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企业汇款被退回的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司是鞋企 做鞋子的，客户退回的残鞋 赔偿给客户后 公司直接将其丢掉处理，这里会计分录要怎样做呢 ？？？
你好！实际业务按报废处理就可以
151楼
2023-02-10 15:40:30
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会计学堂辅导老师：回复QQ老师 做营业外支出科目吗
2023-02-10 15:56:30
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 还是其他业务支出？
2023-02-10 16:11:00
QQ老师：回复会计学堂辅导老师你好！可以做营业外支出，或管理费用—报废
2023-02-10 16:38:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ Wendy Li 发表的提问：
老师您好，我们公司公转私的时候因为超过限额被退回两次，这两次需要做会计分录吗？
其实可以不用进行账务处理 一进一出抵消了
152楼
2023-02-10 15:54:01
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ NEW Minions　 发表的提问：
老师，申报汇算清缴退回的企业所得税分录咋做？
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
153楼
2023-02-12 16:58:20
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NEW Minions　：回复紫藤老师 企业所得税是去年缴纳的
2023-02-12 17:24:52
紫藤老师：回复NEW Minions　对的，退回的分录 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
2023-02-12 17:41:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
物业公司退还股东的借款被用来抵租金，应该怎么样做会计分录？
您好，物业公司退还股东的借款被用来抵租金，会计分录， 借：其他应付款-XXX 贷：主营业务收入-租赁费 应交税费-应交增值税-销项
154楼
2023-02-12 17:06:12
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
收到个人向公司汇款，这笔款用于支付押金，后面押金会退回，会计分录怎么做
你好！计入其他应付款—押金
155楼
2023-02-12 17:36:00
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'' じ小奋斗ゝ：回复QQ老师 个人向公司汇款是借银行存款，贷其他用付款—押金，然后转给对方公司是借其他应付款—押金贷银行存款，是这样么
2023-02-12 18:07:53
QQ老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好！为什么转给对方单位？
2023-02-12 18:36:28
'' じ小奋斗ゝ：回复QQ老师 因为是用他们的设备，这笔款是作为押金
2023-02-12 18:50:34
QQ老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好！转的时候计入其他应收款
2023-02-12 19:04:29
'' じ小奋斗ゝ：回复QQ老师 然后到时押金退回就消掉就好了对吗？
2023-02-12 19:24:21
QQ老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好！是的，收回就原分录冲回
2023-02-12 19:43:40
'' じ小奋斗ゝ：回复QQ老师 还有就是，公司自在19日支付购买爆破作业现场便携式采集软件的钱，在28日收到这笔款项的增值税发票，这一整个会计分录怎么做
2023-02-12 19:53:58
QQ老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好！当月收到发票个人建议做在一起，正常的应该是 借：预付账款 贷：银行存款 借：相关成本费用 贷：预付账款（不考虑增值税的情况下）
2023-02-12 20:10:44
'' じ小奋斗ゝ：回复QQ老师 考虑增值税呢
2023-02-12 20:37:21
QQ老师：回复'' じ小奋斗ゝ借：相关成本费用 应交税费 贷：预付账款
2023-02-12 20:58:51
'' じ小奋斗ゝ：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 21:09:51
QQ老师：回复'' じ小奋斗ゝ不客气 欢迎下次提问 满意请好评谢谢
2023-02-12 21:34:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 娟子 发表的提问：
1月份退回14年企业所得税，小规模企业，会计分录怎么作
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
156楼
2023-02-13 14:53:04
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娟子：回复邹老师 老师：利润分配还用调整吗
2023-02-13 15:10:57
邹老师：回复娟子你好，需要的 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2023-02-13 15:39:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 娟子 发表的提问：
1月份退回14年企业所得税，小规模企业，会计分录怎么作
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
157楼
2023-02-13 15:12:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李宁 发表的提问：
收到退汇款怎么做会计分录
您好，一般情况下，借；银行存款，贷：其他应付款。
158楼
2023-02-13 15:25:42
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
老师，汇算清缴退回企业的所得税，分录是怎么做的
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
159楼
2023-02-13 15:35:22
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Dwinding：回复王超老师 我们没有以前年度损益调整这个科目，有其他替代的科目吗？
2023-02-13 16:00:27
王超老师：回复Dwinding可以的，你用未分配利润或者企业所得税的
2023-02-13 16:18:13
Dwinding：回复王超老师 直接冲减当期所得税可以吗
2023-02-13 16:33:34
王超老师：回复Dwinding可以的，比如就退500元，你完全可以红冲的
2023-02-13 16:58:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ Angel 发表的提问：
税局退回2018年汇算的钱420元怎么做会计分录呢？
你好 借；银行存款420，贷；应交税费-企业所得税420 借；应交税费-企业所得税420，贷；以前年度损益调整420 借；以前年度损益调整420，贷；利润分配——未分配利润 420
160楼
2023-02-13 15:47:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 暗香 发表的提问：
我企业是出口企业，收到的退税款，会计分录怎么做。
借：其他应收款贷：应交税费；借：其他应收款贷：营业外收入
161楼
2023-02-14 16:09:55
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暗香：回复袁老师 这笔进入营业外收入，涉及到什么税种
2023-02-14 16:51:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 翩翩 发表的提问：
老师你好 请问下 企业所得税是核定征收企业，2015年退回来的附加税款怎么做会计分录
你好 借；银行存款 贷应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；以前年度损益调整
162楼
2023-02-14 16:20:23
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翩翩：回复邹老师 是2015年缴纳的附加税 2018年九月份退回到银行账户
2023-02-14 16:35:16
翩翩：回复邹老师 谢谢老师 收到
2023-02-14 16:57:25
邹老师：回复翩翩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 17:26:59
翩翩：回复邹老师 老师 在QQ群里的老师答复是这样的
2023-02-14 17:48:43
邹老师：回复翩翩你好，还有什么疑问吗
2023-02-14 18:17:37
翩翩：回复邹老师 有 就是QQ群里的老师最后一个科目应计入税金及附加
2023-02-14 18:28:13
邹老师：回复翩翩你好，跨年涉及到损益科目需要调整，应当计入以前年度损益调整科目才是的 如果是当年才是计入 税金及附加科目
2023-02-14 18:41:59
翩翩：回复邹老师 收到 谢谢老师
2023-02-14 18:52:30
邹老师：回复翩翩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 19:14:43
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
收到汇算清缴退回来的所得税怎么写会计分录
退回多交所得税，借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目，借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
163楼
2023-02-14 16:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ W.哈哈 发表的提问：
收到汇算清缴退款，会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
164楼
2023-02-15 14:48:49
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芸朵儿 发表的提问：
企业开票收入，被汇入法人私人账户，需要由法人转回，还是该如何处理？ 处理后，该如何做会计分录呢？
借：其他应收款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 收到款项时 借：银行存款 贷：其他应收款
165楼
2023-02-15 15:12:49
全部回复
芸朵儿：回复张艳老师 款项已经进入法人自己的账户，需要法人汇入对公账户吗
2023-02-15 15:44:09
张艳老师：回复芸朵儿是的，需要汇入公司公户的，因为这是公司的款项。
2023-02-15 16:03:49
芸朵儿：回复张艳老师 那由法人汇入对公企业，会有影响吗？
2023-02-15 16:15:29
张艳老师：回复芸朵儿会有影响的，因为私对公转账超过20万，就会被银行监控到推送给税局。 建议以后公司业务往来款项，不通过法人私户结算。
2023-02-15 16:30:04
芸朵儿：回复张艳老师 公转私呢？ 因为有很多小额费用，都是先由法人支出，然后汇总在从对公转入法人账户，有些还没有转出，在应付款
2023-02-15 16:48:32
张艳老师：回复芸朵儿1、公转私，是同样的道理，超过限额就会预警出来的。 2、这个有真实业务的情况，是没有问题的。
2023-02-15 17:08:21
芸朵儿：回复张艳老师 谢谢老师！ 是每月累计金额超过20万，还是单笔金额呢？ 企业在日常活动中，应该规避的风险，还有什么呢？
2023-02-15 17:36:02
张艳老师：回复芸朵儿是累计金额 主要是不使用法人私户结算款项，如果发生法人垫付款项的话，需要及时做账核算，并最好要有相关借据等，证明业务实际发生。
2023-02-15 17:57:55
芸朵儿：回复张艳老师 我们员工的薪资，全是单笔员工的从对公支出，所以，每个月的累计肯定是超过20万的，垫付款项，都是有票据凭证证明的，而且，一直没有从对公支出，在账面上累积了很多，这个该如何处理呢？
2023-02-15 18:22:14
张艳老师：回复芸朵儿如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。感谢您的理解！！
2023-02-15 18:47:05
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