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企业汇款被退回的会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阿华 发表的提问：
一般纳税人 贸易企业，收到出口销售，退回税款，会计分录如何处理？
您好，出口销售，借应收账款贷主营业务收入，申报退税款，借其他应收款-退税款贷应交税费-应交增值税-出口退税，收到退税款，借银行存款贷其他应收款-退税款
136楼
2023-02-06 16:05:58
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阿华：回复文老师 那美元账户收到外汇款，以及结汇到人民币账户时乙，分录分别怎么写呢？
2023-02-06 16:23:13
文老师：回复阿华收外汇的时候是借银行存款——外币贷应收账款，结汇的时候借银行存款——人民币贷银行存款——外币
2023-02-06 16:52:28
阿华：回复文老师 那应收账款是外币还是人民币呢
2023-02-06 17:13:02
文老师：回复阿华您好，应收账款也是外币核算的，
2023-02-06 17:26:47
阿华：回复文老师 请问人民币那边的原币金额是这样填写吗？
2023-02-06 17:50:23
文老师：回复阿华您好，对的，这是可以的
2023-02-06 18:20:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴退的税，会计分录怎么做啊
你好，借银行存款 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 小企业会计准则做账的
137楼
2023-02-07 14:50:01
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
138楼
2023-02-07 15:16:42
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杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-02-07 15:46:39
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-02-07 16:04:59
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-02-07 16:16:40
杨：回复月月老师
2023-02-07 16:42:06
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-02-07 16:56:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 雪 发表的提问：
老师您好！我家用的是小企业会计准则，2019年企业所得税汇算清缴所得完，2020年6月份退回企业所得税5万元，这笔退税怎么做分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润 因为是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，所以贷方直接通过 利润分配——未分配利润科目核算
139楼
2023-02-07 15:26:30
全部回复
雪：回复邹老师 老师您好，这样做完后，资产负债表的未分配利润期末减期初就不等于利润表的净利润了？
2023-02-07 15:42:01
邹老师：回复雪你好，这种情况，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B调整分录 利润分配——未分配利润 科目的贷方发生额
2023-02-07 16:02:17
雪：回复邹老师 老师您好！那就是说我用去调整资产负债表的期初数了？
2023-02-07 16:12:23
雪：回复邹老师 老师不好意思我说错了，那就是说我不用去调整资产负债表的期初数了？
2023-02-07 16:34:37
邹老师：回复雪你好，不用调整期初数，只需要调整期末 未分配利润就是了
2023-02-07 16:59:36
雪：回复邹老师 老师，小企业会计准则可以用未来适用法把这笔退税直接记到今年的所得税费用吗？
2023-02-07 17:13:37
邹老师：回复雪你好，不可以把这笔退税直接记到今年的所得税费用的
2023-02-07 17:36:50
雪：回复邹老师 老师您好！小企业会计准则中说未来适用法可以把这笔记录今年的所得税费用，但是我做完分录发现今年的净利润就不对了？
2023-02-07 17:51:06
邹老师：回复雪你好，不可以把这笔退税直接记到今年的所得税费用的 这个是之前年度的所得税费用，不应当计入今年的所得税费用核算的
2023-02-07 18:10:22
雪：回复邹老师 老师您好，那我就按您说分录写，另外想问一下通过应交税费-应交企业所得税这个科目过渡一下是啥原因？为什么不直接借银行贷：利润分配-未分配利润？
2023-02-07 18:32:49
邹老师：回复雪你好，因为是退回税款，所以需要先做退回税款分录，然后做之前计提相反分录 需要分两个步骤处理，而不是一个步骤
2023-02-07 18:57:39
雪：回复邹老师 老师您好！小企业准则就不能用以前年度损益调整这个科目了吧！
2023-02-07 19:20:41
邹老师：回复雪你好，是的，是这样的，所以通过利润分配——未分配利润科目核算了
2023-02-07 19:36:44
雪：回复邹老师 老师您好，还有一个问题，我们收到税务局退回来的个人所得税手续费返还200元，这个是不是要交增值税，分录怎么做？
2023-02-07 20:01:33
邹老师：回复雪你好，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
2023-02-07 20:23:38
雪：回复邹老师 老师您好！不付给个人。
2023-02-07 20:48:01
邹老师：回复雪你好，借；银行存款，贷；其他收益，应交税费——应交增值税 不付给个人，就需要缴纳增值税的
2023-02-07 21:14:32
雪：回复邹老师 老师您好！小企业准则，其他收益可以换成营业外收入吗？另外这笔税务局不要发票，我这个月报税是不是放到未开票收入中报上去就行？
2023-02-07 21:32:02
邹老师：回复雪你好，不可以把其他收益换成营业外收入 可以放在未开票收入申报的
2023-02-07 22:00:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 芒果 发表的提问：
统筹占给企业退回的社保统筹费，怎么做会计分录
借；银行存款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；管理费用 等科目
140楼
2023-02-07 15:38:46
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欢呼的蛋挞 发表的提问：
因规格不符退回两千元，会计分录应该怎么做
你好 借：主营业务收入 增值税  （红冲） 贷：银行存款
141楼
2023-02-07 16:00:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 魏哲 发表的提问：
退回收费室多交的会计分录怎么做，谢谢啦
你好！你缴纳的时候怎么做的分录，就做相反的分录
142楼
2023-02-08 15:09:44
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
企业收到退回的2016年城职养老钱，怎么做会计分录
你好，借银行存款 贷营业外收入
143楼
2023-02-08 15:19:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 疯丫头 发表的提问：
别人借了钱，现在把多余的退回来了，这个会计分录怎么写啊，
借；库存现金 贷；其他应收款
144楼
2023-02-08 15:36:15
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
盘赢300元发现是长江公司多给了要退回给长江公司怎么做会计分录呀
那就不是盘盈的，属于你们记账有漏， 借 应收账款 300 贷 银行存款 300
145楼
2023-02-08 15:59:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 雪 发表的提问：
老师您好！我家用的是小企业会计准则，2019年企业所得税汇算清缴所得完，2020年6月份退回企业所得税5万元，这笔退税怎么做分录？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
146楼
2023-02-09 15:22:52
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雪：回复bamboo老师 按这个分录做的话，资产负债表的未分配利润期末减去期初就不等于利润表的数据？
2023-02-09 15:51:08
bamboo老师：回复雪是的 资产负债表的未分配利润期末减去期初就不等于利润表的净利润
2023-02-09 16:05:00
雪：回复bamboo老师 那还需要调整资产负债表的起初数吗？
2023-02-09 16:24:14
bamboo老师：回复雪不需要调整资产负债表的期初数
2023-02-09 16:41:28
雪：回复bamboo老师 老师您好，小企业会计准则可以用未来适用法把这笔退税记到今年的所得税费用吗？
2023-02-09 16:59:34
bamboo老师：回复雪小企业会计准则可以用未来适用法把这笔退税记到今年的所得税费用 不过今年的净利润就不一样了
2023-02-09 17:14:47
雪：回复bamboo老师 老师，这种情况一般用哪种方法比较好
2023-02-09 17:42:35
bamboo老师：回复雪我自己用的我写的分录那种
2023-02-09 18:02:14
雪：回复bamboo老师 老师您好！我就按您说分录做，想问一下为啥要通过应交税费_应交企业所得税过渡一下？为啥不直接借:银行贷利润分配_未分配利润？
2023-02-09 18:22:32
bamboo老师：回复雪因为计提的时候是通过应交税费-企业所得税科目计提的
2023-02-09 18:44:25
雪：回复bamboo老师 老师您好！还有一个问题，收到税务局退的个人所得税手续费返还200元，这个是不是要交增值税？分录怎么做
2023-02-09 18:59:33
bamboo老师：回复雪是的 一般纳税人6% 借：银行存款 贷：其他收益 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-02-09 19:17:56
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小? 发表的提问：
汇算清缴退回所得税会计分录如何处理
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
147楼
2023-02-09 15:30:51
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 笑靥如花 发表的提问：
企业捐款退回分录怎么做？
你好，直接红冲原分录
148楼
2023-02-09 15:42:03
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 谦让的小蝴蝶 发表的提问：
对公退回贷会计分录怎么处理
你好 你实际业务说下 是对公支付什么业务 你之前分录怎么做的
149楼
2023-02-09 15:59:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，银承款到期但之前有提前还掉这笔款，到期日那天银行又扣了之前换的那笔款再解冻退回到我们公司，应该怎样做会计分录
你好！如果不跨月可以不做账务处理
150楼
2023-02-10 15:11:21
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