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外贸企业零退税率会计分录
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 月月 发表的提问：
出口外贸企业，已退税，未在期限内全部收汇，让做免税处理，请问如何做会计分录？
已退税没全部收汇，按道理要补税 贷应收出口退税 负数 贷其他应付款 借应收出口退税 负数 贷应交税金-出口退税 负数 借主营业务成本 贷应交税金-进项转出
46楼
2022-12-23 16:54:04
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
在生产企业与外贸企业的退税选择中，外贸企业显然比生产企业退税更多，但外贸企业所交的企业所得税也会更多，是这样吗
你好！ 对的。你的理解很对
47楼
2022-12-23 17:03:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 盈希 发表的提问：
外贸企业每次申报退税时都需要更新税率库吗？？
你好 不需要啊，你只要保证最新的就可以的
48楼
2022-12-23 17:26:59
全部回复
盈希：回复王超老师 如果不更新的话，如何保证是最新的呢？
2022-12-23 17:46:34
王超老师：回复盈希这个你联网的时候，会提示的，如果不是最新的，会提示的
2022-12-23 18:02:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 迪迪 发表的提问：
外贸企业出口退税本月没有，需要做零申报吗？
需要做零申报的
49楼
2022-12-24 16:28:45
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 温婉的画板 发表的提问：
外账，外贸企业，收到18年的出口退税款，怎么做分录呢？
你好，同学。 借 银行存款 贷 其他应收款 借 其他应收款 贷 其他收益
50楼
2022-12-24 16:39:33
全部回复
温婉的画板：回复陈诗晗老师 那每个月报关后对即将产生的出口退税需要计提吗？
2022-12-24 16:56:16
陈诗晗老师：回复温婉的画板需要的 你是 借 其他应收款 贷 其他收益
2022-12-24 17:15:34
温婉的画板：回复陈诗晗老师 我们是小企业会计准则耶，是这样做吗
2022-12-24 17:28:56
陈诗晗老师：回复温婉的画板是的，也是这样处理的
2022-12-24 17:47:36
温婉的画板：回复陈诗晗老师 其他收益是哪个科目底下的，我在账套里没有这个科目
2022-12-24 18:14:22
陈诗晗老师：回复温婉的画板如果没有，你就用营业外收入-减免税额
2022-12-24 18:43:51
温婉的画板：回复陈诗晗老师 是要
2022-12-24 19:02:47
温婉的画板：回复陈诗晗老师 是要记入哪一个科目呢？
2022-12-24 19:21:02
陈诗晗老师：回复温婉的画板你选择政府补助 处理。
2022-12-24 19:40:36
温婉的画板：回复陈诗晗老师 这个要交企业所得税吗
2022-12-24 20:00:59
陈诗晗老师：回复温婉的画板要交的哈，这是属于利润增加
2022-12-24 20:12:54
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 玩命的啤酒 发表的提问：
外贸企业出口退税，退税率为0的账务处理
你好 借；应收账款 贷；主营业务收入
51楼
2022-12-24 16:48:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
外贸企业免税的商品，退税到账的分录怎么做的
借；银行存款 贷；其他应收款
52楼
2022-12-24 16:56:43
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 绿地 发表的提问：
外贸企业本月没有退税，擎天系统里要零申报吗？
你好，没有的就是零申报的这个
53楼
2022-12-24 17:23:59
全部回复
绿地：回复暖暖老师 擎天里怎么零申报，如图没有找到征免税数据在哪里导出？
2022-12-24 17:51:43
暖暖老师：回复绿地没有就不申报的，不是零申报
2022-12-24 18:09:28
绿地：回复暖暖老师 国税增值税申报系统要上传免税数据的，在哪里？
2022-12-24 18:25:36
暖暖老师：回复绿地你没有数据包就没办法上传
2022-12-24 18:42:41
职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 珺 发表的提问：
生产企业和外贸企业退税计算办法分别时什么
生产企业执行的是免抵退的方法，外贸执行的是免退税方法，没有抵的过程
54楼
2022-12-25 16:03:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 从容的玫瑰 发表的提问：
出口退税备案，是否零税率，选是还是否，商贸企业
同学你好 选择零税率是
55楼
2022-12-25 16:24:54
全部回复
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 可靠的乐曲 发表的提问：
老师，请问外贸企业首次等级出口退（免）税备案表的是否提供零税率应税服务，该选是还是否，退税计算方法选哪个
同学你好，零税率应税服务选是，外贸企业退税计算方法选免退，生产企业选免抵退。
56楼
2022-12-25 16:47:29
全部回复
可靠的乐曲：回复黎老师 老师，为什么零税率应税服务要选是
2022-12-25 17:10:21
黎老师：回复可靠的乐曲同学你好，出口业务，大部分的税率是0.
2022-12-25 17:39:58
可靠的乐曲：回复黎老师 老师，那对应的服务代码怎么写呢
2022-12-25 17:55:16
黎老师：回复可靠的乐曲同学你好，出口退（免）税备案表有填写说明，里面有服务代码表。没有问清楚你们的业务是服务还是货物销售，或者是2者都有。如果你们的业务有服务类，就填，没有服务类的业务零税率应税服务选否，然后不填。
2022-12-25 18:05:27
可靠的乐曲：回复黎老师 老师，货物和服务两者都有，但是提交的资料是否提供零税率应税服务选了否，这个能线上更改吗
2022-12-25 18:19:45
黎老师：回复可靠的乐曲同学你好，这个表如果在线上做，是可以更改，线上改不了，只能去大厅修改了。
2022-12-25 18:43:29
可靠的乐曲：回复黎老师 老师，是线上做的，但是提交申请了，已经审核过了，显示修改不了，看了一下零税率服务里面的代码选项，我们提供是代运营服务，这个没有对应的代码，是否提供零税率服务还是要选是吗？
2022-12-25 19:04:47
黎老师：回复可靠的乐曲同学你好， 1、你们的业务代运营服务是属于哪个大类里的服务。比如铁路运输，这属于国际运输服务，代码是01。 2、代运营服务要用就要改。主要是防止税务局查问。
2022-12-25 19:23:37
可靠的乐曲：回复黎老师 老师，是技术服务来着，我找不到对应的大类，我是在电子税务局的线上提交的出口退税申报表，要怎么更改呢，，出口退税软件在哪里下载
2022-12-25 19:36:06
黎老师：回复可靠的乐曲同学你好，代码填03。电子税务局-出口退税管理-资格信息报告-备案变更。
2022-12-25 19:49:34
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梦在飞 发表的提问：
外贸企业表四如何填？会计分录怎么做？
你有出口收入的时候，填下面的出口免税里面的销售额，金额就是出口销售发票的金额。确认收入的会计分录是：借 应收账款 贷主营业务收入
57楼
2022-12-25 17:02:37
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
老师请问，外贸企业6月29号收到货款一笔，在做会计分录时是按照6月1号的汇率计算入账还是按照6月29号的汇率计算入账？我学习会计学堂外贸企业会计的课程时，上面写着按6月1号的汇率计算，但是答疑老师又说按29号的汇率计算，请老师给予一个准确答案！
并且我上个月已经根据学堂课程讲义上的意思，按照当月1号汇率计算入账的了，如果确实不可以这样做那有什么方法可以将之前的调整？谢谢
58楼
2022-12-25 17:23:59
全部回复
晓海老师：回复独上西楼出口收入要按规定的汇率来计算的，一般是每月初的中间价 月初汇率与实际结汇的汇率之差入财务费用-汇兑损（收）益
2022-12-25 17:43:27
独上西楼：回复晓海老师 老师，我想知道的是出口商品交易完成后确认收入是按照月初1号汇率中间价的，那么收到对方打来货款是不是正常也是按照月初汇率中间价来计算的呀？只有结汇时才是按照当天的汇率计算，并结出汇兑损益。
2022-12-25 18:04:34
晓海老师：回复独上西楼你好！是的，按收到月初汇率中间价来计算结汇时才是按照当天的汇率计算
2022-12-25 18:19:06
独上西楼：回复晓海老师 好的，谢谢老师。那我还想问一下，如果商品出口之后厂家还没有及时开来发票，在当月就要确认收入吗？如果确认了收入是不是就得结转成本？这个成本是不是需要暂估？
2022-12-25 18:37:52
晓海老师：回复独上西楼你好！按规定只能暂估入库结转成本，来了发票在调整
2022-12-25 19:00:02
独上西楼：回复晓海老师 好的，谢谢老师！
2022-12-25 19:22:41
晓海老师：回复独上西楼不客气............
2022-12-25 19:34:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
请问在外贸企业做出口退税会计，还是不管內销的还是外销的都是一个人做的吗？还是分开的
您好，一个人做即可。
59楼
2022-12-26 17:02:27
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
外贸企业去年办了退税，今年有退货，这个退过的税怎么处理
同学你好 退回去就可以了，录入流程 第一步-进入生产企业出口退税申报系统-进入向导-单证申报向导, 第二步-单证明细数据采集-退运已办结税务证明申请; 第三步-设置单证申报标志-退运已办结税务证明申请; 第四步-打印单证申请表-选择退运已办结税务证明申请表; 第五步-生成单证申报数据. 发生本年度退运的,在当期用负数冲减原免抵退税申报数据.企业出口退运若发生在单证收齐前,在出口退税申报系统中作单证不齐冲减,同时录入退运证明;若退运时,恰好单证收齐,还未在申报系统中作收齐,可进行单证收齐冲减,同时录入退运证明;若退运时,已作单证收齐申报,可作为当期出口货物明细录入负数,作当期收齐处理,同时录入退运证明.
60楼
2022-12-26 17:10:26
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