处理？
您好，当时交税了没。如果是免税的 借：银行存款 贷：主营业务收入
70楼
2022-12-28 17:04:34
全部回复
欢喜的百褶裙：回复笑笑老师 这是企业咨询管理费服务业为什么会免税？
2022-12-28 17:22:57
笑笑老师：回复欢喜的百褶裙您好，交税没？是不是你们达不到起征点啊？
2022-12-28 17:35:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 口口 发表的提问：
您好，老师，我想问一下总分公司汇总缴纳所得税，会计处理应该怎么做呢 汇总缴纳所得税的金额跟我们利润计算出来的所得税金有差异，这部分应该怎么处理呢？？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 根据分配结果做这个分录 不需要根据你利润计算企业所得税的
71楼
2022-12-28 17:14:59
全部回复
口口：回复邹老师 那我们公司是亏损的，分配出来是需要缴纳所得税的，需要转到递延所得税吗？
2022-12-28 17:32:52
邹老师：回复口口你好，亏损就做预交所得税处理，不需要计提就是了
2022-12-28 17:47:25
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计政策变更是采用什么方法进行会计处理的
会计政策变更采用追溯调整法进行会计处理
72楼
2023-01-02 09:27:54
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我们公司收到的退回的企业所得税如何做会计处理呢？谢谢！
你好，1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
73楼
2023-01-02 09:39:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 雪落 发表的提问：
老师 我们公司做了 股东变更 会计处理上我需要做什么啊
借；实收资本——原股东 贷；实收资本——新股东
74楼
2023-01-02 10:00:00
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 糊涂的砖头 发表的提问：
滥用会计政策变更，可以采用未来适用法进行会计处理吗？
你好，一般是不可以的，要按差错更正处理的
75楼
2023-01-03 15:54:53
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