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增值税简易计税的会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晓溪 发表的提问：
新的会计处理，预缴税款，简易计税，在金蝶软件中，默认为什么方向？
您好，默认为借方。
91楼
2023-01-08 18:37:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
对于固定资产处置的会计处理，比如将已使用过的小轿车买了51500元，按简易计税 只需交1000元的增值税就可以了吗，还需要交其税吗
你好，有增值税，就需要交纳附加税的 如果有处置净收益，还有企业所得税
92楼
2023-01-08 19:00:53
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向日葵：回复邹老师 邹老师好，现在需要交的附加税都有哪些
2023-01-08 19:21:45
邹老师：回复向日葵你好，有增值税，消费税的应纳税额，就会导致需要交纳附加税的
2023-01-08 19:39:22
向日葵：回复邹老师 我想知道都需要交哪些附加税 是城建税 水利基金 教育附加 地方教育附加 印花税 这五种附加税都要交吗
2023-01-08 19:55:27
邹老师：回复向日葵你好，附加税就是指城建税，教育费附加，地方教育费附加 水利基金，印花税不属于附加税 有增值税就需要缴纳附加税 水利基金是根据收入计算的 印花税是根据相关应税行为计算的
2023-01-08 20:07:11
向日葵：回复邹老师 也就是说处置固定资产的收入，不用交水利基金和印花税
2023-01-08 20:27:12
邹老师：回复向日葵你好，规定资产处置计入固定资产清理科目，不需要缴纳水利基金 但是会涉及印花税
2023-01-08 20:41:17
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 慈祥的猫咪 发表的提问：
增值税一般纳税人兼营简易计税方法计税项目，在进项税额核算时，采用准确划分简易计税方法计税项目的进项税额，缴纳增值税会较低吗？求解释说明
你好，这个是有去别的，比如你简易计税收入很大，但你实际用于简易计税的成本对应进项较小，按照收入就会转出的多
93楼
2023-01-08 19:11:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 粗暴的眼神 发表的提问：
老师你好，我这个月有一般计税和简易计税增值税要交，进项税大于销项税，这个月还有加计抵减税额，然后简易计税的销项税额怎么作账务处理，简易计税的销项要交税，一般计税不用交税了，要把它俩分开才行，是不是。
你好同学，没错的同学就是这个意思同学
94楼
2023-01-09 15:54:12
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，我公司财务制度备案为“小企业会计准则”，主营收入通过税局备案，采用的是“简易计税”，增值税是通过“简易计税”核算，现在听学堂老师的课后，查看小企业会计准则下无“简易计税”，是不是不应通过简易计税，而是要通过应交税费-应交增值税（已交税金）核算？
如果是小规模，通过应交税费-应交增值税核算，如果是一般纳税人，通过简易计税，可以的
95楼
2023-01-09 16:22:40
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
老师，有一般计税有简易计税，怎样算增值税税负率？简易计税部分怎么算？
你好 税负就是 缴纳的税费/收入 简易部分 也一样的缴纳的税费/收入
96楼
2023-01-09 16:30:23
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知恩郑：回复小梅老师 因为简易征收有减掉分包款再差额去征收的，那我算税负是按全额收入去算还是按差额收入去算？
2023-01-09 16:46:27
小梅老师：回复知恩郑你好 按照差额的收入计算哈
2023-01-09 16:57:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
简易计税是二级科目还是三级科目呀？是“应交税费-简易计税”还是“应交税费-应交增值税-简易计税”
你好！严格来说是2级科目 增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。
97楼
2023-01-09 16:46:03
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
老师像是选择了简易征收的项目是不是计提分录贷应交税费-简易计税，交税时借应交税费-简易计税贷银行存款，像这种简易计税期末需要转到应交税费-应交增值税（未交增值税）吗？
不要转 另外，未交增值税的会计科目是应交税费-未交增值税，而不是应交税费-应交增值税（未交增值税）
98楼
2023-01-09 16:53:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 自觉的哑铃 发表的提问：
一般纳税人采用简易计税方法收到的增值税专用发票需要认证吗?应该怎么处理？
您好，需要认证，然后进项转出处理
99楼
2023-01-10 15:52:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 学堂用户vdw5yd 发表的提问：
一般纳税人简易计税后收到该项目的供应商增值税专业发票该如何做账务处理
你好 一个是认证了，做进项转出 选平台，选择抵扣，勾选，然后在附表二填写进项 然后在进项转出里面简易计税对应的进项填写， 然后也可以再勾选平台，选择不抵扣勾选这个选项，直接价稅合计做账
100楼
2023-01-10 16:19:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ suny2008 发表的提问：
请问老师应交增值税—简易计税对应的预算会计科目是什么？
你好，同学。 预算会计是收付实现制，是事业支出
101楼
2023-01-10 16:27:57
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suny2008：回复陈诗晗老师 这个应交增值税—简易计税是事业收入带来的增值税，也是事业支出吗？如果是事业支出，我选事业支出—基本支出—其他支出，然后功能科目是事业运行，部门经济科目是其他支出的其他支出可以吗？
2023-01-10 17:12:11
陈诗晗老师：回复suny2008是的，这里是属于事业支出的，是属于基本支出，后面的选择是对的
2023-01-10 17:36:17
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
关于简易计税的全部账务处理
1、发生简易计税的收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税 2、缴纳税款： 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款
102楼
2023-01-10 16:34:47
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，老项目简易计税的增值税计提分录怎么写，一般计税是，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，那简易计税的增值税分录怎么写
简易计税不用计提，直接在缴纳的时候，借应交税费简易计税，贷银行存款。
103楼
2023-01-10 16:50:59
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米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以
2023-01-10 17:18:47
米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不
2023-01-10 17:47:33
糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。
2023-01-10 18:02:16
米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是
2023-01-10 18:29:29
糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的
2023-01-10 18:50:40
米兔：回复糖果老师 谢谢老师
2023-01-10 19:13:55
糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2023-01-10 19:33:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 一一 发表的提问：
一般纳税人简易计税的税金账务处理
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款
104楼
2023-01-11 15:42:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ pd9ref 发表的提问：
建筑行业，本月简易计税税额增值税12109.27。进项税额65198，本月未开一般计税，无留底怎样账务处理？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税进项65198
105楼
2023-01-11 15:51:19
全部回复
郭老师：回复pd9ref然后下一个月交增值税，借应交税费简易计税，贷银行存款12109.27
2023-01-11 16:17:35
pd9ref：回复郭老师 简易计税不能抵扣怎样做账
2023-01-11 16:38:08
郭老师：回复pd9ref好，借银行存款贷，主营业务收入，应交税费简易计税，直接做这个就可以的。
2023-01-11 16:59:11
pd9ref：回复郭老师 月末增值税怎样处理，详细点谢谢老师
2023-01-11 17:24:44
郭老师：回复pd9ref简易计税的不需要结转，借银行存款贷主营业务收入、应交税费、简易计税。 次月直接缴纳，上面我给你写了分录。
2023-01-11 17:35:08
郭老师：回复pd9ref然后一般计税的进项结转到转出未交增值税就可以的。 借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税进项65198已读 2021-12-07 12:59
2023-01-11 18:01:41
郭老师：回复pd9ref每个月的销项和进项分别都是结转到转出未交增值税里面的。
2023-01-11 18:21:11
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