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企业汇款被退回的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 『ZC平』 发表的提问：
请问老师：今年6月份收到税局退回2018年度所得税汇算清缴后应退的企业所得税，怎样做会计分录合适呢？
你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
181楼
2023-02-21 15:32:59
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『ZC平』 ：回复邹老师 老师：以上3种分录都要写吗？还是只写一种就可以？
2023-02-21 16:03:02
邹老师：回复『ZC平』 你好，需要同时写上面3笔分录
2023-02-21 16:30:57
『ZC平』 ：回复邹老师 3笔分录在同一个月完成对吧？
2023-02-21 16:49:40
邹老师：回复『ZC平』 你好，是的，是这样的
2023-02-21 17:03:49
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 温馨 发表的提问：
请问14年送的礼，但是今年才被退回这会计分录在内帐该怎么做？
你的意思这业务招待费就实际没有发了是吗，可以通过以前年度损益来调整
182楼
2023-02-22 14:38:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 重要的星月 发表的提问：
请问退回的企业所得税怎么做分录，是一般纳税人小企业会计准则。
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
183楼
2023-02-22 14:58:53
全部回复
重要的星月：回复邹老师 这样做，造成资产负债表的期末未分配利润与利润表的净利润勾稽不对，怎么处理，谢谢
2023-02-22 15:17:35
邹老师：回复重要的星月你好，有发生利润分配—未分配利润事项的情况下，勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)调整的所得税金额
2023-02-22 15:33:07
重要的星月：回复邹老师 还要账务处理吗，怎么处理
2023-02-22 15:52:25
邹老师：回复重要的星月你好，不需要做其他账务处理，符合上述关系就可以的 
2023-02-22 16:18:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ Ella 发表的提问：
小规模纳税人，银行回单上写的是付款方电子退库业务类型是普通汇总。会计分录怎么写
借银行存款 贷营业外收入
184楼
2023-02-22 15:26:45
全部回复
安妮老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.68
解题: 0w
引用 @ 忧伤的心情 发表的提问：
1.4月10日，甲企业以银行汇票结算方式向A企业支付M材料，申请签发的银行汇票金额为25000元，收到增值税专用发票上注明的价款为20 000元，增值税额为2 600元，余额退回银行。要求：做出甲企业申请汇票、采购物资和退回余款的会计分录。
同学，你好 我已经把答案拍给你了，有什么不懂的可以问我
185楼
2023-02-22 15:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
企业收回贷款会计分录怎么做
你好，你们单位主营是什么的？
186楼
2023-02-23 15:13:28
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 广告业是否允许差额扣除？
2023-02-23 15:32:58
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，你说的是文化事业建设费吗？
2023-02-23 15:44:11
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 是的 是否允许差额扣除？
2023-02-23 16:09:57
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好 可以的可以的。
2023-02-23 16:23:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 忧心的悟空 发表的提问：
小规模纳税人，银行回单上写的是付款方电子退库业务类型是普通汇总。会计分录怎么写
你好 具体是退的什么钱呢
187楼
2023-02-23 15:20:31
全部回复
忧心的悟空：回复玲老师 上面没有讲只写了收款人代报解预收入，小额户发起普通贷记业务
2023-02-23 15:49:15
玲老师：回复忧心的悟空问下经手是什么钱 后再做账务处理
2023-02-23 16:10:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
小企业会计准则下，会计上多确认了收入，汇算清缴退税整个会计分录及多确认收入会计分录
你好！ 1.退税 借银行存款 贷应交税费…应交企业所得税
188楼
2023-02-23 15:30:00
全部回复
蒋飞老师：回复鼠羊羊2.多确认收入，以前分录是怎么做的呢
2023-02-23 16:16:16
鼠羊羊：回复蒋飞老师 不用年度损益调整科目？
2023-02-23 16:42:30
鼠羊羊：回复蒋飞老师 我做了借应收账款，贷主营业务收入，正确的我应该是做借应收帐款，贷应交税费应交增值税
2023-02-23 17:08:02
蒋飞老师：回复鼠羊羊你以前确认收入的分录是怎么做的呢？（需要用以前年度损益调整冲减）
2023-02-23 17:24:04
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
企业因为费率调整收到退回的失业保险怎么做会计分录呢？
你好！冲减前期的费用，，，
189楼
2023-02-24 14:39:14
全部回复
聪明的小脑瓜子：回复QQ老师 能具体点吗?
2023-02-24 14:59:21
QQ老师：回复聪明的小脑瓜子你好！你缴纳保险是的会计分录写一下
2023-02-24 15:26:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
7月底汇出一笔项目劳务费款项，因账号有误被退回来，付款时的会计分录是:借:主营业务成本 应交税费---进项税额 贷:银行存款老师，做收到退回的款项怎么做分录啊？因为是专票，发票已经认证了，抵扣了，进项税额应该不能放在贷方吧？
你好！ 借:主营业务成本 应交税费---进项税额 贷:银行存款 （金额用负数表示）
190楼
2023-02-24 15:07:43
全部回复
小脾气：回复蒋飞老师 老师，您好，可这进项税额我已经在7月份的增值税申报表里抵扣，如果进项税额用负数表示的话，增值税申报表与账上对不起来呀？
2023-02-24 15:29:21
蒋飞老师：回复小脾气在收到退回款的当月，做进项税额转出（申报时，填写附表二就可以了）
2023-02-24 15:50:18
小脾气：回复蒋飞老师 老师，还有没有其他的处理办法啊？就是进项税额必须这个月抵扣了
2023-02-24 16:11:07
蒋飞老师：回复小脾气你好！ 按规定，可以先抵扣后转出，符合规定的
2023-02-24 16:28:38
小脾气：回复蒋飞老师 老师，那我7月份的申报表里可以抵扣这部分进项税额，但同时也要做进项转出，那我7月所缴纳的增值税是抵扣了这部分进项了吗？还是没有啊？不太明白
2023-02-24 16:40:26
蒋飞老师：回复小脾气你好！ 7月份先做抵扣，八月份做进项转出
2023-02-24 17:02:22
小脾气：回复蒋飞老师 老师，可是款项也是7月份收到退回来的，老师，账务会计分录处理应该怎么做啊？
2023-02-24 17:32:22
蒋飞老师：回复小脾气就是刚才做的分录 借:主营业务成本 应交税费---进项税额 贷:银行存款 （金额用负数表示）
2023-02-24 17:58:50
小脾气：回复蒋飞老师 老师，你说的上面这个分录是7月份的账务处理，那8月份是不是账务上和增值税申报表里都做进项税额转出啊？转出的分录怎么写啊？
2023-02-24 18:28:35
蒋飞老师：回复小脾气你好！ 进项税额用负数表示，就是进项转出的意思了
2023-02-24 18:46:49
蒋飞老师：回复小脾气做在7月份就可以了，8月份就不用做账了（进项抵扣和进项转出都在7月份了）
2023-02-24 19:04:38
小脾气：回复蒋飞老师 老师，在吗？那8月份重新汇款的话做得分录和7月份汇款的一样吗？
2023-02-24 19:19:05
蒋飞老师：回复小脾气你好！ 对的，做一样的分录就可以了
2023-02-24 19:46:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ k1 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退回来的税金怎么做分录啊，
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
191楼
2023-02-24 15:36:03
全部回复
k1：回复邹老师 要做三笔分录老师
2023-02-24 15:47:28
邹老师：回复k1你好，是的，是这样的 
2023-02-24 16:15:54
k1：回复邹老师 邹老师，我们是不去以前年度损益调整过度了，就是第二个分录，做到所得税费用/当期所得税费用里了，完了后再从所得税费用过度到本年利润
2023-02-24 16:40:30
邹老师：回复k1你好，跨年损益事项，是不能直接通过所得税费用科目核算，应当通过以前年度损益调整科目来代替入账才是的。
2023-02-24 17:08:59
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 岁月如歌 发表的提问：
结汇 和 退税款 怎么做会计分录
一、结汇 借：银行存款——人民币户 借：财务费用——汇兑损益 贷：银行存款——外币户 二、退税款 借：其他应收款——出口退税款 贷：应交税费——应交税费（出口退税）
192楼
2023-02-27 15:00:39
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 风中的帆布鞋 发表的提问：
多缴税款退回来啦，会计分录？
你好，是今年的，还是去年的。
193楼
2023-02-27 15:20:04
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 岁月如歌 发表的提问：
结汇 和 退税款 怎么做会计分录
一、结汇 借：银行存款——人民币户 借：财务费用——汇兑损益 贷：银行存款——外币户 二、退税款 借：其他应收款——出口退税款 贷：应交税费——应交税费（出口退税）
194楼
2023-02-27 15:26:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 依红美蓝 发表的提问：
月子中心，1购买床单被套 2购买药品 3，购买棉签等一次性用品会计分录怎么做
你好 借：库存商品 增值税 贷：银行存款 使用的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品
195楼
2023-02-28 14:49:21
全部回复
依红美蓝：回复王超老师 厨房工资 护士工资 客房服务员资计入成本还是费用
2023-02-28 15:19:52
王超老师：回复依红美蓝这个要进入你们的成本啊，你们是月子中心的
2023-02-28 15:35:18
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