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增值税简易计税的会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
当月要交增值税，这些要交增值税是简易计税的增值税，当月开票简易计税的税率1266元，因为之前有在异地预缴2%增值税，所以可以用来抵扣简易计税的税率，现在还有358.63抵不了，当月计提要交358.63元，这个计提要怎么写分录呢？这样写对吗？借：应交税费-简易计税 358.63，贷：应交税费-应交增值税-简易计税 358.63，是这样写吗？
您好，不是的，应该是分录，借；应交税费-简易计税，358.63，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，358.63。
76楼
2023-01-03 16:44:46
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
老师，简易计税会计分入，异地预缴，借应交税金预缴，贷其他应收款，，借未交增值税，贷预缴增值税，缴纳时直接借，应交增值税，简易计税，贷，未交增值税
你好，缴纳应该贷银行存款才对啊
77楼
2023-01-03 17:02:58
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迷糊中：回复小云老师 简易计税的增值税不是在异地全额预缴吗
2023-01-03 17:17:09
小云老师：回复迷糊中那你缴纳也要给钱啊，全额交了后续也就不存在缴纳那步了
2023-01-03 17:40:03
迷糊中：回复小云老师 转给个人备用金缴纳
2023-01-03 17:52:23
迷糊中：回复小云老师 异地预缴是不是不需要通过预缴税款核算，直接借应交税金，简易计税，贷，对应科目。
2023-01-03 18:18:52
小云老师：回复迷糊中借:应交税费-预交 贷:其他应收款 再把预交转未交增值税就可以了
2023-01-03 18:40:11
迷糊中：回复小云老师 那我缴纳时在做什么分录，前面我是这样写的，
2023-01-03 19:05:05
迷糊中：回复小云老师 没有做别的分录，发现未交增值没有冲掉我应缴纳的税款，是不要缴纳时还要做一批分录
2023-01-03 19:17:21
小云老师：回复迷糊中你既然预交已经全额交了，后面就不用交了呀，哪里还要缴纳呢？
2023-01-03 19:32:36
迷糊中：回复小云老师 借:应交税费-预交 贷:其他应收款 再把预交转未交增值税就可以，如果就这样写分录不是一直在未交增值科目吗。是不是还要做一笔借，应交税金，简易计税，贷未交增值税。
2023-01-03 19:52:07
小云老师：回复迷糊中你确认收入的时候要贷应交税费啊，然后才会借，应交税金，简易计税，贷未交增值税。，也不会有缴纳的步骤了
2023-01-03 20:15:47
迷糊中：回复小云老师 是不会有，我的意思就是要把未交增值在转到贷方，所得借应交税金，简易计，我明白了。
2023-01-03 20:26:09
小云老师：回复迷糊中嗯嗯，明白了就行，祝你工作顺利
2023-01-03 20:41:33
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ A000@清雅@ 发表的提问：
一般纳税人企业，简易计税工程开票时和预缴增值税的科目设置及账务处理
你好，科目设置简易计征 预交税款两个二级科目 账务处理 借应收账款贷主营业务收入/工程结算 应交税费-简易计征 预交的时候 借应交税费-预缴税款 贷银行存款
78楼
2023-01-04 16:18:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 如意的羊 发表的提问：
简易征收的固定资产处置收入如何计提增值税
企业选择简易计税办法计提的增值税在“应交税费-简易计税”科目核算。
79楼
2023-01-04 16:33:24
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如意的羊：回复朴老师 我们的没有设置这个科目呢？应该如何计提增值税 是直接按销项减进项来计提吗？
2023-01-04 17:01:13
如意的羊：回复朴老师 看到了这个科目，那我们处置这笔固定资产的收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交增值税-销项税 借：固定资产清理 贷：营业外收入 然后这笔的销项税额 单独用简易计税科目来计提吗？那我们计提正常的增值税是是不是销项里面要把这笔收入的销项扣除？谢谢老师
2023-01-04 17:29:43
朴老师：回复如意的羊你可以加上这个二级科目的哦
2023-01-04 17:56:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
建筑企业，有简易计税，有一般计税，这个简易计税的增值税，结转会计分录，一般计税增值税结转的会计分录，还预交的增值税怎么结转，还有抵扣的，还有销项税怎么交转，我刚接的账，税对不上和报表上
简易计税的不结转 一般计税借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 预缴抵扣 借应交税费未交增值税 应交税费简易计税 贷应交税费预缴增值税
80楼
2023-01-04 16:47:38
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玲玲：回复郭老师 你好，老师，简易计税的借银行，贷收入贷简易计税，交借简易计税贷银行，不用结转吗，老师
2023-01-04 17:18:43
郭老师：回复玲玲你好 是的 不需要结转的
2023-01-04 17:32:34
玲玲：回复郭老师 简易计税预交的增值税呢，用结转吗
2023-01-04 18:01:52
郭老师：回复玲玲你好 不结转 不结转
2023-01-04 18:30:27
玲玲：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-01-04 19:00:13
郭老师：回复玲玲不用客气的 工作愉快
2023-01-04 19:27:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师好！一般纳税人主营业务收入采用简易计税依据，确定主营业务收入增值税的账务处理是：应交税费-销项税 还是：应交税费-简易计税
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费简易计税 次月缴纳 借应交税费简易计税 贷银行存款
81楼
2023-01-04 17:02:59
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 家有儿女 发表的提问：
公司是一般纳税人，采用简易计税方法缴纳增值税，收到款项开具发票的会计分录以及期末如何进行账务处理
收到款项开具发票的会计分录以及期末如何进行账务处理如下： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应付税费-应交增值税
82楼
2023-01-05 16:11:40
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家有儿女：回复伍老师 月末呢，增值税如何结转
2023-01-05 16:42:31
伍老师：回复家有儿女月末呢，增值税结转借：应交税费用-未交增值税 贷：应付税费-应交增值税
2023-01-05 16:53:57
家有儿女：回复伍老师 这样应付税费-应交增值税贷方有余额啊；老师能系统的给我说下吗？ 还有缴税的分录
2023-01-05 17:05:32
伍老师：回复家有儿女收到款项开具发票的会计分录以及期末如何进行账务处理： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-05 17:27:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
咨询一下，金税盘服务年费的会计分录 我们是简易计税， 我做的是借：应缴增值税-减免税款 贷 管理费用负数。这样可以吗？ 还需要做一对：借 简易计税 贷：应缴增值税-减免税款 吗？
你好！可以的。就第一个分录就可以了
83楼
2023-01-05 16:29:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 傻傻的爆米花 发表的提问：
资管产品管理公司简易征收缴纳的增值税如何会计核算，另外，将对此缴纳增值税的金融资产增值额如何会计核算？
你好，同学。 按起差点计税。 金融资产的增值暂不纳税，实际处置时在缴纳
84楼
2023-01-05 16:42:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 未定 发表的提问：
当月计提的科目，是借：应交税费-未交增值税（简易计税） 贷：应交税费--预缴增值税（简易计税）。下月申报缴的时候是借：应交税费--预缴增值税（简易计税） 贷：银行存款 就这样做分录吗
对的，你的分录是正确的。
85楼
2023-01-05 16:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，一般纳税人怎么会有简易计税科目简易计税不是小规模吗，这是属于什么情况呢？怎么处理的呢
你好！一般纳税人也有简易征收的。比如建筑工程类的清包工
86楼
2023-01-06 16:06:58
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太阳花～上课：回复宋生老师 老师，一共有十个增值税科目，是不是每个月每个企业都要用到这么多？
2023-01-06 16:45:46
宋生老师：回复太阳花～上课您好！当然不是。很多都用不到。
2023-01-06 16:55:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿与喵 发表的提问：
旧设备（普票简易计税）处置了增值税报表怎么填报
你好   增值税申报表时:1、将处置收入不含税金额填入第5栏即:(二)按简易征收办法征税货物销售额; 2、将发票上注明的增值税金额填入第21栏即“简易征收办法计算的应纳税额” 3、将减征金额填入第23栏即“应纳税额减征额”。
87楼
2023-01-06 16:30:18
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小鱼儿与喵：回复玲老师 老师，这个应该选什么呀，简易计税这块
2023-01-06 16:40:54
玲老师：回复小鱼儿与喵选择减免代码处理  
2023-01-06 16:52:15
小鱼儿与喵：回复玲老师 不知道选哪个码
2023-01-06 17:11:38
小鱼儿与喵：回复玲老师 没看到合适的
2023-01-06 17:26:41
玲老师：回复小鱼儿与喵和这个相关的 根据财税【2014】57号 销售旧固定资产设备
2023-01-06 17:50:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 冬日 发表的提问：
一般纳税人的简易征收增值税的会计科目是什么
应交税费——应交增值税（简易计税）
88楼
2023-01-06 16:56:59
全部回复
冬日：回复邹老师 老师，一般纳税人的计提印花税用什么科目？
2023-01-06 17:12:59
邹老师：回复冬日借；税金及附加 贷；应交税费
2023-01-06 17:35:29
冬日：回复邹老师 简易计税是几级科目？
2023-01-06 17:58:55
邹老师：回复冬日你好，是三级科目
2023-01-06 18:21:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 落后的热狗 发表的提问：
一般企业简易计计税账务处理
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税
89楼
2023-01-08 17:56:19
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
简易计税项目，为什么取得简易计税购进专票时，账务处理要价税分离，把税计入“应交税费-待认证进项税额-简易计税项目”？再月底再转入“应交税费-应交增值税-进项税额”，再从“应交税费-应交增值税-进账税额转出”，计入工程施工-合同成本？知道了是简易计税项目，为什么不在一开始确定专票时就做账务处理直接进成本？还要这么麻烦的结转？
你好，你是简易计税取得专票是吗？
90楼
2023-01-08 18:14:42
全部回复
豆豆：回复小惑老师 我在做长城建筑11月份的实操，业务33和业务54里面涉及的这方面的，不太明白
2023-01-08 18:45:01
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