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我国所得税会计处理的演变
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 日月虞厦 发表的提问：
请专家会议演讲的费用，账务应该如何处理？
你好 计入劳务费核算 要个人开票给你入账
76楼
2023-01-03 16:15:54
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日月虞厦：回复meizi老师 如果没有发票呢？
2023-01-03 16:41:45
meizi老师：回复日月虞厦你好 没发票的话汇算调整才行
2023-01-03 17:05:43
日月虞厦：回复meizi老师 那如何入账呢？
2023-01-03 17:31:29
meizi老师：回复日月虞厦你好 借管理费用-劳务费贷银行存款
2023-01-03 17:57:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 俏皮的书包 发表的提问：
房地产预提所得税和递延所得税是怎么会计处理
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
77楼
2023-01-03 16:37:07
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陈诗晗老师：回复俏皮的书包预提所得税 借 所得税费用 贷 应交所得税 借 递延所得税资产 贷 递延所得税负债 所得税费用 或借方
2023-01-03 17:21:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国税2014年所得税汇算清缴补税怎么处理
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
78楼
2023-01-03 17:02:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 若曼莎品牌内衣孙红(4-2501) 发表的提问：
个人所得税会计账务怎么处理?
个人所得税属于代扣代缴，实际缴纳时 借：其他应收款-个税 贷：银行存款 扣除时冲其他应收
79楼
2023-01-04 16:13:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
个人所得税账务处理？？会计分录？
您好，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款，计提时，借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税。
80楼
2023-01-04 16:20:49
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 有天我要去远方 发表的提问：
股东股权变更所交个人所得税能计入公司账吗？账务如何处理？
你好，个税应该是个人承担，不应该入企业的帐。
81楼
2023-01-04 16:35:50
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有天我要去远方：回复QQ老师 印花税也同样不能计入吗？
2023-01-04 16:56:33
QQ老师：回复有天我要去远方你好！个人部分是不可以的
2023-01-04 17:24:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妍西西妍 发表的提问：
总公司要求去地税所将所得税申报表变更为分支机构分摊缴纳所得税申报表，是什么意思？还有为什么这个月的季报，国税地税都有所得税表？该怎么处理？
就是总部统一汇算，分摊给分部缴纳，这个要咨询税局了
82楼
2023-01-04 16:59:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 绵阳何二娃工程机械15881428975 发表的提问：
老师:你好，我算出的企业所得税和系统的企业所得税相差0.01，我算的多0.01，系统生成的少0.01，请问是不是应该以系统为准，相差的这0.01，怎么做会计处理？
以系统为准，差额你直接调整你的账务处理，调整所得税。
83楼
2023-01-05 16:15:01
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无奈花落 发表的提问：
老师，请问2019年公司企业所得税汇算清算补缴的所得税应该怎么会计处理呀？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
84楼
2023-01-05 16:37:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计与所得税处理不一致行吗
会计按会计规定处理，所得税汇算清缴时，需要按税法规定予以调整
85楼
2023-01-05 16:59:59
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
什么情况下企业所的税加速折旧税会计处理一致，不是会计上处理都要进入递延所得税负债吗
小企业企业所得税采用应纳税款发，不计入递延；会计准则要求上市公司采用资产负债表债务法，需计入递延
86楼
2023-01-06 16:14:20
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 元气满满的我 发表的提问：
某演员参加一次商业演出，合同规定不含税演出费20000元，个人所得税为演出公司代付，则代付个人所得税为（　）元 老师，讲一下该怎么算啊
劳务报酬 代扣个税=20000*80%*20%=3200
87楼
2023-01-06 16:29:07
全部回复
元气满满的我：回复朱立老师 嗯……您再考虑一下？
2023-01-06 16:51:48
朱立老师：回复元气满满的我以上是不考虑缴纳税费的情况 如果有缴纳附加税 个税=（20000-附加税等）*80%*20%
2023-01-06 17:04:45
元气满满的我：回复朱立老师 不是，跟附加税没关系，您本身开始列的那个式子好像有点问题
2023-01-06 17:23:18
元气满满的我：回复朱立老师 是企业代付，不是代缴
2023-01-06 17:38:12
朱立老师：回复元气满满的我个税企业承担是么 那含个税的价为x x-x*0.8*0.2=20000  求x就可以了
2023-01-06 17:49:35
元气满满的我：回复朱立老师 答案上说的是20000*（1-20%）/84%
2023-01-06 18:12:39
朱立老师：回复元气满满的我那不对的    再好好看下答案      
2023-01-06 18:31:41
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 懦弱的小蜜蜂 发表的提问：
去年企业所得税汇算时调增金额需要做会计处理吗
你好，不需要调表不调账
88楼
2023-01-06 16:42:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 糊涂的方盒 发表的提问：
你好，想请教一下所得税年报调增补税的会计处理在哪个月份做呢？
你好，在实际补交税款的月份 可能是3月份，4月份，也可能是5月份
89楼
2023-01-06 16:49:32
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大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，想咨询一下会计实操方面的问题，增值税一般纳税人，相关账务处理和地税国税的申报处理，账务主要涉及 增值税，附加税，印花税，个人所得，个人生产经营所得，工会经费，残疾人保障金
建议系统学习相关课程，问答方式不适合解决这么多问题
90楼
2023-01-06 16:56:59
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