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企业汇款被退回的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 张茂建 发表的提问：
汇款因写错账号被退回来的账处理？
您好！如果没有跨月的话，作废之前的凭证就可以了。您也可以做跟付款相反的凭证。
166楼
2023-02-15 15:31:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 立夏 发表的提问：
我们企业卖出去的货被退回，除了冲回库存商品，还要冲回主营业务成本么？怎么做分录
你好，之前做了收入结转了成本，是吗。
167楼
2023-02-15 15:59:59
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立夏：回复郭老师 是的，做了收入，也结转了成本。
2023-02-15 16:20:39
郭老师：回复立夏借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数 借主营业务成本负数，贷库存商品负数。
2023-02-15 16:42:53
立夏：回复郭老师 这个应交税费的负数，不是进项税转出？请问老师，一般什么情况用 进项税转出 这个科目
2023-02-15 17:05:09
郭老师：回复立夏应交税费应交增值税销项是负数，就是整个收入红冲成本红冲。
2023-02-15 17:29:40
立夏：回复郭老师 明白了，那就是如果我们退货给上级供应商，上级供应商开给我们的红字发票，于我们就是进项税转出了吧
2023-02-15 17:49:04
郭老师：回复立夏你好，使的是这么做的。
2023-02-15 18:07:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 榕璇 发表的提问：
老师，因汇款时账户名称输入错误，汇出又被退回的业务怎么做账？
你好 你支付的时候是否有做分录 做了分录的话 退回做相反分录处理
168楼
2023-02-16 14:56:48
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
169楼
2023-02-16 15:19:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
收回退货款的会计分录怎么做呢
你好！原分录冲红就可以，开红票了吗？
170楼
2023-02-16 15:44:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
171楼
2023-02-19 16:25:17
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ You^^ 发表的提问：
老师 小企业会计准则 收到汇算清缴退税会计分录怎么最合适
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行存款 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
172楼
2023-02-19 16:50:20
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You^^：回复汤贵彬老师 是 做 借 银行存款 借：应交税费（红字） 是这样理解吗？
2023-02-19 17:17:49
汤贵彬老师：回复You^^借：银行存款 贷：应交税费 借应交税费 贷利润分配
2023-02-19 17:33:33
汤贵彬老师：回复You^^同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。
2023-02-19 17:55:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ ???? 发表的提问：
我单位在2019年做18年汇算清缴时提示需退回企业所得税，现税务已将企业所得税退到账上，这笔账的会计分录应该怎么做呢?
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
173楼
2023-02-19 16:56:00
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????：回复邹老师 三张凭证吗？我在我的丁字账中没有找到以前年度损益调整，应该怎么做呢
2023-02-19 17:07:38
邹老师：回复????你好，是的 没有找到可以新增的
2023-02-19 17:19:50
????：回复邹老师 但是老师，资产负债表怎么体现这个以前年度损益调整呢？新增了以前年度损益调整，但负债表总计不是平的，这笔费用为负
2023-02-19 17:46:25
邹老师：回复????你好，发生的以前年度损益调整需要结转到利润分配——未分配利润，在资产负债表的期末未分配利润体现 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的
2023-02-19 18:08:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
174楼
2023-02-19 17:23:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，汇算清缴退回来的企业所得税分录怎么做啊
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
175楼
2023-02-19 17:39:00
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向日葵：回复邹老师 我们是小企业会计准则，没有这个科目
2023-02-19 18:00:39
邹老师：回复向日葵你好，小企业会计准则就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-19 18:28:18
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 梅 发表的提问：
4号汇款，6号被退汇，6号又将钱汇出去又怎么做分录呢
简化做一笔最后付出去的分录也可以。麻烦一点就做付出去，然后退回，然后再付
176楼
2023-02-20 14:57:27
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自然的柠檬 发表的提问：
你好，退回误多繳企业所得税，怎么做会计分录呢
你好 是往年的还是今年的
177楼
2023-02-20 15:20:22
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
178楼
2023-02-20 15:35:59
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 陈爱娟 发表的提问：
老师，企业所得税汇算后有退税，本企业是小企业会计准则，分录怎么做
你好！ 退税： 借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
179楼
2023-02-21 14:57:44
全部回复
陈爱娟：回复小五子老师 第一笔为什么贷方是应交企业所得税，不是代表要交税吗？
2023-02-21 15:16:44
小五子老师：回复陈爱娟不好意思，应该是所得税费用。当年的通过所得税费用调整，以前年度直接调整利润分配未分配利润。
2023-02-21 15:45:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ Lily 发表的提问：
银行本月汇款被退回需要做吗
你好，当月的可以不用做的。
180楼
2023-02-21 15:13:38
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Lily：回复郭老师 就是当月的，那回单也不要放到账里面了吗
2023-02-21 15:38:08
郭老师：回复Lily你可以自己留存的
2023-02-21 15:59:39
Lily：回复郭老师 单放起来是吧
2023-02-21 16:16:23
郭老师：回复Lily你好 是的 自己留存好了就行
2023-02-21 16:43:39
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